הצעת חוק לקריאה הראשונה

רשומות הצעות חוק ה כ נ ס ת 2018 בדצמבר19 827 י"א בטבת התשע"ט עמוד ,) והוראת שעה) (עידוד תחרות בשוק האשראי25 'הצעת חוק הבנקאות (רישוי) (תיקון מס 66 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2018–הנידמה למסהתשע"ט 66 הצעות חוק הצ8 – תסנכה קוח תועהצעהצעות – תסנכה קוח :מתפרסמת בזה הצעת חוק של חברי הכנסת מטעם ועדת הכספים של הכנסת ,) והוראת שעה) (עידוד תחרות בשוק האשראי25 'הצעת חוק הבנקאות (רישוי) (תיקון מס *‏2018–התשע"ט 21 תיקון סעיף 1 – 21 , בסעיף1‏1981–בחוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א :אחרי סעיף קטן (א) יבוא )1( ) על אף הוראות סעיף קטן (א), יחיד, עמותה או חברה לתועלת הציבור רשאים1"(א ;".לעסוק במתן שירותי פיקדון ואשראי בלא ריבית אף אם אינם תאגיד בנקאי 1981– לחוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א21 סעיף כללי (להלן – חוק הבנקאות (רישוי)), קובע את הפעולות האסורות על מי שאינו תאגיד בנקאי: קבלת פיקדונות כספיים ומתן אשראי כאחת, וכן הנפקת ניירות , לחוק ניירות ערך15 ערך החייבים בתשקיף לפי סעיף , ובמתן אשראי כאחת. בהצעת חוק זו1968–התשכ"ח ,מוצעים תיקונים שעניינם עידוד תחרות בשוק האשראי ובכלל זה קביעת הוראות לעניין נותני שירותי פיקדון .ואשראי בלא ריבית כדי להגביר את התחרות מול הבנקים בתחום לסעיף ,האשראי שניתן למשקי הבית ולעסקים הקטנים )2(1 ) לחוק הבנקאות (רישוי21 סעיף2015 תוקן בשנת והותר לחברה המספקת אשראי חוץ־בנקאי להלוות כסף ללקוחותיה מהון שגייסה בבורסה במסגרת הנפקת תעודות התחייבות, בכפוף לסייגים. ראשית, נקבעה מגבלה על הסכום שחברה יכולה לגייס בדרך האמורה: בתחילה מיליארד שקלים חדשים, ששר2 5 נקבעה תקרה של ; מיליארד שקלים חדשים5 האוצר הוסמך להעלותה עד בהמשך העלה שר האוצר את התקרה כאמור, בעקבות חקיקת חוק להגברת התחרות ולצמצום הריכוזיות בשוק , שבו2017–הבנקאות בישראל (תיקוני חקיקה), התשע"ז נדרשו הבנקים למכור את החזקותיהם בחברות כרטיסי האשראי. יצוין כי בעת הכנת הצעת החוק טענו חברות מיליארד2 5 כרטיסי האשראי כי מגבלת הגיוס בסך שקלים חדשים לא תספיק להן. שנית, נקבע כי על תעודות , ומעלה. שלישיתBaa3 אוBBB ההתחייבות להיות בדירוג נקבע כי על מקבל האשראי להיות יחיד או עסק קטן או בינוני (אף בעניין זה הוסמך שר האוצר לקבוע שאחוז .)מסוים מההון שגויס יינתן כאשראי ליחיד או לעסק קטן רביעית, נקבע כי לא ניתן יהיה לשעבד נכס או לרשום משכנתה כנגד האשראי שניתן, כדי למנוע מקרים שבהם הלוואה שלא נפרעה במועדה תיפרע באמצעות מכירת ביתו של הלווה, שכאמור הוא יחיד או בעל עסק קטן או .בינוני כדי לעודד את המשך התחרות בשוק האשראי מוצעים כמה תיקונים לצמצום הסייגים האמורים. מוצע מיליארד שקלים20 להגדיל את תקרת הגיוס לסכום של חדשים. בעת הכנת הצעת החוק לקריאה הראשונה בוועדת הכספים של הכנסת הביע בנק ישראל את הסתייגותו מנחיצות קביעת תקרה זו בעת הזו, וכן טען כי בקרות משבר פיננסי תקרת הגיוס עלולה לגרור גופים פיננסיים נוספים למשבר. עוד ציין בנק ישראל כי נדרשות הוראות יציבות שתקבע רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון לגבי נותני שירותי האשראי שבפיקוחה. בעת הכנת הצעת החוק לקריאה השנייה ולקריאה השלישית תמשיך ותבחן ועדת הכספים של הכנסת את גובה התקרה הנחוצה ואת מנגנון ההעלאה שלה. כמו כן, תיבחן בקשת החברות למתן אשראי חוץ־בנקאי לבטל את המגבלות הנוגעות לדירוג תעודות ההתחייבות ולאיסור מתן הלוואה כנגד .