הצעת חוק לקריאה השניה והשלישית - פונצ בננה
:מספר פנימי568297-485
נספח מס' מ-
945
'/א
הצעת חוק לצמצום השימוש במזומן, התשע"ח–
2018
הצעת חוק
זו
נדונה בכנסת בקריאה הראשונה ביום י"א באב התשע"ה
(
27
ביולי2015
.), והועברה לוועדת הכנסת, לקביעת ועדה לדיון בהצעה
( ביום י"ד בחשוון התשע"ו27
באוקטובר2015
) הודיעה ועדת הכנסת
לכנסת כי החליטה, בהתאם להוראות סעיף83
(ב), להעביר את הצעת החוק
.לדיון בוועדת החוקה חוק ומשפט
( ביום י"ד בטבת התשע"ח1
בינואר2018
) החליטה הכנסת, בהתאם
להוראות סעיף83
(ג), לפי הצעת ועדת הכנסת להעביר את הצעת החוק
לוועדה המשותפת לוועדת
.החוקה חוק ומשפט ולוועדת הכספים
הצעת החוק מוגשת–
ללא
הסתייגויות–
לקריאה השנייה ולקריאה
השלישית ביום
כ"ה באדר התשע"ח (
12
במרס2018
).
להצעת החוק
לא הוגשו
.בקשות רשות דיבור
- 1 -
הצעת חוק לקריאה השנייה ולקריאה השלישית
:מספר פנימי568297-485
נספח מס' מ-
945
'/א
"חוק לצמצום השימוש במזומן, התשע
ח–
2018
פרק
'א :הגדרות
הגדרות
1.בחוק זה –
"אדם שאינו עוסק "
– לרבות עוסק שלא במסגרת עסקו;
"בנק הדואר "
– החברה הבת כהגדרתה בחוק הדואר ,; ואולם
עד תום היום
שלפני היום הקובע כמשמעותו לפי סעיפים
56
ו-
57
(ג )לחוק הדואר
(תיקון מס '
11
,)התשע"ב–
2012
1
,יקראו את ההגדרה "בנק הדואר"
:כך
""בנק הדואר "
–
החברה כהגדרתה בחוק הדואר ,בנותנה את השירותים
הכספיים מטעם החברה הבת ;לעניין זה –
"החברה הבת "
– כהגדרתה בסעיף
88יא(א )לחוק הדואר;
"היום הקובע "
–
כמשמעותו לפי סעיפים
56
ו-
57
(ג )לחוק הדואר
(תיקון מס '
11
,)התשע"ב–
2012
;
"השירותים הכספיים "
– כהגדרתם בחוק הדואר".
;
""בעל רישיון למתן אשראי–
בעל רישיון למתן אשראי ל
פי סעיף
12
לחוק
הפיקוח על שירותים פיננסיים
;מוסדרים
""בעל רישיון למתן שירות בנכס פיננסי–
בעל רישיון למתן שירות בנכס
פיננסי לפי סעיף12
;לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים מוסדרים
"בעל
רישיון למתן שירותי פיקדון
"ואשראי–
בעל רישיון למתן שירותי
פיקדון ואשראי לפי סעיף
25
ב
לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים
;מוסדרים
""גוף פיננסי מפוקח– כל אחד מאלה :
(1)
;תאגיד בנקאי
1 ס '"ח התשע"ב, עמ566
.
- 2 -
(2)
בנק הדואר;
(3)
בעל רישיון למתן אשראי או בעל רישיון למתן שירותי פיקדון
ואשראי ,העוסק בניכיון שיקים;, שטרי חליפין ושטרי חוב
(4)
בעל רישיון למתן שירות בנכס פיננסי;
"היסב" ,"מסב" ,"נסב "ו"נפרע "
– כמשמעותם בפקודת השטרות2
;
"הלוואה "
– כל עסקת אשראי וכן ניכיון שטר;
""ועדת החוקה–
;ועדת החוקה חוק ומשפט של הכנסת
"חוק איסור הלבנת הון "
– חוק איסור הלבנת הון ,התש"ס–
2000
3;
"חוק בנק ישראל "
– חוק בנק ישראל ,התש"ע–
2010
4;
"חוק הבנקאות (רישוי ")
– חוק הבנקאות (רישוי ,)התשמ"א–
1981
5;
"חוק הדואר "
– חוק הדואר ,התשמ"ו–
1986
6;
"חוק הגנת הפרטיות "
– חוק הגנת הפרטיות ,התשמ"א–
1981
7;
"חוק מיסוי מקרקעין "
–
חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה ,)התשכ"ג–
1963
8;
"חוק מס ערך מוסף "
– חוק מס ערך מוסף ,התשל"ו–
1975
9;
"חוק העונשין "
– חוק העונשין ,התשל"ז–
1977
10
;
"חוק
הפיקוח על שירותים פיננסיים
"מוסדרים–
חוק הפיקוח על שירותים
פיננסיים
(שירותים
פיננסיים מוסדרים ,)התשע
"ו–
2016
11
;
"יום התחילה "
– יום תחילתו של חוק זה כאמור בסעיף
39
(א;)
""יום התחילה המאוחר– יום תחילת
ן
של
ההוראות
המנויות בסעיף39
;)(ב
"מזומן "
– שטרי כסף ומטבעות שהם הילך חוקי בישראל ,וכן מטבע חוץ;
2 דיני
מדינת ישראל, נוסח חדש2
', עמ12
.
3 ס '"ח התש"ס, עמ293
.
4 ס '"ח התש"ע, עמ452
.
5 ס '"ח התשמ"א, עמ232
.
6 ס '"ח התשמ"ו, עמ79
.
7 ס '"ח התשמ"א, עמ128
.
8 ס '"ח התשכ"ג, עמ156
.
9 ס '"ח התשל"ו, עמ52
.
10 ס '"ח התשל"ז, עמ226
.
11
'ס"ח התשע"ו, עמ1098
.
- 3 -
"מחיר העסקה "
– התמורה שהצדדים לעסקה הסכימו
עליה
בעבור הנכס או
,השירות
לרבות מס ערך מוסף ,מס קנייה ובלו ,וכן הוצאות הנלוות
לעסקה שסוכמו
עם
מוכר הנכס או עם נותן השירות ;לעניין זה –
(1)
אין נפקא מינה אם חלק מהתמורה שולם שלא במזומן אלא
בשווה כסף;
(2)
במכירת כמה נכסים, לא יראו את המחיר המצטבר של כל
הנכסים כמחיר
של עסקה אחת ,אלא אם כן הוסכם בין הצדדים על
מכירתם בעת ובעונה אחת;
(3)
בעסקה מתמשכת לקבלת שירות יראו כל תשלום שיש לשלם
באופן תקופתי מעת לעת ,כמחיר העסקה;
(4)
במכר של זכות שכירות ש
ה תמורה משולמת
מעת לעת
, ולא
לשיעורין, יראו כל תשלום שיש לשלם כמחיר העסקה;
(5)
בעסקה שנושאה
הוא מזומן, ובכלל זה
הפקדה ,משיכה ,העברה
או
המרה של מזומן, לא יראו את סכום
המזומן
;כחלק ממחיר העסקה
"מטבע חוץ "
– כהגדרתו בחוק בנק ישראל;
"מכר "
– לרבות
הקנייה בתמורה של
זכות בעלות ,זכות שכירות או כל זכות
אחרת;
"מלכ"ר "
– כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף ,למעט רשות ציבורית;
"המנהל "
– כהגדרתו בפקודת מס הכנסה12
;
"מספר זהות "
– כל אחד מאלה ,לפי העניין:
(1)
לתושב – מספר הזהות במרשם האוכלוסין;
(2)
לתושב חוץ – מספר דרכון או תעודת מעבר;
(3)
לתאגיד – מספר הרישום במרשם המתאים;
""המפקח על הבנקים–
המפקח
שנתמנה לפי סעיף 5
;(א) לפקודת הבנקאות
"מקרקעין "
– כהגדרתם בחוק מס ערך מוסף;
"נכס "
– מיטלטלין ,מקרקעין וזכויות ,לרבות נכסים בלתי מוחשיים;
"עוסק "
– מי שמוכר נכס או נותן שירות במהלך עסקיו ,לרבות מלכ"ר;
12 דיני
מדינת ישראל, נוסח חדש6
', עמ120
.
