הצעת חוק לקריאה הראשונה
רשומות
הצעות חוק
ה מ מ ש ל ה
2015 ביולי20
939
ד' באב התשע"ה
עמוד
868 . . . . . . . . . . . . 2015-), התשע"ה12 'הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תיקון מס
868
:מתפרסמת בזה הצעת חוק מטעם הממשלה
), 12 'הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תיקון מס
2015-התשע"ה
1 תיקון סעיף
.1
החוק- (להלן12005-בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה
- 1 העיקרי), בסעיף
לפני ההגדרה "אישור קופת גמל" יבוא:
)1(
איגרת חוב בלתי סחירה שמנפיקה מדינת ישראל- """איגרת חוב מסוג ערד
לקופות גמל לקצבה בלבד, לפי תקנות מילווה המדינה (סדרות מסוג
;";21995-"ערד"), התשנ"ה
במסגרת יישום מדיניות הממשלה לקידום
כללי
חיסכון ארוך טווח על פני אפיקי חיסכון אחרים,
לשם הבטחת רווחתם של היחידים בעת זקנה, חוקק בשנת
חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תיקון 2008
- ) (להלן160 ' (ס"ח התשס"ז, עמ2008-), התשס"ז3 'מס
), אשר תיקן את חוק הפיקוח על שירותים 3 'תיקון מס
חוק קופות - (להלן2005-פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה
בוטלה האפשרות לחיסכון 3 'גמל או החוק). בתיקון מס
בקופות הגמל לתגמולים למטרת קבלת סכום הוני, אפיק
חיסכון אשר הקנה לחוסכים בו זכאות להטבות מס. קופת
ב"קופת 3 'הגמל לתגמולים הוחלפה במסגרת תיקון מס
כי כדי 3 'גמל לא משלמת לקצבה". עוד נקבע בתיקון מס
לבצע משיכת כספים מקופת גמל לא משלמת לקצבה, יש
להעביר את הכספים לקופת גמל משלמת לקצבה ולאחר
מכן לבצע משיכה.
המונח "קופת גמל לא משלמת לקצבה" אינו מובן
לחוסכים ומביא להבנה שגויה כאילו הקופה לא נועדה
לחיסכון פנסיוני קצבתי. נוסף על כך, הוראות החוק שאסרו
משיכה במישרין מקופה לא משלמת יצרו סרבול בעבור
החוסכים שגם כך מתקשים להתמודד עם ניהול החיסכון
הפנסיוני. לאור האמור מוצע לבטל את המינוח "קופת
גמל לא משלמת לקצבה" ולשנות את שם קופת הגמל
ל"קופת 2008 לתגמולים לגבי כספים שהופקדו לאחר שנת
גמל לחיסכון". כמו כן, מוצע לאפשר לחוסכים לבצע
משיכה במישרין גם מקופת גמל לחיסכון, בדומה להוראות
הקיימות לעניין קרן פנסיה וקופת ביטוח.
שוק הקצבאות בישראל צעיר וחד–גוני, ומוצר הקצבה
היחיד המוצע הוא הקצבה הקלסית, שבו למעשה רוכש
החוסך באמצעות היתרה הצבורה שברשותו, קצבה
לשארית חייו, וזאת בשונה מהאפשרויות הקיימות
במדינות מפותחות רבות בעולם. כחלק ממדיניות הממשלה
לפתח ולקדם אפיקי חיסכון לקצבה וכדי לאפשר לחוסכים
בקופות גמל לבצע משיכה קצבתית גם מקופת גמל
לחיסכון, מוצע לאפשר תשלום קצבה מקופת גמל לחיסכון
באמצעות שילוב של משיכה תקופתית (אנונה) ורכישת
ביטוח אריכות ימים ממבטח חיצוני. פיתוח של מגוון מוצרי
משיכה ירחיב את ההיצע לצרכנים ויאפשר התאמה טובה
יותר של המוצרים לצורכיהם ובכך יגדיל את התועלת
הכלכלית של מקבלי הקצבה. לדוגמה, מוצר משיכה כאמור
יאפשר לחוסך לעבור בין גופים שונים, גם לאחר המועד
שבו התחיל לקבל קצבה (כיום הדבר אינו מתאפשר בקצבה
המשתלמת מחברות ביטוח ומקרנות פנסיה), וכך יכולת
ההתמקחות של החוסך תימשך גם לאחר מועד קבלת
הקצבה הראשונה. נוסף על כך, שכלול של שוק הקצבאות
יאפשר לגופים המנהלים קופות גמל לחיסכון לשווק מוצרי
קצבה או להציע מוצרים תחליפיים להם ובכך יתרום
להגדלת מספר הגופים המנהלים ולהגדלת התחרות בשוק
החיסכון הפנסיוני.
מיליון חשבונות 1.7–בקרנות הפנסיה החדשות יש כ
לא–פעילים. קרנות אלה קיימות רק שני עשורים ואף על פי
. 50%–כן שיעור החשבונות הלא–פעילים בהם הוא קרוב ל
ריבוי החשבונות הלא–פעילים נובע מכך שלעתים קרובות,
בעת מעבר בין מקומות עבודה העובד אינו ממשיך את
חברותו בקרן הפנסיה אלא מצטרף לקרן פנסיה אחרת
שבחר המעסיק. סך הכספים המנוהלים בחשבונות
מיליארד שקלים חדשים. 25–לא–פעילים אלה עומד על כ
תופעה זו צפויה להימשך ואף להחריף בשנים הקרובות
עקב המעברים התכופים של עובדים בין מקומות עבודה,
מציאות המאפיינת את שוק העבודה המודרני.
ריבוי חשבונות לא פעילים עלול לפגוע בחיסכון
הפנסיוני של העובד מכמה סיבות:
) החוסך לא שומר על רצף ביטוחי וכתוצאה מכך 1(
עלולה להיווצר פגיעה בהיקף הכיסוי הביטוחי העומד
לרשותו וכן עלויות הביטוח עלולות להתייקר;
) במרבית המקרים משלם החוסך דמי ניהול בשיעור 2(
מרבי בחשבון הלא–פעיל, בעוד שאם היה מאחד את
חשבונותיו היה יכול לשלם דמי ניהול בשיעור נמוך יותר
שהוא זכאי לו בחשבון הפעיל;
.63 '; התשע"ה, עמ889 'ס"ח התשס"ה, עמ
1
.1499 'ק"ת התשנ"ה, עמ
2
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
869
מעביד" יבוא "או חבר של-מעביד", אחרי "של עמית-בהגדרה "עובד של עמית
)2(
;"מעביד-עמית
מעביד", בסופה יבוא "או עמית שהוא קיבוץ או מושב שיתופי -בהגדרה "עמית
)3(
;"המשלם כספים לקופת גמל מרכזית בעד חבריו
אחרי ההגדרה "קופת גמל לחופשה" יבוא:
)4(
קופת גמל לקצבה שאינה קופת ביטוח, קרן פנסיה או- """קופת גמל לחיסכון
קופת גמל מרכזית לקצבה;";
בהגדרה "קופת גמל מרכזית", אחרי "הם מעבידים" יבוא "או קיבוצים או מושבים
)5(
;"שיתופיים
בהגדרה "קופת גמל מרכזית לקצבה", אחרי "שהיא קופת גמל מרכזית" יבוא
)6(
;""שאינה קופת ביטוח
בהגדרה "קופת גמל ענפית", ברישה, במקום "גמל, שמתקיימים" יבוא "גמל, שאינה
)7(
;"קרן פנסיה, שמתקיימים
יימחקו;- "ההגדרות "קופת גמל משלמת לקצבה" ו"קופת גמל לא משלמת לקצבה
)8(
:במקום ההגדרה "קצבה" יבוא
)9(
: כל אחד מאלה- """קצבה
מעביד" יבוא "או חבר של-מעביד", אחרי "של עמית-בהגדרה "עובד של עמית
)2(
;"מעביד-עמית
מעביד", בסופה יבוא "או עמית שהוא קיבוץ או מושב שיתופי -בהגדרה "עמית
)3(
;"המשלם כספים לקופת גמל מרכזית בעד חבריו
אחרי ההגדרה "קופת גמל לחופשה" יבוא:
)4(
קופת גמל לקצבה שאינה קופת ביטוח, קרן פנסיה או- """קופת גמל לחיסכון
קופת גמל מרכזית לקצבה;";
בהגדרה "קופת גמל מרכזית", אחרי "הם מעבידים" יבוא "או קיבוצים או מושבים
)5(
;"שיתופיים
בהגדרה "קופת גמל מרכזית לקצבה", אחרי "שהיא קופת גמל מרכזית" יבוא
)6(
;""שאינה קופת ביטוח
בהגדרה "קופת גמל ענפית", ברישה, במקום "גמל, שמתקיימים" יבוא "גמל, שאינה
)7(
;"קרן פנסיה, שמתקיימים
יימחקו;- "ההגדרות "קופת גמל משלמת לקצבה" ו"קופת גמל לא משלמת לקצבה
)8(
:במקום ההגדרה "קצבה" יבוא
)9(
: כל אחד מאלה- """קצבה
) ריבוי החשבונות מצמצם את השליטה של החוסך 3(
;"בחיסכון, ומגדיל את ההסתברות ל"כספים אבודים
) ריבוי החשבונות מסרבל את המערכת הפנסיונית 4(
.ומייקר את עלויות הניהול
לפיכך מוצע לקבוע כי בעת הצטרפות לקרן פנסיה
חדשה יועברו כספי החיסכון העומדים לרשות חוסך
בחשבונות לא–פעילים בקרנות פנסיה חדשות אחרות,
לקרן הפנסיה שאליה הוא מבקש להצטרף. נוסף על כך,
וכדי להתמודד עם המלאי הקיים של הכספים המנוהלים
כיום בחשבונות לא–פעילים, מוצע לקבוע מנגנון לאיחוד
כספים כאמור.