רישום משכנתה מוצע להרחיב את מקורות ההון שתוכל חברת ,אשראי חוץ־בנקאי לגייס מעבר לתעודות התחייבות ולאפשר לה לגייס הון גם באמצעות הנפקת ניירות ערך מסחריים (ניירות ערך המונפקים בידי תאגיד שהם התחייבות התאגיד לשלם למחזיק סכום כסף, במועד שאינו מוקדם משבעה ימים מיום ההצעה ואינו מאוחר מתום שנה מהיום האמור, ואשר אינם ניתנים למימוש או להמרה לניירות ערך אחרים, ולמעשה מאפשרים גיוס הון .)לתקופות קצרות יחסית מוצע לבטל את ההוראה שמקבל האשראי יהיה יחיד או עסק קטן או בינוני כפי שצוין לעיל, כיוון שהיא אינה נדרשת עוד נוכח מספר חברות האשראי החוץ־בנקאי .הפועלות בשוק והתחרות שמתקיימת ביניהן בחודשים האחרונים מקיימת ועדת הכספים לסעיפים של הכנסת דיונים אינטנסיביים בהצעת 2 ,)1(1 חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (שירותים 3ו־ פיננסיים מוסדרים) (תיקון) (שירותי פיקדון )2018 באוקטובר17( ); הועברה לוועדה ביום ח' בחשוון התשע"ט2071267 : (מספר פנימי5508/20/הצעת חוק מס' פ * 695 '; התשע"ז, עמ232 'ס"ח התשמ"א, עמ 1 ד ב ר י ה ס ב ר דברי הסבר הערות 67 הצעות חוק הצ8 – תסנכה קוח תועהצעהצעות – תסנכה קוח – )בסעיף קטן (ב )2( ,בהגדרה "תעודות התחייבות", בסופה יבוא "לרבות ניירות ערך מסחריים (א) ;";כהגדרתם בחוק האמור – )8( בהגדרה "מתן אשראי", בפסקה (ב) בפסקת משנה (א), במקום "חמישה מיליארד שקלים חדשים" יבוא )1( ""עשרים מיליארד שקלים חדשים", והסיפה החל במילים "שר האוצר רשאי ;– תימחק .פסקת משנה (ב) – תימחק )2( תיקון פקודת מס הכנסה – הוראת שעה 2 :ה יבוא135 , אחרי סעיף2‏בפקודת מס הכנסה "הוראות ליישום הסכמים – הוראת שעה 1ה135 , בתקופה שמיום כ' באב196ה ו־135 על אף האמור בסעיפים ביולי31( ) ועד יום י"ג באב התשפ"ג2018 באוגוסט1( התשע"ח ,), יראו ישות כמוסד ציבורי לעניין יישום הסכם בין־לאומי2023 הסכם לחילופי מידע, הסכם יישום או הסכם פטקא אם מתקיים :לגביה אחד מאלה הישות מקבלת פיקדונות בהתאם לחובת רישוי בדין )1( והגישה למוסד הפיננסי הישראלי המדווח שבו מוחזק חשבונה ;תצהיר על כך המאומת על ידי עורך דין לא נקבעה חובת רישוי בדין – הישות הציגה לפני מוסד )2( פיננסי ישראלי מדווח שבו מוחזק חשבונה תעודת התאגדות ואישור של רואה חשבון על הגשת דוח שנתי לרשות המסים ".))(ב2(9 כמוסד ציבורי לפי סעיף – )בסעיף קטן (ב )2( ,בהגדרה "תעודות התחייבות", בסופה יבוא "לרבות ניירות ערך מסחריים (א) ;";כהגדרתם בחוק האמור – )8( בהגדרה "מתן אשראי", בפסקה (ב) בפסקת משנה (א), במקום "חמישה מיליארד שקלים חדשים" יבוא )1( ""עשרים מיליארד שקלים חדשים", והסיפה החל במילים "שר האוצר רשאי ;– תימחק .