- 4 -
"עורך דין "
–
אדם המורשה לעסוק בעריכת דין לפי הוראות הפרק החמישי
לחוק לשכת עורכי הדין ,התשכ"א–
1961
13
;
"עסקה "
– מכירה או קנייה של נכס או מתן שירות או קבלתו ;
"פקודת הבנקאות "
– פקודת הבנקאות ,
1941
14
;
"רואה חשבון "
– כמשמעותו בחוק רואי חשבון ,התשט"ו–
1955
15
;
"רשות ציבורית "
–
רשות מרשויות המדינה ,רשות מקומית וכל גוף אחר
הממלא תפקיד ציבורי על פי דין;
"שיק "
– כמשמעותו בסעיף
73
לפקודת השטרות;
"שירות "
– כל עשייה בתמורה למען הזולת שאינה מכר , למעט תמורה
הניתנת
כשכר עבודה ;
"שכר
עבודה "
–
כהגדרתו
בחוק הגנת השכר, התשי"ח–
1958
16
;
"תאגיד בנקאי "
– כהגדרתו בחוק הבנקאות (רישוי ;)
""תייר–
;כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף
"תשלום במזומן "
– סכום המשולם או הניתן במזומן ,לפי העניין
, למעט סכום
:הנמוך מבין אלה
(1)
סכום בשיעור
של10%
ממחיר העסקה ,מסכום המתנה ,מסכום
התרומה
או
מסכום ההלוואה ,לפי העניין;
(2)
הסכום הנקוב בפרט (1
)או (2
)לתוספת הראשונה ,לפי העניין;
"תשלום בשיק "
– סכום המשולם או הניתן באמצעות שיק ,לפי העניין.
פרק ב :'הגבלות על שימוש במזומן ובשיקים
הגבלות על
תשלומים במזומן
2.
(א)
לא ייתן עוסק ולא יקבל תשלום במזומן בעבור עסקה במסגרת עסקו,
אם מחיר העסקה עולה על הסכום הנקוב בפרט (1
)לתוספת הראשונה.
13 ס '"ח התשכ"א, עמ178
.
14 ע "ר1941
', תוס1
', עמ85
.
15 ס '"ח התשט"ו, עמ26
.
16
'ס"ח התשי"ח, עמ86
.
- 5 -
(ב)
לא יקבל אדם שאינו עוסק תשלום במזומן בעבור עסקה ,אם מחיר
העסקה עולה על הסכום הנקוב בפרט (2
)לתוספת הראשונה.
(ג)
לא ייתן אדם שאינו עוסק תשלום במזומן לעוסק בעבור עסקה
במסגרת עסקו של העוסק ,אם מחיר העסקה עולה על הסכום הנקוב בפרט (1)
לתוספת הראשונה.
(ד)
לא ייתן אדם שאינו עוסק לאדם אחר שאינו עוסק תשלום במזומן
בעבור עסקה ,אם מחיר העסקה עולה על הסכום הנקוב בפרט (2
)לתוספת
הראשונה.
)(ה לא
יקבל עוסק תשלום במזומן מתייר
בעבור עסקה במסגרת עסקו,
ולא
ייתן תייר לעוסק
תשלום במזומן בעבור
,עסקה במסגרת עסקו של העוסק
אם מחיר העסקה עולה על פי חמישה מהסכום
הנקוב
( בפרט1) לתוספת
,הראשונה
ואם שונה
הסכום
האמור לפי הוראות סעיף
33
)(ב–
אם מחיר
העסקה עולה על
40,000
שקלים חדשים .
(ו)
בלי לגרוע מהאמור בסעיף קטן (א ,)לא יקבל עורך דין או רואה חשבון
במסגרת מתן שירות עסקי ללקוח ,סכום במזומן העולה על הסכום הנקוב
( בפרט1
( ) או2) לתוספת הראש
ונה ,, לפי העניין
לכל שירות עסקי ;לעניין זה,
"שירות עסקי "
– כהגדרתו בסעיף 8ב לחוק איסור הלבנת הון.
(ז)
לא ייתן אדם ולא יקבל תשלום במזומן כשכר עבודה ,כתרומה או
כהלוואה ,אם סכום שכר העבודה ,התרומה או ההלוואה עולה על הסכום
הנקוב בפרט (1
)לתוספת הראשונה ;הוראות סעיף קטן זה לא יחולו לגבי
הלוואה
שנותן
.גוף פיננסי מפוקח
(ח)
לא
ייתן אדם ולא יקבל תשלום במזומן כמתנה ,אם סכום ה
מתנה
עולה על ה סכום
הנקוב
( בפרט2) לתוספ
ת הראשונה.
סייגים
לתחולת
ההגבלות
3.
הוראות סעיף2
לא יחולו–
(1)
על תשלום במזומן בין קרוב
י משפחה, למעט לעניין שכר עבודה; לעניין
זה, "קרוב
משפחה "
–
בן זוג, הורה, הורה
הורה ,בן ,בת ,אח או אחות
וילדיהם ,נכד או נכדה ובני זוג של כל אחד מאלה, וכן אדם אחר הסמוך על
;שולחנו
(2)
על
רשות מרשויות המדינה ששר האוצר, בהסכמת השר הממונה על
;ביצוע החוק שמכוחו פועלת הרשות, קבע בצו
- 6 -
הגבלות על שימוש
בשיקים והיסבם
4.
(א)
לא ייתן עוסק ולא יקבל ,במסגרת עסקו, תשלום בשיק בעבור עסקה
או כשכר עבודה, כתרומה, כהלוואה או כמתנה ,בלי ששם מקבל התשלום
בשיק נקוב בשיק כנפרע או כנסב ,לפי העניין.
(ב)
לא יקבל אדם שאינו עוסק תשלום בשיק העולה על
5,000
שקלים
חדשים ,
,בעבור עסקה או כשכר עבודה, כתרומה, כהלוואה או כמתנה בלי
ששמו נקוב בשיק כנפרע או כנסב ,לפי העניין.
(ג)
לא ייתן אדם שאינו עוסק לעוסק ,במסגרת עסקו של העוסק ,תשלום
בשיק ,
,בעבור עסקה או כשכר עבודה, כתרומה, כהלוואה או כמתנה בלי ששם
העוסק נקוב בשיק כנפרע או כנסב ,לפי העניין.
(ד)
לא ייתן אדם שאינו עוסק ל אדם
אחר שאינו עוסק תשלום בשיק
העולה על
5,000
שקלים חדשים ,
,בעבור עסקה או כשכר עבודה, כתרומה
,כהלוואה או כמתנה
בלי ששם מקבל התשלום בשיק נקוב בשיק כנפרע או
כנסב ,לפי העניין.
(ה)
לא יסב אדם שיק ולא יקבל נסב שיק מוסב ,בלי ששמו ומספר זהותו
של המסב נקובים בשיק.