8– ו3 ,2 ,)10( ,)8( ,)4( ,)1(1 סעיפים
מוצע להגדיר את המונח "קופת גמל לחיסכון"
שלגביה פורט לעיל בחלק הכללי לדברי ההסבר, ואת
המונח "קרן פנסיה" אשר יכלול את כל סוגי קרנות הפנסיה
אשר מוגדרות בחוק. עוד מוצע להעביר את ההגדרות "קרן
חדשה מקיפה", "קרן חדשה כללית" ו"איגרת חוב מסוג
לחוק, שהוא סעיף 1 לחוק קופות גמל לסעיף2 ערד", מסעיף
ההגדרות. כמו כן, מוצע לבצע התאמות של סעיפי החוק
שבהם מופיעות הגדרות שנוספו או ששונו.
במסגרת התיקונים המוצעים לעיל, מוצע למחוק
לחוק קופות גמל את ההגדרות "קופת גמל משלמת 1 מסעיף
לקצבה" ו"קופת גמל לא משלמת לקצבה" שזו לשונן:
קופת גמל לקצבה שניתן - """קופת גמל משלמת לקצבה
למשוך ממנה כספים במישרין;
קופת גמל לקצבה שלא - ""קופת גמל לא משלמת לקצבה
ניתן למשוך ממנה כספים, למעט כספים ממרכיב
הפיצויים, אלא באמצעות העברתם לקופת גמל
משלמת לקצבה;".
)5(–) ו3( ,)2(1 סעיף
מעביד מוגדר כעמית שהוא מעביד המשלם -עמית
כספים לקופת גמל מרכזית בעד עובדיו. מוצע להוסיף
להגדרה זו עמית שהוא קיבוץ או מושב שיתופי המשלם
כספים לקופת גמל מרכזית בשל מחויבות לתשלום פנסיה
מעביד" -לחבריו, וכן לתקן את ההגדרות "עובד של עמית
ו"קופת גמל מרכזית לקצבה" בהתאם, וזאת במטרה לאפשר
הסדרים פנסיוניים ייחודיים לקיבוצים או למושבים
שיתופיים דרך קופת גמל מרכזית, בדומה להסדרי פנסיה
תקציבית קיימים המנוהלים בקופת גמל מרכזית לקצבה או
קופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית.
)6(1 סעיף
מוצע להבהיר כי קופת גמל מרכזית לקצבה אינה
קופת ביטוח, כפי שמיושם בפועל כיום.
)7(1 סעיף
מוצע לתקן את ההגדרה "קופת גמל ענפית" ולהבהיר
כי קופת גמל ענפית אינה יכולה להיות קרן פנסיה, כפי
שמיושם בפועל כיום.
)9(1 סעיף
מוצע להוסיף להגדרת "קצבה" גם תשלומים
המשולמים מקופת גמל וממבטח לפי תכנית ביטוח
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
870
תשלומים המשולמים מדי חודש בחודשו באופן רציף מקופת
)1(
,גמל, בהתאם לתקנונה, בסכומים שווים או בסכומים שווים מעודכנים
מעביד, במשך כל -שכיר, או לעובד של עמית-עצמאי, לעמית-לעמית
למוטבים שלהם, אם ישנם; לעניין פסקה זו, - ימי חייהם, ולאחר מותם
סכומים שווים כשהם מעודכנים בהתאם - ""סכומים שווים מעודכנים
להוראות בתקנון הקופה שעניינן הצמדה או ריבית, לרבות הצמדה למדד,
לשכר הממוצע במשק או לתשואת הקופה, או הקובעות מנגנון עדכון
בכפוף - אחר שאישר הממונה, ובקופת גמל לקצבה שאינה קופת ביטוח
להוראות בתקנון הקובעות מנגנון לשמירה על איזון אקטוארי של הקופה;
תשלומים המשולמים מדי חודש בחודשו באופן רציף בסכומים
)2(
,שכיר-עצמאי או לעמית-שווים או בסכומים שווים מעודכנים, לעמית
באופן הזה:
תשלומים מקופת גמל, לפי תקנונה, במשך תקופה מוגדרת;
(א)
- )לאחר שהסתיימה התקופה האמורה בפסקת משנה (א
(ב)
תשלומים ממבטח לפי פוליסת ביטוח שנרכשה בהתאם להוראות
) או תשלומים מקופת גמל אחרת, לפי תקנונה, 6()(ד16 לפי סעיף
המשולמים במשך כל ימי חייו של העמית או העובד כאמור;
סכומים שווים כשהם - "לעניין פסקה זו, "סכומים שווים מעודכנים
מעודכנים בהתאם להוראות בתקנון הקופה או בפוליסת הביטוח שעניינן
הצמדה או ריבית, לרבות הצמדה למדד, לשכר הממוצע במשק או לתשואת
הקופה, או הקובעות מנגנון עדכון אחר שאישר הממונה;";
) אחרי ההגדרה "קרן ותיקה" יבוא:10(
קופת גמל לקצבה שאינה קופת ביטוח ושאינה- """קרן חדשה כללית
קופת גמל מרכזית לקצבה, שאושרה לראשונה אחרי יום כ"ט בטבת
) ושלא נקבע לגביה בחיקוק כי היא זכאית 1995 בינואר1( התשנ"ה
לרכוש איגרות חוב מסוג "ערד";
קופת גמל לקצבה שאינה קופת ביטוח ושאינה - ""קרן חדשה מקיפה
קופת גמל מרכזית לקצבה, שאושרה לראשונה אחרי יום כ"ט בטבת
) ושנקבע לגביה בחיקוק כי היא זכאית 1995 בינואר1( התשנ"ה
לרכוש איגרות חוב מסוג "ערד";
קרן ותיקה, קרן חדשה כללית וקרן חדשה מקיפה;".- ""קרן פנסיה
2 תיקון סעיף
.2
- לחוק העיקרי2 בסעיף
), במקום "קופת גמל לא משלמת לקצבה" יבוא "קופת גמל 4()בסעיף קטן (ג
)1(
;"לחיסכון
בטל.- )סעיף קטן (ו
)2(
)(ד16 שנרכשה בעבור עמית בהתאם להוראות לפי סעיף
) לחוק, זאת במטרה לראות כ"קצבה" גם תשלומים בצורה 6(
של אנונה חודשית יחד עם רכישת ביטוח לאריכות ימים
ממבטח חיצוני בהתאם לפוליסה שנרכשה לפי תקנות
הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (כיסויים
(ק"ת התשע"ג, 2013-ביטוחיים בקופות גמל), התשע"ג
) לחוק קופות גמל, 6()(ד16 ), שהותקנו מכוח סעיף500 'עמ
או תשלומים מקופת גמל אחרת, לפי תקנונה, ובלבד
שהתשלומים מהמבטח משולמים לכל ימי חייו של עמית
או עובד כאמור.
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
871
7 תיקון סעיף
.3
- לחוק העיקרי7 בסעיף
בכותרת השוליים, במקום "קופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "קרן פנסיה או קופת
)1(
;"גמל מרכזית לקצבה
במקום "קופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "קרן פנסיה או קופת גמל מרכזית
)2(
."לקצבה
16 תיקון סעיף
.4
: לחוק העיקרי, אחרי סעיף קטן (ג) יבוא16 בסעיף
) הממונה רשאי ליתן הוראות בדבר זכויות וחובות של עמיתים בקופת גמל אשר 1"(ג
ייקבעו בתקנון קופת גמל וניסוחן; הוראות לפי סעיף קטן זה יכול שיינתנו לגבי כלל
קופות הגמל, לגבי קופות גמל מסוג מסוים או לגבי קופות גמל למטרה מסוימת."
