חומר רקע

מנחם בגין 150 | , תל אביב054-2295490 | 03-7756888 | www.forum-atzmaim.co.il יום חמישי, כ"ה בשבט, השתפ"ו 12 בפברואר2026 :לכבוד יו"ר ועדת החוקה, חוק ומשפט חה"כ שמחה רוטמן .חברי הוועדה הנידון: עמדת פורום העצמאים והפרילנסרים מבית ההסתדרות בנוגע ל"חוק לצמצום השימוש במזומן (הגבלת " )החלפת שטר וניכיון שטרות במזומן אני מתכבד .לפנות אליך מטעם "פורום העצמאים והפרילנסרים מבית ההסתדרות", ארגון הגג של העצמאים בישראל הפורום מתמקד בקידום זכויות הפרילנסרים והעסקים הקטנים, וחברים בו עשרות אלפי בעלי עסקים. הקמת הפורום היא יוזמה של הסתדרות העובדים, שזיהתה את מצוקת העצמאים בתחילת משבר הקו רונה והובילה להקמת מסגרת אשר .תיאבק יחד עם ארגוני העצמאים על זכויותיהם התיקון המוצע לחוק לצמצום השימוש במזומן מבקש להחיל הגבלה של עד6,000 על החלפת שטר במזומן, לרבות בדרך₪ של ניכיון שטרות, וכן להכפיף פעולה זו למנגנוני אכיפה ועיצומים כספיים. אין חולק על חשיבות המאבק בהון השחור ובהלבנת הון. עם זאת, ההסדר המוצע במתכונתו הנוכחית עלול לגרום לפגיעה ממשית ולא מידתית בעסקים קטנים .ובינוניים, הנשענים במידה רבה על ניכיון שטרות ככלי מימון שוטף נייר עמדה זה מציג את ההשלכות האפשריות של ההסדר ואת החלופות המוצעות לצמצום הפגיעה, תוך שמירה על תכלית .החוק ניכיון שטרות הוא כלי מימון מקובל ונפוץ, בעיקר בקרב עסקים קטנים ובינוניים, המאפשר: שיפור תזרים מזומנים, מימון פעילות שוטפת, גישור על פערי אשראי מול לקוחות גדולים וחלופה לאשראי בנקאי, שלעיתים אינו נגיש או יקר במיוחד לעסקים קטנים. בפועל, עסקים קטנים רבים אינם נהנים ממסגרות אשראי מספקות, הם משלמים ריביות גבוהות יותר ביחס לעסקים גדולים ותלויים במימון חוץ־בנקאי לשם הישרדותם השוטפת. צמצום האפשרות לקבל תמורת שטר מזומן מעל6,000 . פוגע ישירות בגמישות התזרימית שלהם₪ הגבלת ניכיון במזומן עלולה להביא לדחיית תשלומים לספקים, לקושי בתשלום שכר עבודה, לפגיעה ביכולת לעמוד בהתחייבויות שוטפות, ולעלייה בסיכון לקריסת עסקים חלשים תזרימית. עסקים קטנים פועלים לרוב על שולי רווח נמוכים, ולפיכך כל פגיעה בתזרים היא בעלת השלכה מיידית ומשמ.עותית ,לא זו אף זו, התיקון המוצע יוצר חוסר קוהרנטיות רגולטורית. לפי החוק בעל עסק יכול להפקיד שיק בבנק ולמשוך מזומן לקבל הלוואה במזומן מגוף פיננסי מפוקח, אך אינו יכול לנכות שטר ולקבל את תמורתו במזומן מעל6,000 . המשמעות₪ היא פגיעה בפעילות מימון חוץ־בנקאית, החלשת התחרות מול המערכת הבנקאית וסיכון לעליית עלויות אשראי לעסקים .קטנים. תוצאה זו עומדת בסתירה למגמה ארוכת השנים לחיזוק התחרות במערכת הפיננסית בנוסף לנאמר לעיל, ההגבלה המוצעת על החלפת שטר במזומן עלולה לעודד פעילות בלתי מפוקחת. כאשר פעילות ניכיון מוסדרת דרך גוף מפוקח מוגבלת, קיים חשש כי חלק מהפעילות תוסט לשוק לא מפוקח ותיווצר פגיעה דווקא ביכולת הפיקוח והאכיפה. בכך עלול ההסדר להביא לתוצאה הפוכה ממט .רתו התיקון האמור לחוק צמצום השימוש במזומן יביא גם להגדלת הנטל הרגולטורי על בעלי העסקים הקטנים ולאכיפה לא מידתית. עסקים קטנים חשופים יותר לטעויות תפעוליות ולהטלת עיצומים כספיים, בעוד שאין ברשותם מערכי ציות וייעוץ משפטי כמו לעסקים גדולים. הרחבת מנגנון האכיפה לל א תקופת הסתגלות מספקת עלולה להביא לפגיעה בלתי .פרופורציונלית :על מנת לאזן בין הצורך במאבק בהון השחור לבין ההגנה על פעילות עסקית לגיטימית, מוצע לשקול את החלופות הבאות 1. החרגה לגופים פיננסיים מפוקחים : לאפשר ניכיון שטרות במזומן מעל6,000 כאשר: הפעולה מבוצעת על ידי גוף₪ בעל רישיון ופיקוח מלא; מתקיים זיהוי ותיעוד מלא של הצדדים , ו קיימת חובת דיווח לרשות המסים. כך תישמר התכלית .מבלי לפגוע במימון לגיטימי מנחם בגין 150 | , תל אביב054-2295490 | 03-7756888 | www.forum-atzmaim.co.il 2. :מנגנון דיווח במקום איסור גורף במקום איסור מוחלט, לקבוע חובת דיווח על כל ניכיון במזומן מעל רף מסוי , ו חובת .תיעוד מוגברת. רגולציה מבוססת דיווח עדיפה על איסור גורף 3. :תקרה מדורגת לעסקים קטנים לקבוע תקרת מזומן גבוהה יותר לעסקים קטנים (בהתאם למחזור), באופן .פרופורציונלי לגודלם ולסיכון המיסויי הנשקף מהם 4 . :תקופת הסתגלות והוראת שעה לקבוע תחולה מדורגת, תקופת מעבר של12 – 18 חודשים וחובת דיווח מחודשת לוועדה .על השפעת ההסדר על אשראי לעסקים קטנים לסיכום: המאבק בהון השחור הוא יעד ציבורי חשוב. עם זאת, רגולציה אפקטיבית חייבת להיות ממוקדת סיכון, מבוססת נתונים, פרופורציונלית, ושומרת על פעילות עסקית לגיטימית. במתכונתו הנוכחית, התיקון המוצע עלול לפגוע קשות ,בתזרים של עסקים קטנים, להחליש תחרות בשוק האשראי .ולהוביל לתוצאות בלתי רצויות אנו קוראים לוועדה לבחון מחדש את ההסדר המוצע, לדרוש תשתית נתונים עדכנית, ולאמץ פתרון מאוזן שימנע פגיעה .בלתי מידתית במגזר העסקי הקטן והבינוני ,בברכה ליאור גור ראש תחום כנסת וממשלה פורום העצמאים והפרילנסרים מבית ההסתדרות