)(ו לעניין
סעיף זה–
(1)
לא יראו תאגיד בנקאי ,את בנק הדואר או בעל רישיון למתן
שירותי
פיקדון ואשראי
,המקבל שיק לשם פירעונו כמקבל התשלום
והוראות
סעיף קטן (ה) לא יחולו על מי
שמסר לו את השיק לשם
פירעונו;
(2)
אין נפקא
מינה
אם נותן התשלום בשיק הוא המושך או המסב
של השיק ,או אדם אחר.
שימוש בשיק
ש
הופרו לגביו
הגבלות
5.לא יפרע תאגיד בנקאי ,בנק הדואר או בעל רישיון
למתן שירותי
פיקדון
ואשראי שיק שמתקיימות
לגביו אחת או יותר מההגבלות המנויות
בתוספת
השנייה.
פרק ג :'עיצום כספי
עיצום כספי
6.
)(א הפר עוסק הוראה מההוראות לפי חוק זה ,כמפורט להלן ,במסגרת
עסקו ,רשאי המנהל להטיל עליו עיצום כספי לפי הוראות פרק זה ,בשיעור
כאמור
( בסעיף קטן
ג ,)מהתשלום במזומן ,מהתשלום בשיק או מהשיק
המוסב ,לפי העניין:
- 7 -
(1)
נתן או קיבל תשלום במזומן בעבור עסקה
שמחירה
עולה על
הסכום הנקוב בפרט (1
)לתוספת הראשונה ,בניגוד להוראות סעיף
2(א;)
(2)
קיבל תשלום במזומן מתייר בעבור עסקה
שמחירה
עולה על פי
חמישה
מהסכום
הנקוב בפרט (1
,) לתוספת הראשונה
ואם שונה
הסכום
לפי
הוראות סעיף33
)(ב–
אם מחיר העסקה עולה על
40,000
שקלים חדשים ,בניגוד להוראות סעיף 2(ה;)
(3)
נתן או קיבל תשלום במזומן כשכר עבודה ,כתרומה או
כהלוואה ,שסכומם עולה על הסכום הנקוב בפרט (1
)לתוספת
הראשונה ,בניגוד להוראות סעיף 2(ז;)
(4)
נתן או קיבל תשלום במזומן כמתנה שסכומה עולה על הסכום
הנקוב בפרט (2
)לתוספת הראשונה ,בניגוד להוראות סעיף 2(ח;)
(5)
נתן או קיבל תשלום בשיק בלי ששם מקבל התשלום בשיק נקוב
בשיק כנפרע או כנסב ,לפי העניין ,בניגוד להוראות סעיף 4(א;)
(6)
הסב שיק או קיבל שיק מוסב ,בלי ששמו ומספר זהותו של
המסב נקובים בשיק ,בניגוד להוראות סעיף 4(ה;)
(7)
לא תיעד את אמצעי התשלום שבאמצעותו שילם תשלום או
קיבל תקבול כאמור בסעיף29
.
)(ב
(1)
פרע תאגיד בנקאי שיק שמתקיימת לגביו אחת או יותר
מההגבלות המנויות בתוספת השנייה ,בניגוד להוראות סעיף 5
,רשאי
המפקח על הבנקים להטיל עליו עיצום כספי בשיעור כאמור בסעיף
קטן
;)(ג
על
עיצום כספי
כאמור
יחולו הוראות סעיפים14ט
עד14טו
.לפקודת הבנקאות, בשינויים המחויבים
(2)
פרע בנק הדואר שיק שמתקיימת
לגביו
אחת או יותר מההגבלות
המנויות
בתוספת השנייה ,בניגוד להוראות סעיף 5
,רשאי המפקח
כהגדרתו בחוק הדואר להטיל עליו עיצום כספי בשי
עור כאמור בסעיף
קטן
;)(ג
על
עיצום כספי
כאמור
יחולו
הוראות
סעיפים109ב1
עד
109ט1
.חוק הדואר
- 8 -
(3)
פרע בעל רישיון למתן שירותי פיקדון ואשראי שיק שמתקיימת
לגביו
אחת או יותר מההגבלות
המנויות
בתוספת השנייה
, בניגוד
להוראות סעיף5, רשאי המפקח כהגדרתו בחוק הפיקוח על שירותים
פיננסיים מוסדרים להטיל עליו עיצום כספי בשיעור כאמור בסעיף קטן
(ג); על עיצום כספי כאמור יחולו
הוראות
סעיפים74
עד93
ל
חוק
שירותים פיננסיים מוסדרים.
(ג)
שיעור
העיצום
מהתשלום במזומן ,מהתשלו
ם בשיק או מהשיק המוסב
יהיה–
(1)
אם התשלום או השיק הוא עד25,000
שקלים חדשים– שיעור
של15%
;
(2)
אם התשלום או השיק הוא מעל25,000
שקלים חדשים ועד
50,000
שקלים חדשים–
שיעור של20%
;
(3)
אם התשלום או השיק הוא מעל50,000
שקלים חדשים– שיעור
של30%
.
הודעה על כוונת
חיוב
7.
(א)
היה למנהל יסוד סביר להניח כי עוסק הפר הוראה מההוראות לפי חוק
זה כאמור בסעיף 6 (בפרק זה – המפר ,)ובכוונתו להטיל עליו עיצום כספי לפי
אותו סעיף ,תימסר למפר הודעה
בכתב
על הכוונה להטיל עליו עיצום כספי
(בפרק זה – הודעה על כוונת חיוב.)
(ב)
בהודעה על כוונת חיוב יציין המנהל ,בין השאר ,את אלה:
(1)
פירוט
המעשה או המחדל (בפרק זה –
המעשה )המהווה את
ההפרה;
(2)
סכום העיצום הכספי והתקופה לתשלומו;
(3)
זכותו של המפר לטעון את טענותיו לפני המנהל לפי הוראות
סעיף 8
;
(4)
הסמכות להוסיף על סכום העיצום הכספי בשל הפרה חוזרת לפי
הוראות סעיף
10
.
- 9 -
זכות טיעון
8.מפר שנמסרה לו הודעה על כוונת חיוב לפי הוראות סעיף 7 רשאי לטעון את
טענותיו ,בכתב ,לפני המנהל ,לעניין הכוונה להטיל עליו עיצום כספי ולעניין
סכומו ,בתוך
45
ימים ממועד מסירת ההודעה ,ורשאי המנהל להאריך את
התקופה האמורה בתקופה נוספת שלא תעלה על
45
ימים
; ראה המנהל כי
מתקיימות נסיבות שמצדיקות זאת, רשאי הוא לאפשר למפר לטעון את
טענותיו בפניו.
החלטת המנהל
ודרישת תשלום
9.
(א)
המנהל יחליט ,לאחר ששקל את הטענות שנטענו לפי סעיף 8
,אם
להטיל על המפר עיצום כספי ,ורשאי הוא להפחית את סכום העיצום הכספי
לפי הוראות סעיף
11
.
(ב)
החליט המנהל לפי הוראות סעיף קטן (א )
–
(1)
להטיל על המפר עיצום כספי –
ימסור לו דרישה בכתב לשלם
את העיצום הכספי (בפרק זה – דרישת תשלום ,)שבה יציין ,בין השאר,
את סכום העיצום הכספי המעודכן ואת התקופה לתשלומו;
(2)
שלא להטיל על המפר עיצום כספי –
ימסור לו הודעה על כך,
בכתב.
(ג)
בדרישת התשלום או בהודעה לפי סעיף קטן (ב ,)יפרט המנהל את
נימוקי החלטתו.