20 תיקון סעיף
.5
- לחוק העיקרי20 בסעיף
בסעיף קטן (א), אחרי "תשלום הכספים לקופת הגמל בעד עובדו" יבוא "ואת שיעור
)1(
ההפקדה בעדו" ובמקום "בקופה מסוימת או בקופה" יבוא "בקופה מסוימת, בסוג מסוים
של קופות או בקופה";
אחרי סעיף קטן (א) יבוא:
)2(
) נקבעה בדין או בהסכם התניה בניגוד להוראות סעיף קטן (א), ולפיה1"(א
שיעור ההפקדה לקופה מסוימת או לסוג מסוים של קופות או לקופה שתיבחר
מתוך רשימה מסוימת של קופות, יהיה גבוה יותר משיעור ההפקדה לקופות או
לסוגי קופות אחרים, יהיה העובד זכאי לשיעור ההפקדה הגבוה מבין השיעורים
שנקבעו כאמור, עד לתיקון הדין או ההסכם.";
בסעיף קטן (ד), אחרי ההגדרה "מסלול ברירת המחדל לפיצויים" יבוא:
)3(
: כל אחד מאלה- """שיעור ההפקדה
שיעור מרכיב תשלומי המעסיק, לרבות השיעור המרבי של תשלומי
)1(
) לפקודת מס14(32 המעסיק לרכישת ביטוח מועדף כהגדרתו בסעיף
שהעובד זכאי לו לפי הדין או הסכם, ולמעט תשלומי המעסיק 3הכנסה
למרכיב הפיצויים;
שיעור תשלומי המעסיק למרכיב הפיצויים."
)2(
.3
- לחוק העיקרי7 בסעיף7 תיקון סעיף
בכותרת השוליים, במקום "קופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "קרן פנסיה או קופת
)1(
;"גמל מרכזית לקצבה
במקום "קופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "קרן פנסיה או קופת גמל מרכזית
)2(
."לקצבה
.4
: לחוק העיקרי, אחרי סעיף קטן (ג) יבוא16 בסעיף16 תיקון סעיף
) הממונה רשאי ליתן הוראות בדבר זכויות וחובות של עמיתים בקופת גמל אשר 1"(ג
ייקבעו בתקנון קופת גמל וניסוחן; הוראות לפי סעיף קטן זה יכול שיינתנו לגבי כלל
קופות הגמל, לגבי קופות גמל מסוג מסוים או לגבי קופות גמל למטרה מסוימת."
.5
- לחוק העיקרי20 בסעיף20 תיקון סעיף
בסעיף קטן (א), אחרי "תשלום הכספים לקופת הגמל בעד עובדו" יבוא "ואת שיעור
)1(
ההפקדה בעדו" ובמקום "בקופה מסוימת או בקופה" יבוא "בקופה מסוימת, בסוג מסוים
של קופות או בקופה";
אחרי סעיף קטן (א) יבוא:
)2(
) נקבעה בדין או בהסכם התניה בניגוד להוראות סעיף קטן (א), ולפיה1"(א
שיעור ההפקדה לקופה מסוימת או לסוג מסוים של קופות או לקופה שתיבחר
מתוך רשימה מסוימת של קופות, יהיה גבוה יותר משיעור ההפקדה לקופות או
לסוגי קופות אחרים, יהיה העובד זכאי לשיעור ההפקדה הגבוה מבין השיעורים
שנקבעו כאמור, עד לתיקון הדין או ההסכם.";
בסעיף קטן (ד), אחרי ההגדרה "מסלול ברירת המחדל לפיצויים" יבוא:
)3(
: כל אחד מאלה- """שיעור ההפקדה
שיעור מרכיב תשלומי המעסיק, לרבות השיעור המרבי של תשלומי
)1(
) לפקודת מס14(32 המעסיק לרכישת ביטוח מועדף כהגדרתו בסעיף
, שהעובד זכאי לו לפי הדין או הסכם, ולמעט תשלומי המעסיק 3הכנסה
למרכיב הפיצויים;
שיעור תשלומי המעסיק למרכיב הפיצויים."
)2(
4 סעיף
מוצע להקנות סמכות לממונה על שוק ההון, ביטוח
הממונה) לקבוע הוראות - וחיסכון במשרד האוצר (להלן
בדבר זכויות וחובות של עמיתים בקופות גמל, במסגרת
תקנון קופות הגמל, וניסוחן. זאת במטרה להגביר את
השקיפות ויכולת ההשוואה של החוסכים בין תקנוני קופות
הגמל. אחידות ופשטות בתקנונים תשפר את ההבנה של
החוסכים ובכך תביא גם להגברת התודעה ויכולת המיקוח
של ציבור החוסכים ולהגברת התחרות בשוק החיסכון
הפנסיוני, ובנוסף, כדי לאפשר לממונה סמכות ליתן הוראות
כאמור שמקומן המתאים הוא בתקנוני קופות הגמל.
12– ו5 סעיפים
חלק מהסכמי העבודה מגדירים כיום שיעורי הפקדה
שונים לקופות גמל מסוגים שונים (כגון קרן חדשה מקיפה
וקופת ביטוח) המיועדות לאותה מטרה, ובכלל זה טווח
מסוים של שיעורי הפקדה לכיסוי ביטוחי לאבדן כושר
עבודה, ובכך נפגע חופש הבחירה של העובד. נוסף על כך,
שיעור הפקדות מעסיק שונה בין קופות הגמל המיועדות
לאותה מטרה, ובכלל זה טווח מסוים של שיעורי הפקדה
כאמור, מעלה חשש לניגוד עניינים והעדר אדישות מצד
המעסיק לגבי בחירת קופת הגמל על ידי העובד. חופש
הבחירה של העובדים בחיסכון הפנסיוני מהווה נדבך
מרכזי בפיתוח שוק חיסכון פנסיוני משוכלל ותחרותי
לטובת החוסכים והמשק. בהתאם לכך מוצע לקבוע כי
מעסיק לא יוכל להתנות את שיעור ההפקדות משכר העובד
שהמעסיק נדרש להפקיד לקופת גמל למרכיב תשלומי
המעסיק, לרבות השיעור משכר העובד שמשולם לרכישת
אבדן כושר עבודה מכספי המעסיק ולמרכיב התשלומים
בעבור פיצויים, בהפקדה לקופה מסוימת, לסוג מסוים
.120 ', עמ6 דיני מדינת ישראל, נוסח חדש
3
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
872
23 תיקון סעיף
.6
- לחוק העיקרי23 בסעיף
- )בסעיף קטן (א
)1(
- )1( בפסקה
(א)
- )בפסקת משנה (א
)1(
יימחקו, ובמקום- "ברישה, המילים "שאינה קרן ותיקה
(א)
"מקופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "מקופת גמל לקצבה";
), אחרי "לגבי עמית" יבוא "בקופת גמל שאינה 1( בפסקת משנה
(ב)
קרן ותיקה";
מעביד" יבוא "ולגבי עמית -), אחרי "של עמית2( בפסקת משנה
(ג)
בקרן ותיקה";
) ו–(ב) יבוא: 1במקום פסקאות משנה (א
)2(
) משיכת כספים בידי עמית מקופת גמל לקצבה, בסכום1 "(א
חד–פעמי שלא בדרך של היוון קצבה, תיעשה רק מאלה:
ממרכיב הפיצויים;
)1(
;)ב2( א) או2( מחשבון חדש כאמור בפסקאות
)2(
מקופה כאמור שאינה קרן ותיקה, ובלבד שמתקיימים
)3(
:בעמית כל אלה
הוא הגיע לגיל פרישת חובה כמשמעותו בחוק
(א)
;42004-גיל פרישה, התשס"ד
סך הכספים בחשבונותיו בקופת הגמל שממנה
(ב)
נמשכים הכספים ובקופות גמל לקצבה אחרות שאינן
קרן ותיקה, אינו עולה על סכום הצבירה המזערי;
של קופה או לקופה שיבחר העובד מתוך רשימה מסוימת
של קופות. כמו כן מוצע לקבוע כי אם נקבעה בדין או
בהסכם התניה על שיעור ההפקדות לקופת הגמל בניגוד
להוראות כאמור, יהיה העובד זכאי לשיעור ההפקדות
הגבוה מבין השיעורים המרביים שהמעסיק עשוי להפקיד
לזכות העובד לפי הוראות הדין או ההסכם, עד לתיקון
הדין או ההסכם. כדי לאפשר למעסיקים זמן היערכות,
לחוק כי תחילתן של הוראות סעיף מוצע 12 מוצע בסעיף
זה תהיה שישה חודשים מיום פרסומו של החוק.