(ד)
לא טען המפר את טענותיו לפי הוראות סעיף 8
,בתוך התקופה
האמורה באותו סעיף ,יראו את ההודעה על כוונת חיוב ,בתום אותה תקופה,
כדרישת תשלום שנמסרה למפר במועד האמור.
הפרה חוזרת
10
.בהפרה חוזרת ייווסף על העיצום הכספי הקבוע לאותה הפרה ,סכום השווה
לעיצום הכספי הראשון ;לעניין זה" ,הפרה חוזרת "
–
הפרת הוראה
מההוראות לפי חוק זה ,כאמור בסעיף 6
,בתוך שנתיים מהפרה קודמת של
אותה הוראה שבשלה הוטל על המפר עיצום כספי.
סכומים מופחתים
11
.
(א)
המנהל אינו רשאי להטיל עיצום כספי בסכום הנמוך מהסכומים
הקבועים בפרק זה ,אלא לפי הוראות סעיף קטן (ב.)
(ב)
שר האוצר ,בהסכמת שר המשפטים
,ובאישור ועדת החוקה
רשאי
לקבוע מקרים ,נסיבות ושיקולים שבשלהם יהיה ניתן להטיל עיצום כספי
בסכום הנמוך מהסכומים הקבועים בפרק זה ,ובשיעורים שיקבע.
-
10
-
סכום מעודכן של
העיצום הכספי
12
.העיצום הכספי יהיה לפי סכומו המעודכן ביום מסירת דרישת התשלום ,ולגבי
מפר שלא טען את טענותיו לפני המנהל כאמור בסעיף 8
–
ביום מסירת
ההודעה על כוונת חיוב ;הוגש ערעור לבית משפט לפי סעיף
17
ועוכב תשלומו
של העיצום הכספי בידי המנהל או בית המשפט –
יהיה העיצום הכספי לפי
סכומו המעודכן ביום ההחלטה בערעור.
תשלום העיצום
הכספי
13
.
)(א המפר ישלם את העיצום הכספי בתוך
30
ימים מיום מסירת דרישת
התשלום כאמור בסעיף 9.
)(ב המנהל רשאי, לבקשת מפר, להחליט על פריסת התשלום של העיצום
.הכספי ורשאי הוא להקטין את הפרשי ההצמדה והריבית
הפרשי הצמדה
וריבית
14
.לא שילם המפר עיצום כספי במועד ,ייווספו על העיצום הכספי ,לתקופת
הפיגור ,הפרשי הצמדה וריבית כהגדרתם
בסעיף159א(א) לפקודת מס
הכנסה ,עד לתשלומו.
גבייה
15
.עיצום כספי ייגבה לאוצר המדינה ,ועל גבייתו תחול פקודת המסים (גבייה)
17
.
עיצום כספי בשל
הפרה לפי חוק זה
ולפי חוק אחר
16
.על מעשה אחד המהווה הפרה של הוראה מההוראות לפי חוק זה המנויות
בסעיף 6 ושל הוראה מההוראות לפי חוק אחר ,לא יוטל יותר מעיצום כספי
אחד.
ערעור
17
.
(א)
על החלטה סופית של המנהל לפי פרק זה ניתן לערער לבית משפט
השלום שבו יושב נשיא בית משפט השלום ;ערעור כאמור יוגש בתוך
30
ימים
מיום שנמסרה למפר הודעה על ההחלטה.
(ב)
אין בהגשת ערעור לפי סעיף קטן (א )כדי לעכב את תשלום העיצום
הכספי ,אלא אם כן הסכים לכך המנהל או שבית המשפט הורה על כך.
(ג)
החליט בית המשפט לקבל ערעור שהוגש לפי סעיף קטן (א ,)לאחר
ששולם העיצום הכספי לפי הוראות פרק זה ,והורה על החזרת סכום העיצום
הכספי ששולם או על הפחתת העיצום הכספי ,יוחזר הסכום ששולם או כל
חלק ממנו ש
הופחת ,בתוספת הפרשי הצמדה וריבית מיום תשלומו עד יום
החזרתו.
פרסום
18
.
(א)
הטיל המנהל עיצום כספי לפי פרק זה ,יפרסם באתר האינטרנט של
רשות המסים את הפרטים שלהלן ,בדרך שתבטיח שקיפות לגבי הפעלת
שיקול דעתו בקבלת ההחלטה להטיל עיצום כספי:
17 חוקי
)א"י, כרך ב', עמ' (ע1374
,
)(א1399
.
-
11
-
(1)
דבר הטלת העיצום הכספי;
(2)
מהות ההפרה שבשלה הוטל העיצום הכספי ונסיבות ההפרה;
(3)
סכום העיצום הכספי שהוטל;
(4)
אם הופחת העיצום הכספי –
הנסיבות שבשלהן הופחת סכום
העיצום ושיעורי ההפחתה;
(5)
פרטים על המפר ,הנוגעים לעניין
, למעט שמו.
(ב)
הוגש ערעור לפי סעיף
17
,יפרסם המנהל את דבר הגשת הערעור ואת
תוצאותיו.
(ג)
על אף האמור בסעיף זה ,לא יפרסם המנהל פרטים שהם בגדר מידע
שרשות ציבורית מנועה מלמסור לפי סעיף 9(א )לחוק חופש המידע ,התשנ"ח–
1998
18
,וכן רשאי הוא שלא לפרסם פרטים לפי סעיף זה שהם בגדר מידע
שרשות ציבורית אינה חייבת למסור לפי סעיף 9(ב )לחוק האמור.
(ד)
פרסום לפי סעיף זה בעניין עיצום כספי שהוטל על תאגיד יהיה
לתקופה של ארבע שנים ,ובעניין עיצום כספי שהוטל על יחיד – לתקופה של
שנתיים ;שר המשפטים יקבע הוראות לעניין הדרכים שימנעו ,ככל האפשר,
את אפשרות העיון בפרטים שפורסמו לפי סעיף זה לאחר שחלפה התקופה
האמורה בסעיף קטן זה.
(ה)
שר האוצר רשאי לקבוע דרכים נוספות לפרסום הפרטים האמורים
בסעיף זה.
שמירת אחריות
פלילית
19
.
)(א
תשלום
עיצום כספי לפי פרק זה לא יגרע מאחריותו הפלילית של אדם
בשל
הפרת
הוראה מההוראות לפי חוק זה המנויות בסעיף6
,המהווה עבירה.
)(ב שלח המנהל למפר הודעה על כוונת חיוב ,בשל הפרה המהווה עבירה
כאמור בסעיף קטן
,)(א
לא יוגש נגדו כתב אישום בשל אותה הפרה ,אלא אם
כן התגלו עובדות חדשות המצדיקות זאת.
18 ס '"ח התשנ"ח, עמ226
.