)(א) 1( לפסקה
6 סעיף
לחוק שעניינו 23 מוצע להתאים את סעיף
משיכה והעברה של כספים מקופת גמל, למתן אפשרות
המשיכה במישרין מקופת גמל לחיסכון וכן להתאים
את המונחים שבו לשינויים בהגדרות אשר פורטו לעיל.
בנוסף, מוצע לתקן את הסעיף כך שיכלול הוראות משיכה
שהותקנו במסגרת תקנות מס הכנסה (כללים לאישור
(ק"ת התשכ"ד, עמ' 1964-ולניהול קופות גמל), התשכ"ד
).1302
במסגרת התיקונים המוצעים לעיל, מוצע לבטל בסעיף
) ו–(ב) 1) לחוק קופות גמל את פסקאות משנה (א1()(א23
:שזו לשונן
) משיכת כספים בידי עמית, מקופת גמל משולמת 1"(א
לקצבה שאינה קרן ותיקה, בסכום חד–פעמי שלא בדרך של
היוון קצבה, תיעשה רק ממרכיב הפיצויים או בהתקיים
) של פסקת משנה 3( ) עד1( התנאים המפורטים בפסקאות
);1()(ב), או בהתקיים תנאים אחרים שנקבעו לפי סעיף קטן (ב
(ב) משיכה מקופת גמל לא משלמת לקצבה בידי עמית
תיעשה רק באמצעות העברתם לקופת גמל משלמת
לקצבה; הוראות פסקת משנה זו לא יחולו על משיכה של
כספים ממרכיב הפיצויים, על משיכה של כספים מחשבון
ב) וכן על משיכה בידי 2( א) או2( חדש כאמור בפסקאות
עמית שמתקיימים בו כל אלה:
) הוא הגיע לגיל פרישת חובה כמשמעותו בחוק 1(
;2004-גיל פרישה, התשס"ד
) סך הכספים בחשבונותיו בקופת הגמל שממנה 2(
נמשכים הכספים, בקופת גמל לא משלמת אחרת
.46 'ס"ח התשס"ד, עמ
4
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
873
לא משולמת לו קצבה מקופת גמל לקצבה שאינה
(ג)
סך - קרן ותיקה, ואם משולמת לו קצבה כאמור
הקצבאות המשולמות לו מהקופה האמורה ומקופות
גמל לקצבה אחרות בתוספת פנסיה תקציבית, עולה על
סכום הקצבה המזערי;
מתוך כספים שהופקדו בקופה - לעניין עמית שכיר
)4(
), ובלבד שהעמית2000 בינואר1( לפני יום כ"ג בטבת התש"ס
או פרש ממקום עבודה כתוצאה מפיטורין או 60 הגיע לגיל
התפטרות ולא החל לעבוד במקום עבודה אחר בתוך שישה
חודשים מיום פרישתו;
- לעניין עמית עצמאי
)5(
מתוך כספים שהופקדו בקופה לפני- בקרן פנסיה
(א)
);1997 באפריל30( יום כ"ג בניסן התשנ"ז
מתוך סכומים שהופקדו לפני יום - בקופת ביטוח
(ב)
) לפוליסה שהוצאה 2000 בינואר1( כ"ג בטבת התש"ס
באפריל 30( לפי קופת ביטוח לפני יום כ"ג בניסן התשנ"ז
);1997
)1()בהתקיים התנאים שנקבעו לפי סעיף קטן (ב
)6(
;".)א1( או
א), במקום "ממרכיב הפיצויים בקופת גמל לא משלמת לקצבה" 2( בפסקה
(ב)
יבוא "ממרכיב הפיצויים בקופת גמל לקצבה שאינה קופת גמל מרכזית לקצבה"
ובמקום "לחשבון חדש בקופת גמל לא משלמת לקצבה" יבוא "לחשבון חדש
בקופת גמל לקצבה שאינה קרן פנסיה או קופת גמל מרכזית לקצבה";
ב), במקום "מקופת גמל לא משלמת לקצבה" יבוא "מקופת גמל 2( בפסקה
(ג)
לקצבה שאינה קופת גמל מרכזית לקצבה" ובמקום "לחשבון חדש בקופת גמל
לא משלמת לקצבה" יבוא "לחשבון חדש בקופת גמל לקצבה שאינה קרן פנסיה
או קופת גמל מרכזית לקצבה";
) יבוא:1( בסעיף קטן (ב), אחרי פסקה
)2(
), למשוך כספים מקופת גמל1( א) רשאי עמית, על אף ההוראות לפי פסקה1("
7,000 לחיסכון, אם סך הכספים בחשבונותיו באותה קופת גמל אינו עולה על
שקלים חדשים.";
לא משולמת לו קצבה מקופת גמל לקצבה שאינה
(ג)
סך - קרן ותיקה, ואם משולמת לו קצבה כאמור
הקצבאות המשולמות לו מהקופה האמורה ומקופות
גמל לקצבה אחרות בתוספת פנסיה תקציבית, עולה על
סכום הקצבה המזערי;
מתוך כספים שהופקדו בקופה - לעניין עמית שכיר
)4(
), ובלבד שהעמית2000 בינואר1( לפני יום כ"ג בטבת התש"ס
או פרש ממקום עבודה כתוצאה מפיטורין או 60 הגיע לגיל
התפטרות ולא החל לעבוד במקום עבודה אחר בתוך שישה
חודשים מיום פרישתו;
- לעניין עמית עצמאי
)5(
מתוך כספים שהופקדו בקופה לפני- בקרן פנסיה
(א)
);1997 באפריל30( יום כ"ג בניסן התשנ"ז
מתוך סכומים שהופקדו לפני יום - בקופת ביטוח
(ב)
) לפוליסה שהוצאה 2000 בינואר1( כ"ג בטבת התש"ס
באפריל 30( לפי קופת ביטוח לפני יום כ"ג בניסן התשנ"ז
);1997
)1()בהתקיים התנאים שנקבעו לפי סעיף קטן (ב
)6(
;".)א1( או
א), במקום "ממרכיב הפיצויים בקופת גמל לא משלמת לקצבה" 2( בפסקה
(ב)
יבוא "ממרכיב הפיצויים בקופת גמל לקצבה שאינה קופת גמל מרכזית לקצבה"
ובמקום "לחשבון חדש בקופת גמל לא משלמת לקצבה" יבוא "לחשבון חדש
בקופת גמל לקצבה שאינה קרן פנסיה או קופת גמל מרכזית לקצבה";
ב), במקום "מקופת גמל לא משלמת לקצבה" יבוא "מקופת גמל 2( בפסקה
(ג)
לקצבה שאינה קופת גמל מרכזית לקצבה" ובמקום "לחשבון חדש בקופת גמל
לא משלמת לקצבה" יבוא "לחשבון חדש בקופת גמל לקצבה שאינה קרן פנסיה
או קופת גמל מרכזית לקצבה";
) יבוא:1( בסעיף קטן (ב), אחרי פסקה
)2(
), למשוך כספים מקופת גמל1( א) רשאי עמית, על אף ההוראות לפי פסקה1("
7,000 לחיסכון, אם סך הכספים בחשבונותיו באותה קופת גמל אינו עולה על
שקלים חדשים.";
ובקופת גמל משלמת שאינה קרן ותיקה, אינו עולה
על סכום הצבירה המזערי;
) לא משולמת לו קצבה מקופת גמל משלמת 3(
שאינה קרן ותיקה, ואם משולמת לו קצבה כאמור סך
הקצבאות המשולמות לו מהקופה האמורה, ומקופות
משלמות אחרות בתוספת פנסיה תקציבית, עולה על
סכום הקצבה המזערי;".
)(ב) ו–(ג)1( לפסקה
מוצע להרחיב את היכולת של עמיתי קופות הגמל
להעביר כספים ל"חשבון חדש", אשר מאפשר נזילות
בתקופת החיסכון ופטור ממס רווחי הון אם נעשה בכספים
שימוש למטרת קבלת קצבה, בהתאם להוראות סעיפים
ב) לחוק, גם לגבי כספים שמקורם בכלל 2(–א) ו2()(א23
.קופות הגמל לקצבה, למעט קופת גמל מרכזית לקצבה
)2( לפסקה
) פורסם חוק 2014 בינואר5( ביום ד' בשבט התשע"ד
הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (הוראת שעה),
), אשר הסמיך את 258 ' (ס"ח התשע"ד, עמ2014-התשע"ד
שר האוצר לקבוע הוראות למשיכת כספים מקופת גמל
לא משלמת לקצבה ומקופת גמל לתגמולים, באופן חד–
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
874
:) יבוא2במקום סעיף קטן (ב
)3(
- ) לעניין דיני המס בלבד, יראו כספים2"(ב
מקופת גמל אישית לפיצויים או ממרכיב הפיצויים בקופת גמל
)1(
לקצבה שאינה קופת גמל מרכזית לקצבה, שנוכה מהם מס כאמור בסעיף
א) ולא נמשכו בידי העמית ולא הועברו לחשבון חדש כאמור 2()קטן (א
באותו סעיף קטן, ככספים שהועברו לחשבון חדש כאמור, בתום שלושה
חודשים מיום ניכוי המס כאמור;
המגיעים למוטב מקופת גמל לקצבה שאינה קופת גמל מרכזית
)2(
לקצבה, מקופת גמל לתגמולים או מקופת גמל אישית לפיצויים, שלא
ב) 2()נמשכו בידי המוטב ולא הועברו לחשבון חדש כאמור בסעיף קטן (א
בתוך שלושה חודשים מיום פטירתו של העמית, ככספים שהועברו
לחשבון חדש כאמור באותו סעיף קטן בתום התקופה האמורה.";
- )בסעיף קטן (ו
)4(
במרס" יבוא1–)" ובו, במקום "יעודכנו מדי שנה, ב1(" האמור בו יסומן
(א)
בינואר";1–"יעודכנו מדי שנה, ב
) יבוא:1( אחרי פסקה
(ב)
בינואר, לפי 1–א) יעודכן מדי שנה ב1()) הסכום האמור בסעיף קטן (ב2("
שיעור עליית המדד שהיה ידוע באותו מועד, ולעניין יום העדכון הראשון
)."2016 בינואר1( לעומת המדד שהיה ידוע ביום כ' בטבת התשע"ו-
א23 הוספת סעיף
.7
: לחוק העיקרי יבוא23 אחרי סעיף
"איחוד חשבונות
א.23
)(א
הקרן הקולטת), - הצטרף עמית לקרן פנסיה (להלן
)1(
תשלח החברה המנהלת של הקרן הקולטת הודעה
לעמית, באופן ובמועד שיורה הממונה, אשר תכלול
עדכון בדבר הכוונה להעביר את הכספים כאמור
) ובדבר זכותו להודיע לה שלא להעבירם 2( בפסקה
כאמור באותה פסקה.
פעמי. תוקפה של הוראת השעה נקבע עד יום י"א בניסן
38 ) ואולם בהתאם להוראות סעיף2015 במרס31( התשע"ה
לחוק–יסוד: הכנסת, הוארך תוקפה של הוראת השעה עד
). בהתאם לסמכותו 2015 ביוני30( יום י"ג בתמוז התשע"ה
לפי החוק האמור, התקין שר האוצר את תקנות הפיקוח
על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (משיכת כספים מקופת
גמל) (חשבונות בעלי יתרה צבורה נמוכה) (הוראת שעה),
), אשר פורסמו ביום 979 ' (ק"ת התשע"ד, עמ2014-התשע"ד
), ולפיהן רשאי עמית 2014 במרס24( כ"ב באדר ב' התשע"ד
שקלים חדשים 7,000 למשוך כספים בסכום שלא יעלה על
מקופות גמל כאמור שאינן קופות ביטוח, בהתקיים תנאים
שונים אשר נקבעו בתקנות. כדי לאפשר לחוסכים שטרם
מימשו את זכותם בהתאם להוראת השעה האמורה לעשות
כן וכדי לייעל את פעילותן של החברות המנהלות, מוצע
לתקן את החוק כך שהוראת השעה תהפוך להוראה קבועה
ובלבד שסך הכספים בחשבונותיו של העמית באותה קופת
שקלים חדשים. 7,000 גמל אינו עולה על
) 3( לפסקה
) לחוק קובע הסדר מיסוי שלפיו מוטב 2(ב23 סעיף
אשר לא משך ולא העביר כספים לחשבון חדש בתוך
שלושה חודשים מיום פטירתו של העמית, יראו את
הכספים ככספים שהועברו לחשבון חדש בתום התקופה
האמורה. מוצע להרחיב את ההסדר האמור כך שהוא יחול
לגבי כספים בכל קופות הגמל שמהן ניתן להעביר כספים
לחשבון חדש, כמפורט לעיל בדברי ההסבר לעניין פסקה
)(ב) ו–(ג), וכן גם לגבי כספי פיצויים שנוכה מהם מס לפי 1(
.דין, ואולם הם לא נמשכו מהקופה
)4( לפסקה
מוצע לתקן את מועד עדכון הסכומים שאליהם
מתייחס הסעיף ("סכום הצבירה המזערי" ו "סכום הקצבה
(ה) לחוק), כך שמועד העדכון 23 המזערי" כהגדרתם בסעיף
במרס וכן לקבוע 1– בינואר של כל שנה במקום ב1–יהיה ב
א) המוצע.1()(ב23 מועד עדכון לעניין הסכום הקבוע בסעיף
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
875
) רשאי1( עמית שקיבל הודעה כאמור בפסקה
)2(
להודיע לחברה המנהלת של הקרן הקולטת, בתוך
ימים מהיום שנשלחה אליו ההודעה האמורה, 30
כי הוא מבקש שלא להעביר לחשבונו בקרן הקולטת
את הכספים המופקדים לזכותו בחשבונותיו בקרנות
הפנסיה שבהן הוא עמית לא–מפקיד או בחלקם.
לא מסר העמית לחברה המנהלת של הקרן
)3(
) בתוך התקופה2( הקולטת הודעה כאמור בפסקה
האמורה באותה פסקה, תפנה החברה המנהלת של
הקרן הקולטת, באופן ובמועד שיורה הממונה, לשאר
החברות המנהלות של קרנות פנסיה, כדי לאתר כספים
המופקדים לזכות העמית בחשבונות בקרנות פנסיה
שבהן הוא עמית לא–מפקיד.
מצאה החברה המנהלת של הקרן הקולטת כי
)4(
מופקדים לזכותו של העמית כספים בחשבונות בקרנות
פנסיה שבהן הוא עמית לא–מפקיד, תשלח הודעה על
כך לעמית באופן ובמועד שיורה הממונה, אשר תכלול
) 6( עדכון בדבר הכוונה להעביר כספים כאמור בפסקה
ובדבר זכותו להודיע שאין להעביר את הכספים כאמור
).5( בפסקה
) רשאי 4( עמית שקיבל הודעה כאמור בפסקה
)5(
30 להודיע לחברה המנהלת של הקרן הקולטת, בתוך
ימים מהיום שנשלחה אליו ההודעה האמורה (בסעיף
תקופת הבחירה), כי הוא מבקש שלא להעביר - קטן זה
לחשבונו בקרן הקולטת את הכספים המופקדים
לזכותו בחשבונותיו בקרנות הפנסיה שבהן הוא עמית
לא–מפקיד או בחלקם.
לא מסר העמית לחברה המנהלת של הקרן
)6(
) עד תום תקופת5( הקולטת הודעה כאמור בפסקה
הבחירה, יראו אותו כמי שהגיש בקשה להעביר
את הכספים האמורים באותה פסקה לחשבונו בקרן
), בתום 2()(ב23 הקולטת בהתאם להוראות לפי סעיף
תקופת הבחירה.
) רשאי1( עמית שקיבל הודעה כאמור בפסקה
)2(
להודיע לחברה המנהלת של הקרן הקולטת, בתוך
ימים מהיום שנשלחה אליו ההודעה האמורה, 30
כי הוא מבקש שלא להעביר לחשבונו בקרן הקולטת
את הכספים המופקדים לזכותו בחשבונותיו בקרנות
הפנסיה שבהן הוא עמית לא–מפקיד או בחלקם.
לא מסר העמית לחברה המנהלת של הקרן
)3(
) בתוך התקופה2( הקולטת הודעה כאמור בפסקה
האמורה באותה פסקה, תפנה החברה המנהלת של
הקרן הקולטת, באופן ובמועד שיורה הממונה, לשאר
החברות המנהלות של קרנות פנסיה, כדי לאתר כספים
המופקדים לזכות העמית בחשבונות בקרנות פנסיה
שבהן הוא עמית לא–מפקיד.
מצאה החברה המנהלת של הקרן הקולטת כי
)4(
מופקדים לזכותו של העמית כספים בחשבונות בקרנות
פנסיה שבהן הוא עמית לא–מפקיד, תשלח הודעה על
כך לעמית באופן ובמועד שיורה הממונה, אשר תכלול
) 6( עדכון בדבר הכוונה להעביר כספים כאמור בפסקה
ובדבר זכותו להודיע שאין להעביר את הכספים כאמור
).5( בפסקה
) רשאי 4( עמית שקיבל הודעה כאמור בפסקה
)5(
30 להודיע לחברה המנהלת של הקרן הקולטת, בתוך
ימים מהיום שנשלחה אליו ההודעה האמורה (בסעיף
תקופת הבחירה), כי הוא מבקש שלא להעביר - קטן זה
לחשבונו בקרן הקולטת את הכספים המופקדים
לזכותו בחשבונותיו בקרנות הפנסיה שבהן הוא עמית
לא–מפקיד או בחלקם.