-
12
-
)(ג
הוגש נגד
אדם
כתב אישום
בשל הפרה המהווה עבירה כאמור בסעיף
קטן (א), לא
ינקוט נגדו המנהל הליכים לפי פרק זה בשל אותה הפרה
, ואם
הוגש כתב האישום בנסיבות האמורות בסעיף קטן (ב) לאחר שהמפר שילם
עיצום כספי, יוחזר ל
ו הסכום ששול
ם
, בתוספת הפרשי הצמדה וריבית מיום
תשלו
ם
.הסכום, עד יום החזרתו
פרק
'ד :עונשין
איסורים על מי
שאינו עוסק לפעול
בניגוד הל
גבלות על
שימוש במזומן
ובשיקים
20
.אדם שאינו עוסק העושה אחד מאלה ,דינו – קנס בשיעור כאמור בסעיף 6
,)(ג
ובלבד שגובה הקנס לא יעלה על פי
20
מקנס הקבוע בסעיף
61
(א()
4
)לחוק
העונשין:
(1)
מקבל תשלום במזומן בעבור עסקה
שמחירה
עולה על הסכום הנקוב
בפרט (2
)לתוספת הראשונה ,בניגוד להוראות סעיף 2(ב;)
(2)
נותן לעוסק תשלום במזומן בעבור עסקה במסגרת עסקו של העוסק
שמחירה עולה על הסכום הנקוב בפרט (1
)לתוספת הראשונה ,בניגוד
להוראות סעיף 2(ג;)
(3)
נותן למי שאינו עוסק תשלום במזומן בעבור עסקה
שמחירה
עולה על
הסכום הנקוב בפרט (2
)לתוספת הראשונה ,בניגוד להוראות סעיף 2(ד;)
(4)
תייר שנותן לעוסק תשלום במזומן בעבור עסקה שמחירה עולה על פי
חמישה מהסכום
הנקוב
( בפרט1
,) לתוספת הראשונה
ואם
שונה הסכום
לפי
הוראות סעיף33
)(ב–
אם
מחיר העסקה עולה על
40,000
שקלים חדשים,
בניגוד להוראות סעיף 2
;)(ה
(5)
נותן או מקבל תשלום במזומן כשכר עבודה ,כתרומ
ה או כהלוואה,
שסכומם עולה על הסכום הקבוע בפרט (1
)לתוספת הראשונה ,בניגוד
להוראות סעיף 2(ז;)
(6)
נותן או מקבל תשלום במזומן כמתנה ,כשסכומה עולה על הסכום
הקבוע בפרט (2
)לתוספת הראשונה ,בניגוד להוראות סעיף 2(ח;)
(7)
מקבל תשלום בשיק העולה על
5,000
שקלים חדשים ,בלי ששמו נקוב
בשיק כנפרע או כנסב ,לפי העניין ,בניגוד להוראות סעיף 4(ב;)
(8)
נותן לעוסק ,במסגרת עסקו של העוסק ,תשלום בשיק ,בלי ששם
העוסק נקוב בשיק כנפרע או כנסב ,לפי העניין ,בניגוד להוראות סעיף 4(ג;)
-
13
-
(9)
נותן למי שאינו עוסק תשלום בשיק העולה על
5,000
שקלים חדשים,
בלי ששם מקבל התשלום בשיק נקוב בשיק כנפרע או כנסב ,לפי העניין ,בניגוד
להוראות סעיף 4(ד;)
(
10
)
מסב שיק או מקבל שיק מוסב ,בלי ששמו ומספר זהותו של המסב
נקובים בשיק ,בניגוד להוראות סעיף 4(ה.)
איסור קבלת סכום
במזומן על ידי עורך
דין או רואה חשבון
במסגרת מתן
שירות עסקי ללקוח
21
.עורך דין או רואה חשבון המקבל במסגרת מתן שירות עסקי ללקוח סכום
במזומן העולה על הסכום הקבוע בפרט (1
)
או(2) לתוספת הראשונה ,לפי
העניין ,בניגוד להוראות סעיף 2(ו ,)דינו –
קנס בשיעור כאמור
בסעיף6
,)(ג
ובלבד שגובה הקנס לא יעלה על פי
20
מקנס הקבוע בסעיף
61
(א()
4
)לחוק
העונשין ;בסעיף זה" ,שירות עסקי "
– כהגדרתו בסעיף 8ב לחוק איסור הלבנת
הון.
מרמה
22
.העושה מעשה מרמה ,לרבות אחד מהמעשים המנויים להלן ,במטרה
להתחמק מאחד האיסורים הקבועים בסעיף 2(א )עד (ח ,)דינו – מאסר שלוש
שנים:
(1)
מפצל במרמה עסקה ,שכר עבודה ,תרומה ,הלוואה או מתנה;
(2)
רושם פרטים כוזבים במסמך.
פרק
'ה :סמכויות פיקוח ואכיפה
הסמכת ממונים
23
.
(א)
המנהל רשאי להסמיך ,מבין עובדי רשות המסים ,ממונים שיהיו
נתונות להם סמכויות הפיקוח לפי סעיף
25
(להלן–
,)ממונה
לשם ביצוע
הוראות חוק זה.
(ב)
לא יוסמך ממונה לפי הוראות סעיף קטן (א ,)אלא אם כן מתקיימים בו
כל אלה:
(1)
הוא לא הורשע בעבירה שמפאת מהותה ,חומרתה או נסיבותיה
אין הוא ראוי ,לדעת המנהל ,להפעיל סמכויות פיקוח;
(2)
הוא קיבל הכשרה מתאימה בתחום הסמכויות שיהיו נתונות לו
לפי סעיף
25
,כפי שהורה המנהל;
(3)
הוא עומד בתנאי כשירות נוספים כפי שהורה המנהל.
-
14
-
הסמכת מפקחים
24
.
(א)
המנהל רשאי להסמיך ,מבין עובדי רשות המסים ,מפקחים שיהיו
נתונות להם סמכויות האכיפה לפי סעיף
26
(להלן–
מפקח ,)לשם ביצוע
הוראות חוק זה.
(ב)
לא יוסמך מפקח לפי הוראות סעיף קטן (א ,)אלא אם כן מתקיימים בו
כל אלה:
(1)
משטרת ישראל הודיעה ,לא יאוחר משלושה חודשים מיום
קבלת פרטי
ו ,כי היא אינה מתנגדת למינויו מטעמים של ביטחון
הציבור ,לרבות בשל עברו הפלילי;
(2)
הוא קיבל הכשרה מתאימה בתחום הסמכויות שיהיו נתונות לו
לפי סעיף
26
,כפי שהורה המנהל בהסכמת השר לביטחון הפנים
, ובכלל
:זה בכל אלה
)(א
;הסברים על מטרות חוק זה
)(ב
;סמכויות מפקח על פי חוק זה
)(ג מושגים בדיני הראיות וסדר הדין הפלילי;
)(ד
דרכי;אכיפתו של חוק זה
(3)
הוא עומד בתנאי כשירות נוספים כפי שהורה המנהל,
בהתייעצות עם השר לביטחון הפנים.
סמכויות פיקוח
25
.לשם פיקוח על ביצוע הוראות חוק זה ,רשאי ממונה –
(1)
לדרוש מכל אדם למסור לו את שמו ומענו ולהציג לפניו תעודת זהות
או תעודה רשמית אחרת המזהה אותו;
(2)
לדרוש מכל אדם למסור לו כל ידיעה או מסמך שדרושים לו לשם מילוי
תפקידו ;בפסקה זו" ,מסמך "
–
לרבות פלט ,כהגדרתו בחוק המחשבים,
התשנ"ה–
1995
19
;
(3)
להיכנס למקום שהכניסה
אליו דרושה לשם מילוי
תפקידו ,לרבות לכלי
תחבורה כשהוא נייח ,ובלבד שלא ייכנס למקום המשמש למגורים אלא על פי
צו של בית משפט.
סמכויות אכיפה
26
.התעורר חשד לביצוע עבירה לפי חוק זה ,רשאי מפקח –
19 ס '"ח התשנ"ה, עמ366
.