לא מסר העמית לחברה המנהלת של הקרן
)6(
) עד תום תקופת5( הקולטת הודעה כאמור בפסקה
הבחירה, יראו אותו כמי שהגיש בקשה להעביר
את הכספים האמורים באותה פסקה לחשבונו בקרן
), בתום 2()(ב23 הקולטת בהתאם להוראות לפי סעיף
תקופת הבחירה.
א(א) המוצע 23 לסעיף
7 סעיף
מוצע לקבוע כי בעת הצטרפות של עמית לקרן
פנסיה חדשה תודיע לו החברה המנהלת של קרן הפנסיה
שאליה הצטרף העמית, על כוונתה לפעול לאיתור כספים
הרשומים לזכותו בחשבונות שבהם הוא עמית לא–מפקיד
בקרנות פנסיה אחרות, וזאת אלא אם כן יורה לה העמית
ימים מיום משלוח 30 שלא לפעול לאיתור הכספים בתוך
ההודעה. עם השלמת הליך איתור הכספים תציג החברה
המנהלת לעמית את פרטי קרנות הפנסיה שבהן נמצא כי
הוא עמית לא–מפקיד, ותודיע לו כי אם לא יורה לה אחרת
ימים, תפעל החברה להעברת הכספים לקרן הפנסיה 30 בתוך
שבניהולה. מטרת ההעברה האמורה היא להשיג את כל
היתרונות המפורטים לעיל בחלק הכללי של דברי ההסבר. עוד
מוצע לקבוע כי אם לא הודיע העמית כי הוא מבקש שלא
להעביר כספים מקרן פנסיה שבה הוא עמית לא–מפקיד, יראו
אותו כמי שביקש להעביר את הכספים כאמור.
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
876
לגבי עמית שהצטרף לקרן קולטת שהיא קרן
)7(
חדשה מקיפה, שהוא עמית לא–מפקיד בקרן חדשה
מקיפה ובקרן חדשה כללית שמנוהלות בידי חברה
מנהלת אחרת, הכספים המופקדים לזכותו של העמית
בקרן החדשה הכללית שבה הוא עמית לא–מפקיד
) לחשבונו של העמית בקרן 6( יועברו כאמור בפסקה
החדשה הכללית שמנוהלת בידי החברה המנהלת
של הקרן הקולטת, ואם אין לאותו עמית חשבון בקרן
החדשה הכללית שמנוהלת בידי החברה המנהלת של
יועברו הכספים האמורים לחשבון - הקרן הקולטת
חדש בקרן החדשה הכללית שמנוהלת בידי החברה
המנהלת של הקרן הקולטת.
הוראות סעיף זה לא יחולו לגבי כספים אשר מופקדים
(ב)
לזכותו של עמית בחשבונותיו בקרן פנסיה שבה הוא עמית
שנים לפחות ביום כ"ב בטבת 60 לא–מפקיד, אם מלאו לעמית
) והחשבונות שבהם מופקדים 2007 בדצמבר31( התשס"ח
אותם כספים נפתחו לפני המועד האמור.
- בסעיף זה
(ג)
זכאות לקבלת קצבה מקרן - ""כיסוי ביטוחי לסיכוני מוות
הפנסיה בשל פטירת עמית;
זכאות לקבלת קצבת נכות - ""כיסוי ביטוחי לסיכוני נכות
מקרן הפנסיה;
עמית בקרן פנסיה שמתקיימים בו שני - ""עמית לא–מפקיד
אלה:
לא הופקדו בשלו תשלומים לקרן הפנסיה בעד
)1(
החודש שקדם למועד קבלת הפנייה בקרן הפנסיה
); לעניין זה לא יראו כהפקדה 3()כאמור בסעיף קטן (א
סכומים שמפקיד עמית בקרן הפנסיה רק לשם תשלום
בעד המשך שמירת הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה;
לא משולמת לו קצבה או קצבת נכות מקרן
)2(
;הפנסיה
כל אלה:- ""פרטי העמית
מספר הזהות של העמית, ולעניין עמית שאין לו
)1(
; מספר הדרכון שלו- מספר זהות
א(ב) המוצע 23 לסעיף
מוצע להחריג מהוראות הסעיף עמית שמלאו לו
) 2007 בדצמבר31( שנה ביום כ"ב בטבת התשס"ח60
ושצבר כספים בקרן פנסיה עד המועד האמור וזאת כדי
למנוע פגיעה באותו עמית כתוצאה מהעברת הכספים
לקרן פנסיה אחרת. פגיעה כאמור יכולה להיגרם בשל
העובדה שבשל כספים שצבר עמית כאמור עד המועד
האמור, זכאי העמית בקרן הפנסיה שבה נצברו הכספים
למקדם המרה נמוך, אשר עשוי לזכותו בקצבה גבוהה
יותר, ונוכח העובדה שזכות זו אינה ניתנת להעברה לקרן
פנסיה אחרת.
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
877
מספר החשבון של העמית ותאריך פתיחת
)2(
;החשבון
תאריך הלידה של העמית;
)3(
תשלומים המשולמים לעמית מקרן הפנסיה- ""קצבת נכות
מדי חודש בחודשו באופן רציף, לפי תקנון קרן הפנסיה,
בשל מקרה שבו איבד העמית את כושרו לעבוד, כולו
או חלקו, לרבות תשלומים המשולמים לחשבון העמית
בקרן הפנסיה;
למעט קרן ותיקה."- ""קרן פנסיה
27 תיקון סעיף
.8
(ג) לחוק העיקרי, במקום "ולקופת גמל לא משלמת לקצבה" יבוא "ולקופת27 בסעיף
גמל לחיסכון".
תיקון פקודת מס
הכנסה
.9
, בהגדרה ""קופת גמל", "קופת גמל לתגמולים", "קופת1 , בסעיף5בפקודת מס הכנסה
גמל לפיצויים", "קופת גמל לקיצבה", "קופת גמל לא משלמת לקצבה", "קרן השתלמות",
"קרן ותיקה", "קופת ביטוח" ו"תכנית ביטוח"", במקום ""קופת גמל לא משלמת לקצבה""
יבוא ""קופת גמל לחיסכון"".
תיקון חוק הפיקוח
על שירותים
פיננסיים (ייעוץ,
שיווק ומערכת
סליקה פנסיוניים)
.10
,)בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ייעוץ, שיווק ומערכת סליקה פנסיוניים
- 62005-התשס"ה
- 1 בסעיף
)1(
שכיר", "קופת-עצמאי", "עמית-בהגדרה ""חברה מנהלת", "עמית", "עמית
(א)
גמל", "קופת גמל אישית לפיצויים", "קופת ביטוח", "קופת גמל משלמת לקצבה",
"קופת גמל לא משלמת לקצבה", "קופת גמל לתגמולים" ו"קרן השתלמות"",
במקום ""קופת גמל לא משלמת לקצבה"" יבוא ""קופת גמל לחיסכון"";
- "בהגדרה "סוג מוצר פנסיוני
(ב)
), במקום "קופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "קופת גמל 1( בפסקה
)1(
;"לקצבה
א) יבוא:1( במקום פסקה
)2(
;";א) קופת גמל לחיסכון1("
), במקום "קופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "קופת גמל4( בפסקה
)3(
;"לקצבה
תימחק;- )א4( פסקה
)4(
:) יבוא8( במקום פסקה
)5(
מספר החשבון של העמית ותאריך פתיחת
)2(
;החשבון
תאריך הלידה של העמית;
)3(
תשלומים המשולמים לעמית מקרן הפנסיה- ""קצבת נכות
מדי חודש בחודשו באופן רציף, לפי תקנון קרן הפנסיה,
בשל מקרה שבו איבד העמית את כושרו לעבוד, כולו
או חלקו, לרבות תשלומים המשולמים לחשבון העמית
בקרן הפנסיה;
למעט קרן ותיקה."- ""קרן פנסיה
.8
(ג) לחוק העיקרי, במקום "ולקופת גמל לא משלמת לקצבה" יבוא "ולקופת27 בסעיף
גמל לחיסכון".
27 תיקון סעיף
.9
, בהגדרה ""קופת גמל", "קופת גמל לתגמולים", "קופת1 , בסעיף5בפקודת מס הכנסה
גמל לפיצויים", "קופת גמל לקיצבה", "קופת גמל לא משלמת לקצבה", "קרן השתלמות",
"קרן ותיקה", "קופת ביטוח" ו"תכנית ביטוח"", במקום ""קופת גמל לא משלמת לקצבה""
יבוא ""קופת גמל לחיסכון"".