-
15
-
(1)
לחקור כל אדם הקשור לעבירה כאמור או שעשויות להיות לו ידיעות
הנוגעות לעבירה כאמור ;על חקירה לפי פסקה זו יחולו הוראות סעיפים 2 ו-3
לפקודת הפרוצדורה הפלילית (עדות)
20
,בשינויים המחויבים;
(2)
לתפוס כל חפץ הקשור לעבירה כאמור ;על תפיסה לפי פסקה זו יחולו
הוראות הפרק הרביעי לפקודת סדר הדין הפלילי (מעצר וחיפוש[ )נוסח חדש,]
התשכ"ט–
1969
21
(בסעיף זה – פקודת מעצר וחיפוש ,)בשינויים המחויבים;
(3)
לבקש מבית משפט צו חיפוש לפי סעיף
23
לפקודת מעצר וחיפוש,
ולבצעו ;על חיפוש לפי פסקה זו יחולו הוראות סעיפים
24
(א()
1
,)
26
עד
28
ו-
45
לפקודת מעצר וחיפוש ,בשינויים המחויבים.
תנאים להפעלת
הסמכות
27
.
)(א
ממונה או מפקח לא יעשה שימוש בסמכויות הנתונות לו לפי,פרק זה
אלא בעת מילוי תפקידו ואם יש בידו תעודה החתומה על י
די המנהל ,ה
מעידה
.על תפקידו ועל סמכויותיו, שאותה יציג על פי דרישה
)(ב
.סמכויות המנהל לפי פרק זה אינן ניתנות לאצילה
פרק 'ו :
הוראות
שונות
החזקת אמצעי
תשלום
אלקטרוניים
28
.לשם הגדלת היקף השימוש באמצעי תשלום אלקטרוניים, רשאי שר האוצר,
באישו
ר
ועדת
הכספים של הכנ,סת לקבוע כללים לחיוב עוסק
ים, דרך כלל או
לסוגי עוסקים ,למעט עוסק פטור כהגדרתו בחוק מס ערך מוסף ,בהחזקת
אמצעי ייעודי המשמש לקריאת כרטיסי חיוב או לסליקת אמצעי תשלום
אלקטרוני אחר, ובלבד שלא יחייבו להחזיק יותר מאמצעי ייעודי אחד.
חובת תיעוד אמצעי
תשלום
29
.
(א)
עוסק יתעד את אמצעי התשלום שבאמצעותו שילם תשלום או קיבל
תקבול.
)(ב המנהל רשאי לקבוע ,במסגרת הוראות ניהול ספרים לפי סעיף
130
לפקודת מס הכנסה ,הוראות
לעניין אופן
התיעוד של אמצעי התשלום לפי
סעיף קטן
,)(א
לרבות באמצעות שמירת מסמכים המעידים על אמצעי
.התשלום
20 חוקי
)א"י, כרך א', עמ' (ע439
,
)(א467
.
21 דיני
מדינת ישראל, נוסח חדש12
', עמ284
.
-
16
-
חובת הצהרה על
אמצעי תשלום
לעניין זכויות
במקרקעין
30
.
(א)
רוכש זכויות במקרקעין
החייב בהגשת הצהרה לפי סעיף
73
לחוק
מיסוי מקרקעין ,יכלול בהצהרה כאמור
:את אחד מאלה
(1)
פרטים לעניין אמצעי התשלום שבו ניתנת התמורה בצירוף
;אסמכתאות, והכול כפי שיורה המנהל
(2)
הצהרה כי במועד מתן ההצהרה פרטי אמצעי התשלום אינם
.ידועים לו
(ב)
לא ייתן המנהל אישור לפי סעיף
16
(א()
2
)לחוק מיסוי מקרקעין ,אם
לא התקיימו התנאים האמורים בסעיף קטן (א.)
)(ג רוכש זכות במקרקעין שהצהיר כי פרטי אמצעי התשלום אינם ידועים
()לו, כאמור בסעיף קטן (א2), ידווח למנהל את פרטי אמצעי התשלום כאמור
()בסעיף קטן (א1), בתוך שישה חודש
ים מהמועד שבו החזקה במקרקעין
נמסרה
לרוכש
או ניתנה לפקודתו.
סודיות
31
.לא יגלה אדם ידיעה שהגיעה אליו אגב ביצוע חוק זה ;לעניין זה יחולו
הוראות סעיף
142
(א( ,)א1
)ו-(ב )לחוק מס ערך מוסף ,בשינויים המחויבים.
ביצוע ותקנות
32
.
)(א שר האוצר ממונה על ביצוע חוק זה,
והוא רשאי ,בהסכמת שר
המשפטים ונגיד בנק ישראל ובאישור ועדת החוקה ,להתקין תקנות לביצועו.
)(ב
תקנות ראשונות לפי סעיף11
יובאו לאישור ועדת החוקה בתוך שלושה
חודשים מיום
התחילה.
תיקון התוספת
הראשונה
33
.
)(א
( החל מיום ד' בטבת התש"ף1
בינואר2020
)
,ומדי שנה ,יבחן שר
האוצר ,את שינוי התוספת הראשונה כאמור בסעיף קטן
.)(ב
)(ב
( החל מיום ד' בטבת התש"ף1
בינואר2020
)
,רשאי שר האוצר ,בצו,
בהסכמת שר המשפטים ונגיד בנק ישראל ובאישור ועדת ה
חוקה ,לשנות את
התוספת הראשונה ולקבוע בה כי –
(1)
הסכום הנקוב בפרט (1
)יהיה
6,000
שקלים חדשים ,ולעניין
החלת שינוי זה על שכר עבודה – גם בהסכמת שר הכלכלה
;והתעשייה
(2)
הסכום הנקוב בפרט (2
)יהיה
15,000
שקלים חדשים ,למעט
לעניין סכום ש
משלם אדם שאינו עוסק בעד רכישת כלי רכב שייוותר
50,000
שקלים חדשים.
-
17
-
פרק
ז
': תיקונים עקיפים
תיקון חוק הגנת
השכר
34
.בחוק הגנת השכר ,התשי"ח–
1958
22
,בסעיף 2
,
בסופו יבוא"אין ב
הוראות
סעיף קטן זה כדי לגרוע המ
איסורים הקבועים בסעיפים 2 ו-4 לחוק לצמצום
השימוש במזומן ,התשע"ח–
2018
".
תיקון חוק מיסוי
מקרקעין
35
. בחוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), התשכ"ג–
1963
23
, בסעיף73(ג), אחרי
( פסקה6
:) יבוא
("
7)
פרטים כאמור בסעיף30
לחוק לצמצום השימוש במזומן, התשע"ח–
2018
".
תיקון חוק
ההוצאה לפועל
36
.בחוק ההוצאה לפועל ,התשכ"ז–
1967
24
–
(1)
בסעיף1
:, אחרי ההגדרה "חוק פסיקת ריבית והצמדה" יבוא
"""כרטיס חיוב" ו"כרטיס תשלום–
,כהגדרתם בחוק כרטיסי חיוב
התשמ"ו–
1986
;
""כרטיס חיוב מיידי–
לוחית או חפץ אחר לשימוש חוזר המיועדים
,לרכישת נכסים מאת ספק
בתשלום מיידי של התמורה בידי
;";הלקוח, למעט כרטיס תשלום
(2)
בסעיף66
(א4)(א), המילים "כמשמעותו בחוק כרטיסי חיוב, התשמ"ו–
1986
"
–
;יימחקו
(3)
בסעיף
66א1 –
)(א
בסעיף קטן(א ,)ברישה ,במקום "על כרטיס חיוב כהגדרתו
בחוק כרטיסי חיוב ,התשמ"ו–
1986
"יבוא "על כרטיס חיוב מיידי
שניתן לבצע בו עסקאות כנגד יתרת זכות בלבד, או על כרטיס חיוב"
;
)(ב בסעיף קטן (ב), אחרי "באמצעות" יבוא "כרטיס חיוב מיידי
;"או
(4)
בסעיף69
()ד(א3), המילים "כמשמעותו בחוק כרטיסי חיוב, התשמ"ו–
1986
"
–
;יימחקו
(5)
בסעיף81
:א, בסופו יבוא
22 ס '"ח התשי"ח, עמ86
'; התשע"ד, עמ3
60
.