תיקון פקודת מס
הכנסה
.10
,)בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ייעוץ, שיווק ומערכת סליקה פנסיוניים
- 62005-התשס"ה
תיקון חוק הפיקוח
על שירותים
פיננסיים (ייעוץ,
שיווק ומערכת
סליקה פנסיוניים) - 1 בסעיף
)1(
שכיר", "קופת-עצמאי", "עמית-בהגדרה ""חברה מנהלת", "עמית", "עמית
(א)
גמל", "קופת גמל אישית לפיצויים", "קופת ביטוח", "קופת גמל משלמת לקצבה",
"קופת גמל לא משלמת לקצבה", "קופת גמל לתגמולים" ו"קרן השתלמות"",
במקום ""קופת גמל לא משלמת לקצבה"" יבוא ""קופת גמל לחיסכון"";
- "בהגדרה "סוג מוצר פנסיוני
(ב)
), במקום "קופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "קופת גמל 1( בפסקה
)1(
;"לקצבה
א) יבוא:1( במקום פסקה
)2(
;";א) קופת גמל לחיסכון1("
), במקום "קופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "קופת גמל4( בפסקה
)3(
;"לקצבה
תימחק;- )א4( פסקה
)4(
:) יבוא8( במקום פסקה
)5(
מוצע לבצע תיקון עקיף לפקודת מס הכנסה
9 סעיף
ולהחליף את ההגדרה "קופת גמל לא משלמת
לקצבה" בהגדרה "קופת גמל לחיסכון".
)1( לפסקה10 סעיף
מוצע לתקן בתיקון עקיף את חוק הפיקוח על
שירותים פיננסיים (ייעוץ, שיווק ומערכת סליקה פנסיוניים),
חוק הייעוץ), כדי להתאימו - (להלן2005-התשס"ה
לתיקונים המוצעים בחוק קופות גמל. בהתאם לכך, מוצע
לבטל את ההגדרה "קופת גמל לא משלמת לקצבה",
ולהגדיר במקומה "קופת גמל לא משלמת לקצבה". בהמשך
לכך, מוצע לבצע את ההתאמות הנדרשות מהתיקון המוצע
לחוק קופות גמל בהגדרה "סוג מוצר פנסיוני".
.735 '; ס"ח התשע"ד, עמ120 ', עמ6 דיני מדינת ישראל, נוסח חדש
5
.1139 '; התשע"א, עמ918 'ס"ח התשס"ח, עמ
6
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
878
) ביטוחים שבהם מבוטחים עמיתים בקופת גמל לפי8("
) לחוק הפיקוח על קופות גמל, לפי תכנית ביטוח שהתיר6()(ד16 סעיף
) עד 1( המפקח על הביטוח הכלולה בקופת גמל המנויה בפסקאות
) או הנמכרת אגב אחת מאלה;";7(
: יסומן "(א)" ואחריו יבוא13 האמור בסעיף
)2(
"(ב) על אף האמור בסעיף קטן (א), במקרים שלהלן לא יידרש ייעוץ פנסיוני או
שיווק פנסיוני:
ביצוע עסקה במוצר פנסיוני על ידי לקוח במישרין עם גוף מוסדי,
)1(
;כתוצאה מפנייה של הלקוח אל הגוף המוסדי
(ב) לחוק הפיקוח 20 צירוף לקוח לקופת גמל על ידי מעסיקו לפי סעיף
)2(
;על קופות גמל
ביצוע פעולות במוצר פנסיוני בידי גוף מוסדי מכוח חובה לפי דין."
)3(
תיקון חוק הפיקוח
על שירותים
פיננסיים (קופות
5 'גמל) (תיקון מס
והוראת שעה)
.11
- והוראת שעה), התשע"א5 'בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תיקון מס
- 5 , בסעיף72010
;"), במקום "מקופת גמל משלמת לקצבה" יבוא "מקופת גמל לקצבה2( בפסקה
)1(
. תימחק- )3( פסקה
)2(
תחילה
.12
. לחוק זה, שישה חודשים מיום פרסומו5 תחילתו של סעיף
הוראת מעבר
.13
כספים אשר הופקדו לקופת גמל לא משלמת לקצבה שאינה קופת ביטוח לפני תחילתו
של חוק זה, בהתאם להוראות לפי החוק העיקרי כנוסחו לפני המועד האמור, יראו אותם
- לעניין כל דין ככספים אשר הופקדו לקופת גמל לחיסכון; לעניין זה
1 במסגרת התיקונים המוצעים לעיל מוצע בסעיף
לחוק הייעוץ, בהגדרה "סוג מוצר פנסיוני", למחוק את
א) שזו לשונה: 4( פסקה
א) קופת גמל לא משלמת לקצבה שהיא קופת ביטוח".4("
) להגדרה האמורה8( כמו כן, מוצע לעדכן את פסקה
כך שתכלול את כל סוגי הביטוחים הכלולים בקופות הגמל
) 6()(ד16 או הנמכרים אגב קופות הגמל ושנקבעו לפי סעיף
לחוק קופות גמל.
)2( לפסקה
(א) לחוק 13 מוצע לקבוע כי על אף הוראות סעיף
הייעוץ, שעניינו חובת ביצוע עסקה בעבור לקוח כחלק
לא יידרש ייעוץ - מייעוץ פנסיוני או משיווק פנסיוני
פנסיוני או שיווק פנסיוני במקרים אלה: העסקה במוצר
הפנסיוני מבוצעת על ידי לקוח, במישרין עם גוף מוסדי,
כתוצאה מפנייה של הלקוח אל הגוף המוסדי; צירוף לקוח
(ב) 20 לקופת גמל על ידי מעסיקו, כברירת מחדל, לפי סעיף
לחוק קופות גמל; כאשר הגוף המוסדי מבצע פעולות
במוצר פנסיוני מכוח חובה לפי דין.
5 מוצע לתקן בתיקון עקיף את הוראות סעיף11 סעיף
לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות
(להלן 2010- והוראת שעה), התשע"א5 'גמל) (תיקון מס
לחוק קופות גמל, 23 ), אשר מתקן את סעיף5 ' תיקון מס-
. לא נכנסו עדיין לתוקף5 'ואשר לפי הוראות תיקון מס
במסגרת זו מוצע להחליף את המונח "קופת גמל משלמת
לקצבה" במונח "קופת גמל לקצבה" וכן למחוק הוראה אשר
מתייחסת לקופת גמל לא משלמת לקצבה, שאינה נדרשת
נוכח התיקון המוצע לחוק קופות גמל.
במסגרת התיקונים המוצעים לעיל מוצע למחוק
) שזו לשונה:3( , את פסקה5 ' לתיקון מס5 בסעיף
) אחרי סעיף קטן (ב) יבוא:3("
,)(ב), קבע השר1()) על אף הוראות סעיף קטן (א1"(ב
) מועדים ותנאים שבהם 1()לפי הוראות סעיף קטן (ב
רשאים עמיתים למשוך כספים מקופת גמל משלמת
לקצבה, שלא בדרך של קצבה או של היוון חלק
מהקצבה לסכום חד–פעמי, בשל מצב בריאותי או
כלכלי, רשאים העמיתים למשוך כספים גם מקופת
גמל לא משלמת לקצבה במועדים ובתנאים כאמור.""
מוצע לקבוע כי כספים שהופקדו לקופת גמל 13 סעיף
לא משלמת לקצבה לפני תחילתו של תיקון זה,
יראו אותם ככספים שהופקדו לקופת גמל לחיסכון.
.50 'ס"ח התשע"א, עמ
7
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
879
; לחוק העיקרי1 כהגדרתה בסעיף- ""קופת ביטוח
לחוק העיקרי כנוסחו לפני 1 כהגדרתה בסעיף- ""קופת גמל לא משלמת לקצבה
תחילתו של חוק זה;
) לחוק זה.4(1 לחוק העיקרי כנוסחו בסעיף1 כהגדרתה בסעיף- ""קופת גמל לחיסכון
הוראת שעה
.14
בתקופה שמיום תחילתו של חוק זה עד תום שנתיים מהמועד האמור, יקראו את סעיף
- א לחוק העיקרי, כאילו23
:אחרי סעיף קטן (א) בא
)1(
)1"(א
- ) הממונה רשאי להורות לחברה מנהלת של קרן פנסיה (בסעיף קטן זה1(
חברה מנהלת) להעביר אליו, לגבי עמיתים פעילים ועמיתים לא–פעילים
בקרנות הפנסיה שבניהולה או לגבי חלקם, את פרטי העמיתים, באופן
ובמועד שיורה.
), יעביר הממונה לחברה מנהלת 1( ) קיבל הממונה פרטים כאמור בפסקה2(
פרטי עמית של עמיתים פעילים בקרנות פנסיה שבניהולה, שהם עמיתים
- לא–פעילים בקרן פנסיה שבניהולה של חברה מנהלת אחרת (בסעיף זה
עמיתים מועברים), ואת שמות קרנות הפנסיה שבהן אותם עמיתים הם
עמיתים לא–פעילים.