23
,ס"ח התשכ"ג 'עמ156
;התשע'"ז, עמ
1003
.
24 ס '"ח התשכ"ז, עמ116
"; התשע
ח ', עמ224
.
-
18
-
)"(ז
(1)
לא
תוגש בקשה לביצוע שטר
שהוא
שיק שאסור
לפרעו
לפי סעיף5
לחוק לצמצום השימוש במזומן, התשע"ח–
2018
,
אלא אם כן התקיימו, בשינויים המחויבים, הוראות
סעיף
81א1(ב1) ו-(ב2) לעניין תביעה על סכום קצוב
; על בקשת ביצוע
כאמור יחולו, בשינויים המחויבים, הוראות סעיף81א1
.)(ג
(2)
שר המשפטים רשאי לקבוע הוראות נוספות לעניין בקשה
לביצוע שטר כאמור בפסקה (1
".)
תיקון חוק
העבירות
המינהליות
37
.בחוק העבירות המינהליות ,התשמ"ו–
1985
25
,בתוספת הראשונה ,בטור א,'
בסופו יבוא "חוק לצמצום השימוש במזומן ,התשע"ח–
2018
."
תיקון חוק המרכז
לגביית קנסות ,
אגרות והוצאות
38
.בחוק המרכז לגביית קנסות ,אגרות והוצאות ,התשנ"ה–
1995
26
,בסעיף 7ב –
(1)
בסעיף קטן(א ,)במקום "על כרטיס חיוב כהגדרתו בחוק כרטיסי חיוב,
התשמ"ו–
1986
"יבוא "על כרטיס חיוב מיידי כהגדרתו
,בחוק ההוצאה לפועל
התשכ"ז–
1967
,שניתן לבצע בו עסקאות כנגד יתרת זכות בלבד או על כרטיס
חיוב כהגדרתו בחוק האמור"
;
(2)
,)בסעיף קטן (ב."אחרי "באמצעות" יבוא "כרטיס חיוב מיידי או
פרק ח': תחילה, תחולה, הוראת מעבר והוראות שעה
תחילה
וסייגים
לתחולה
39
.
(א)
תחילתו של חוק זה ביום
כ"ט בטבת
התשע( "ט1
בינואר2019
.)
(ב)
,)על אף האמור בסעיף קטן (א
תחילת
ם של סעיפים 5
ו-6
)(ב ושל
התוספת השנייה , וכן של סעיף81
(א ז)
,לחוק ההוצאה לפועל כנוסחו בחוק זה
( ביום כ"ח בסיוון התשע"ט1
ביולי2019
).
(ג)
הוראות חוק זה לא יחולו –
(1)
על הסכמי הלוואה ועסקאות, למעט עסקאות מתמשכות לקבלת
שירות או מכר של זכות שכירות, שנכרתו ערב יום
התחילה;
25 ס '"ח התשמ"ו, עמ31
"; התשע
ח ', עמ193
.
26 ס '"ח התשנ"ה, עמ170
"; התשע
ז ', עמ526
.
-
19
-
(2)
על שיקים שהופקדו למשמרת אצל תאגיד בנקאי
, בנק הדואר
או בעל רישיון למתן שירותי פיקדון ואשראי
, ערב יום התחילה
המאוחר.
הוראת מעבר
40
.על
אף הוראות סעיפים6 ו-
20, ב
תשעת ה
חודשים שמיום התחילה
יום מ או
התחילה
המאוחר , לפי העניין, לא יוטל עיצום כספי
או קנס
בשל
הפר
ת
הוראה לפי חוק זה , אלא אם כן המפר קיבל התראה
בכתב על ההפרה
, וחזר
והפר את אותה הוראה.
הוראת שעה לעניין
מי שעיסוקו במתן
אשראי שאינו נושא
ריבית
41
.
,עד תום שנתיים מיום התחילה או עד יום תחילתו של החוק המסדיר
לפי
המוקדם , לא יחולו הוראות סעיף2
על
מי שעיסוקו במתן אשראי שאינו נושא
ריבית ליחיד או לאחר שעיסוקו במתן אשראי כאמור – לעניין עיסוקו כאמור
לגבי פעולות של תרומה, הלוואה או מתנה; בסעיף זה–
""ריבית–
כהגדרתה בסעיף25א לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים
מוסדרים;
"החוק המסדיר "
–
חוק שמסדיר את עיסוקו של מי שעיסוקו במתן אשראי
.שאינו נושא ריבית ליחיד או לאחר שעיסוקו במתן אשראי כאמור
הוראת שעה לעניין
שימוש במזומן
בעסקאות עם
תושבי האזור או
תושבי המועצה
הפלסטינית
42
.
(א)
בתקופה
של שלוש שנים מיום התחילה (להלן–
,)תקופת הוראת השעה
לא יח ולו הוראות סעיף2 על המנויי
ם להלן:
(1)
תושב האזור או תושב שטחי המועצה הפלסטינית שאינם
אזרחים ישראלים ;בסעיף זה –
" ,""האזור
שטחי המועצה
"הפלסטינית" ו"אזרח ישראלי– כהגדרת
ם בסעיף
11יב1 לחוק איסור
הלבנת הון כנוסחו בחוק זה;
(2)
אזרח ישראלי הנותן תשלום במזומן כאמור בסעיף 2
לתושב
האזור או לתושב שטחי המועצה הפלסטינית שאינם אזרחים ישראלים
ו
אזרח ישראלי המקבל תשלום במזומן כאמור באותו סעיף מתושב
האזור או מתושב שטחי המועצה הפלסטינית שאינם אזרחים
ישראלים ;
-
20
-
)(ב שר האוצר ,בהסכמת שר המשפטים ,שר הביטחון ונגיד בנק ישראל
ובאישור ועדת החוקה ,רשאי ,בצו ,להאריך את תקופת הוראת השעה
לתקופות נוספות שלא יעלו במצטבר על שלוש שנים ,בהסתמך על נימוקים
ונתונים שיביא לפני הוועדה
; בצו כאמור , רשאי שר האוצר
להפחית את
הסכומים הנקובים בסעיף
11יב1 לחוק איסור הלבנת הון ,כנו
סחו בחוק זה.
תיקון חוק איסור
הלבנת הון–
הוראת שעה
43
. בתקופת הוראת השעה יקראו את חוק איסור הלבנת הון
, התש"ס–
2000
27
,
כך:
(1)
'אחרי פרק ד1
:יבוא
"פרק ד'1
:א
דיווח על תשלום במזומן לתושב האזור או תושב המועצה
הפלסטינית – הוראת שעה
חובת דיווח על
שימוש במזומן
בעסקאות
עם
תושבי האזור או
תושבי המועצה
הפלסטינית
11יב1.
)(א אזרח לרשות
לדווח
חייב
ישראלי
:המוסמכת אם התקיים לגביו אחד מאלה
(1)
הוא
נתן תשלום במזומן לתושב
או
האזור
ל
המועצה
שטחי
תושב
הפלסטינית שאינם אזרחים ישראלים,
ב עבור עסקה שמחירה עולה על50
אלף
שקלים חדשים או נתן תשלום העולה על
הסכום האמור
כשכר עבודה, כתרומה,
כ
מתנה
;או כהלוואה
(2)
הוא
קיבל תשלום במזומן מתושב
או
האזור
מ
המועצה
שטחי
תושב
הפלסטינית שאינם אזרחים ישראלים,
ב
עבור
עסקה שמחירה
עולה על
50
אלף
שקלים חדשים
או קיבל תשלום
העולה על
הסכום האמור כשכר עבודה, כתרומה,
כ
מתנה
.או כהלוואה
27 ס '"ח התש"ס, עמ293
'; התשע"ח, עמ239
.