), תשלח הודעה לעמיתים 2( ) קיבלה חברה מנהלת פרטים כאמור בפסקה3(
המועברים, באופן ובמועד שיורה הממונה, אשר תכלול עדכון בדבר
) ובדבר זכות העמיתים 5( הכוונה להעביר את הכספים כאמור בפסקה
).4( להודיע שאין להעביר את הכספים כאמור בפסקה
) רשאי להודיע לחברה 3( עמית שקיבל הודעה כאמור בפסקה
)4(
ימים מהיום שנשלחה אליו60 פעיל, בתוך-המנהלת שבה הוא עמית
תקופת הבחירה), כי הוא מבקש שלא - ההודעה האמורה (בסעיף קטן זה
להעביר לחשבונו בקרן הפנסיה שבניהולה את הכספים המופקדים לזכותו
בחשבונותיו בקרנות הפנסיה שבהן הוא עמית לא–פעיל או בחלקם.
) עד 4( מועבר לחברה המנהלת הודעה כאמור בפסקה-לא מסר עמית
)5(
תום תקופת הבחירה, יראו אותו כמי שהגיש בקשה להעביר את הכספים
פעיל -האמורים באותה פסקה לחשבונו בקרן הפנסיה שבה הוא עמית
), בתום תקופת הבחירה.2()(ב23 בהתאם להוראות לפי סעיף
; לחוק העיקרי1 כהגדרתה בסעיף- ""קופת ביטוח
לחוק העיקרי כנוסחו לפני 1 כהגדרתה בסעיף- ""קופת גמל לא משלמת לקצבה
תחילתו של חוק זה;
) לחוק זה.4(1 לחוק העיקרי כנוסחו בסעיף1 כהגדרתה בסעיף- ""קופת גמל לחיסכון
.14
בתקופה שמיום תחילתו של חוק זה עד תום שנתיים מהמועד האמור, יקראו את סעיף
- א לחוק העיקרי, כאילו23
הוראת שעה
אחרי סעיף קטן (א) בא:
)1(
)1"(א
- ) הממונה רשאי להורות לחברה מנהלת של קרן פנסיה (בסעיף קטן זה1(
חברה מנהלת) להעביר אליו, לגבי עמיתים פעילים ועמיתים לא–פעילים
בקרנות הפנסיה שבניהולה או לגבי חלקם, את פרטי העמיתים, באופן
ובמועד שיורה.
), יעביר הממונה לחברה מנהלת 1( ) קיבל הממונה פרטים כאמור בפסקה2(
פרטי עמית של עמיתים פעילים בקרנות פנסיה שבניהולה, שהם עמיתים
- לא–פעילים בקרן פנסיה שבניהולה של חברה מנהלת אחרת (בסעיף זה
עמיתים מועברים), ואת שמות קרנות הפנסיה שבהן אותם עמיתים הם
עמיתים לא–פעילים.
), תשלח הודעה לעמיתים 2( ) קיבלה חברה מנהלת פרטים כאמור בפסקה3(
המועברים, באופן ובמועד שיורה הממונה, אשר תכלול עדכון בדבר
) ובדבר זכות העמיתים 5( הכוונה להעביר את הכספים כאמור בפסקה
).4( להודיע שאין להעביר את הכספים כאמור בפסקה
) רשאי להודיע לחברה 3( עמית שקיבל הודעה כאמור בפסקה
)4(
ימים מהיום שנשלחה אליו60 פעיל, בתוך-המנהלת שבה הוא עמית
תקופת הבחירה), כי הוא מבקש שלא - ההודעה האמורה (בסעיף קטן זה
להעביר לחשבונו בקרן הפנסיה שבניהולה את הכספים המופקדים לזכותו
בחשבונותיו בקרנות הפנסיה שבהן הוא עמית לא–פעיל או בחלקם.
) עד 4( מועבר לחברה המנהלת הודעה כאמור בפסקה-לא מסר עמית
)5(
תום תקופת הבחירה, יראו אותו כמי שהגיש בקשה להעביר את הכספים
פעיל -האמורים באותה פסקה לחשבונו בקרן הפנסיה שבה הוא עמית
), בתום תקופת הבחירה.2()(ב23 בהתאם להוראות לפי סעיף
מוצע לקבוע כי הממונה יהיה רשאי להורות14 סעיף
לחברה מנהלת של קרן פנסיה להעביר אליו
פרטי עמית של עמיתים פעילים ועמיתים לא–פעילים וכן
פעיל -להעביר לחברה מנהלת פרטי עמית שהוא עמית
בקרן שבניהולה ועמית לא–פעיל בקרנות פנסיה אחרות,
וזאת לצורך העברת הכספים מקרן פנסיה שבה העמית
פעיל. -הוא עמית לא–פעיל לקרן פנסיה שבה העמית עמית
מטרת ההעברה המוצעת היא, כמפורט בחלק הכללי לדברי
שמירה על רצף ביטוחי, חיסכון בדמי הניהול - ההסבר
ושיפור שליטת העמית על כספי החיסכון שלו.
עוד מוצע לקבוע כי חברה מנהלת שקיבלה פרטי
עמית כאמור, תודיע לו על העברת הכספים ועל זכותו
להודיע שלא להעבירם. מוצע לקבוע כי אם לא הודיע
ימים כי הוא מעוניין 60 העמית לחברה המנהלת בתוך
שלא להעביר את הכספים, יראו אותו כמי שביקש להעביר
את הכספים מהקרן שבה הוא עמית לא–פעיל.
לצורך מזעור הפגיעה האפשרית בפרטיות העמיתים
אשר עלולה להיות כרוכה בהעברת המידע כאמור, מוצע
כי העברת המידע בדבר העמיתים הקיימים בקרנות
הפנסיה החדשות תהיה בהוראת שעה אשר תוקפה יהיה
לשנתיים מיום פרסומו של החוק המוצע, וכן כי שר האוצר
ושר המשפטים יהיו רשאים לקבוע הוראות לעניין סוג
המידע שהועבר כאמור לעיל, שיימחק לאחר העברתו,
והמועדים למחיקתו.
ד ב ר י ה ס ב ר
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
880
פעיל בקרן חדשה מקיפה ועמית לא–פעיל-לגבי עמית שהוא עמית
)6(
בקרן חדשה מקיפה ובקרן חדשה כללית שמנוהלות בידי חברה מנהלת
אחרת, הכספים המופקדים לזכותו של העמית בקרן החדשה הכללית שבה
) לחשבונו של העמית בקרן 5( הוא עמית לא–פעיל יועברו כאמור בפסקה
החדשה הכללית שמנוהלת בידי החברה המנהלת שמנהלת את הקרן
החברה - פעיל (בפסקה זו-החדשה המקיפה שבה אותו עמית הוא עמית
המנהלת המקבלת), ואם אין לאותו עמית חשבון בקרן החדשה הכללית
יועברו הכספים האמורים - שמנוהלת בידי החברה המנהלת המקבלת
לחשבון חדש בקרן החדשה הכללית שמנוהלת בידי החברה המנהלת
המקבלת.
) השר ושר המשפטים יקבעו הוראות לעניין סוג המידע שהועבר כאמור 2(א
), שיימחק לאחר העברתו, והמועדים למחיקתו.";1בסעיף קטן (א
מועבר -בסעיף קטן (ב), אחרי "לגבי כספים אשר מופקדים" בא "לזכותו של עמית
)2(
;"בחשבונותיו בקרן פנסיה שבה הוא עמית לא–פעיל או
- )בסעיף קטן (ג
)3(
:אחרי ההגדרה "עמית לא–מפקיד" בא
(א)
פעיל;- עמית בקרן פנסיה שאינו עמית- """עמית לא–פעיל
עמית בקרן פנסיה שבהתאם לתקנון קרן הפנסיה יש - "פעיל-"עמית
לו כיסוי ביטוחי לסיכוני נכות או כיסוי ביטוחי לסיכוני מוות
או שהופקדו בשלו כספים לקרן הפנסיה בעד אחד לפחות משני
החודשים שקדמו לחודש שבו חל המועד האחרון להעברת הפרטים
), כפי שהורה הממונה לפי אותו סעיף 1()1לממונה לפי סעיף קטן (א
קטן;";
) בא:3( בהגדרה "פרטי העמית", אחרי פסקה
(ב)
תאריך שינוי מעמד החשבון מחשבון - ) בחשבון של עמית לא–פעיל4("
.";פעיל לחשבון של עמית לא–פעיל-של עמית
20.7.2015 ,, ד' באב התשע"ה939 - הצעות חוק הממשלה
סודר במח' רשומות, משרד המשפטים, והודפס במדפיס הממשלתיISSN 0334-3030 שקלים חדשים6.48 המחיר