-
21
-
)(ב דיווח כאמור בסעיף קטן
)(א
יוגש לרשות
המוסמכת עד ה-
15
בכל חודש ,של ב עסקאות ,שכר
,עבודה
תרומות ,מתנות
או
הלוואות , שניתנו
או
התקבלו
בחודש הקודם.
)(ג דיווח כאמור בסעיף קטן
)(א
יכלול את כל
אלו:
(1)
פרטי הזיהוי של המדווח;
(2)
תאריך
מתן
ה
תשלום במזומן או
קבלתו;
(3)
ציון
האם התשלום במזומן נעשה
במסגרת עסקה או מתן שכר עבודה,
תרומה ,מתנה או הלוואה;
(4)
מחיר העסקה
או סכום
שכר
,העבודה, התרומה
המתנה או ההלוואה;
(5)
גובה התשל
ום שניתן או התקבל
;במזומן
(6)
שם תושב האזור או תושב שטחי
המועצה
הפלסטינית
שנתן או קיבל את
התשלום במזומן ומספר הזיהוי שלו.
)(ד דיווח לפי סעיף זה יועבר למאגר המידע
כאמור בסעיף28
,
,בדרכים שיקבע שר המשפטים
בהתייעצות עם השר לביטחון הפנים ושר האוצר.
)(ה
( החל מיום ד' בטבת התש"ף1
בינואר
2020
),
רשאי
שר האוצר ,בהסכמת שר המשפטים
ונגיד בנק ישראל בו אישור ועדת
ה
חוקה, להפחית,
,בצו
את הסכו
מים
הנקובים)בסעיף קטן (א,
בהסתמך
על:אחד מאלה
-
22
-
(1)
נימוקים מהותיים ונתונים שיביא
השר בפני הוועדה לגבי היקף הפעילות
,הכלכלית שהתבצעה במזומן
בין היתר, בין
אזרחים ישראלים ובין תושבי האזור
ותושבי שטחי המועצה הפלסטינית שאינם
;אזרחים ישראלים
(2)
סכומי ההגבלות על השימוש במזומן
ש
בחוק לצמצום השימוש במזומן.
)(ו
בסעיף זה–
" הפלסטינית
המועצה
ו"שטחי
"אזור"–
כהגדרתם
ב
תקנות שעת חירום (יהודה
והשומרון–
ועזרה
בעבירות
שיפוט
,)משפטית
התש
"ז כ–
1967
28, כפי שהוארך
תוקפן ותוקן נוסחן בחוק, מעת לעת;
"אזרח
"ישראלי–
כהגדרתו בסעיף1א(ב) לחוק
;מס ערך מוסף
,""הלוואה", "מזומן", "מחיר העסקה""עסקה,
"ו"שכר עבודה –
כהגדרת
ם בחוק לצמצום
השימוש במזומן;
"חוק
ל "צמצום השימוש במזומן–
חוק
ל
צמצום
השימוש במזומן, התשע"ח–
2018
;
""מספר זיהוי, של תושב האזור או של תושב
שטחי המועצה הפלסטינית–
מספר זהות
;פלסטיני או מספר עוסק פלסטיני
"תשלום
במזומן"
–
סכום המשולם או הניתן
במזומן לפי העניין ,למעט סכום הנמוך מבין
אלה:
(1)
סכום בשיעור10%
,ממחיר העסקה
מסכום המתנה, מסכום התרומה או
מסכום;ההלוואה
28
'ק"ת התשכ"ז, עמ2741
'; ס"ח התשכ"ח, עמ20
,; התשע"ז 'עמ994
.
-
23
-
(2)
50,000
;";שקלים חדשים
(2)
בסעיף
12
(2
,)במקום
" "פרק ד'" יבוא
פרקים ד' ו-ד'1
"א;
(3)
בסעיף
15
–
)(א
,בכותרת השוליים
במקום
"סעיף9
"יבוא
"סעיפים9 ו-
11יב1
"
;
)(ב
:אחרי סעיף קטן (א) יבוא
"(א1) מצאה ועדה כי אדם הפר חובת דיווח לפי הוראות סעיף
11יב1
,רשאית היא להטיל על המפר עיצום כספי בשיעור כאמור
בסעיף6(ג )לחוק לצמצום השימוש במזומן
, התשע"ח–
2018
".
דיווח לכנסת
44
.
)(א המנהל ידווח
,בכתב, מידי שנה
בארבע השנים שמתום שנה מיום
התחילה לוועדת החוקה ,על
העניינים שלהלן הנוגעים
לתחום אחריותו:
(1)
מספר העיצומים הכספיים שהוטלו מכוח סעיף 6
,הסכומים
שהוטלו וכמה מתוכם נגבו;
(2)
מספר הקנסות שהוטלו מכוח סעיף
20
,הסכומים שהוטלו וכמה
מתוכם נגבו;
(3)
מספר
ההתראות
שנשלחו
לפי סעיף40
.
)(ב המפקח
,על הבנקים
המפקח כהגדרתו
בחוק הדואר
והמפקח כהגדרתו
בחוק
הפיקוח על שירותים פיננסיים מוסדרים
, ידווחו בכתב, מידי שנה
בארבע השנים שמתום יום התחילה
המאוחר ,, לוועדת החוקה
על העניינים
( המנויים בפסקאות1
( ) עד3) שבסעיף קטן (א), הנוגעים לתחום אחריותם, וכן
על שיעור השיקים שלא נפרעו על ידי תאגיד בנקאי, בנק הדואר ובעל רישיון
למתן שירותי פיקדון ואשראי ,לפי העניין ,ועל העילות לאי-הפירעון.
תוספת ראשונה
(סעיפים 2, 6
)(א(1)
עד(4),
20
(1
)עד (6) ו-
21
)
(1)
11,000
שקלים חדשים.
(2)
50,000
שקלים חדשים.
תוספת שנייה
(סעיף 5)
(1)
שם הנפרע אינו נקוב בשיק;
-
24
-
(2)
אם השיק הוא שיק מוסב והסכום הנקוב בו עולה על
10,000
שקלים
חדשים ,מתקיים אחד מאלה :
(א)
לא נקובים בשיק השמות של המסב והנסב ומספר הזהות של
המסב;
(ב)
ה
שיק הוסב יותר מפעם אחת ,למעט –
(1)
היסב שקבע שר האוצר, בהסכמת שר המשפטים ונגיד
,בנק ישראל, ובאישור ועדת החוקה
שנועד לתיקון פרטים בשיק
בהתאם לסעיף
31
(4
)לפקודת השטרות ,ובתנאים שקבע;
(2)
,אם לאחר ההיסב הראשון השיק הועבר לתאגיד בנקאי
לבנק הדואר
או לבעל רישיון למתן שירותי פיקדון ואשראי לשם
;פירעונו
(3)
אם ה היסב השני הוא
ל,גוף פיננסי מפוקח; שר האוצר
בהסכמת נגיד בנק ישראל, ובאישור ועדת החוקה, רשאי לקבוע
;כי היסב כאמור ייעשה רק לגבי שירותים שקבע
(4)
( אם לאחר היסב כאמור בפסקה3), השיק הוסב מהגוף
הפיננסי המפוקח לגוף פיננסי מפוקח אחר.פעם אחת בלבד
***************************************************************************************