פסקת משנה (ב) – תימחק )2( 2 :ה יבוא135 , אחרי סעיף2‏בפקודת מס הכנסה תיקון פקודת מס הכנסה – הוראת שעה "הוראות ליישום הסכמים – הוראת שעה 1ה135 , בתקופה שמיום כ' באב196ה ו־135 על אף האמור בסעיפים ביולי31( ) ועד יום י"ג באב התשפ"ג2018 באוגוסט1( התשע"ח ,), יראו ישות כמוסד ציבורי לעניין יישום הסכם בין־לאומי2023 הסכם לחילופי מידע, הסכם יישום או הסכם פטקא אם מתקיים :לגביה אחד מאלה הישות מקבלת פיקדונות בהתאם לחובת רישוי בדין )1( והגישה למוסד הפיננסי הישראלי המדווח שבו מוחזק חשבונה ;תצהיר על כך המאומת על ידי עורך דין לא נקבעה חובת רישוי בדין – הישות הציגה לפני מוסד )2( פיננסי ישראלי מדווח שבו מוחזק חשבונה תעודת התאגדות ואישור של רואה חשבון על הגשת דוח שנתי לרשות המסים ".))(ב2(9 כמוסד ציבורי לפי סעיף – (הצעות חוק הממשלה2016–ואשראי בלא ריבית), התשע"ז ) (להלן – הצעת החוק הממשלתית). הצעת חוק זו נועדה1090 להסדיר את הפיקוח על נותני שירותי פיקדון ואשראי בלא ריבית, בעקבות המלצות צוות בין־משרדי לבחון את הסדרת הרגולציה לטווח ארוך בענף שירותי המטבע והאשראי החוץ־ בנקאי, ובכלל זה את ההסדרים בתחום השירותים הפיננסיים .הניתנים בידי מי שאינם בנק או גוף מוסדי במהלך השנים, ועוד קודם להנחת הצעת החוק לחוק21 הממשלתית על שולחן הכנסת, פורש סעיף הבנקאות (רישוי) כך שאינו חל, להלכה או למעשה, על .נותני שירותי פיקדון ואשראי בלא ריבית כיוון שהצעת החוק הממשלתית עדיין בהליכי חקיקה, והסדרתם אורכת זמן, מוצע לעגן את הפרשנות האמורה, שלפיה יחיד, עמותה או חברה לתועלת הציבור רשאים לעסוק במתן שירותי פיקדון ואשראי בלא ריבית .אף אם אינם תאגיד בנקאי כמו כן, בפקודת מס הכנסה (להלן – הפקודה) נקבעה הסמכה לקבוע תקנות ליישום הסכמים בין־לאומיים ה לפקודה מסמיך את שר האוצר135 לחילופי מידע. סעיף לפקודה196 לקבוע הוראות ליישום הסכם פטקא, וסעיף קובע שאם שר האוצר הודיע בצו שנחתם הסכם עם מדינה זרה, תוקפו של ההסכם לעניין מס הכנסה יהיה על אף .האמור בכל חיקוק ,)בתקנות מס הכנסה (יישום הסכם פטקא (להלן – תקנות פטקא), נקבעו הוראות2016–התשע"ו לעניין מוסד ציבורי המפקיד פיקדונות במוסד פיננסי 1( ישראלי מדווח, ועל פיהן מיום כ' באב התשע"ח ) מוסד ציבורי ייחשב ככזה לעניין התקנות2018 באוגוסט האמורות רק אם קבלת הפיקדונות נעשית בהתאם לחובת הרישוי הנדרשת בדין. כמו כן, בימים אלה דנה ועדת הכספים של הכנסת בטיוטת תקנות מס הכנסה (יישום תקן אחיד לדיווח ולבדיקת נאותות של מידע על חשבונות ,) (להלן – תקנות יישום תקן אחיד2017–פיננסיים), התשע"ז .שעניינן סיווג חשבונות שבעליהם הם תושבי מדינה זרה בנוגע לתושבים אלה, מוצע בתקנות לקבוע הוראות לעניין העברת המידע למנהל רשות המסים, שיהיה רשאי .להעבירו למדינה זרה שבה בעל החשבון כאמור תושב כדי ליצור אחידות בין הוראות תקנות פטקא ובין 940 '; ס"ח התשע"ח, עמ120 ', עמ6 דיני מדינת ישראל, נוסח חדש 2 ד ב ר י ה ס ב ר דברי הסבר הערות 68 הצעות חוק הצ8 – תסנכה קוח תועהצעהצעות – תסנכה קוח תיקון חוק לצמצום השימוש במזומן 3 , במקום הרישה עד המילים41 , בסעיף3‏2018–בחוק לצמצום השימוש במזומן, התשע"ח .""לפי המוקדם," יבוא "עד יום תחילתו של החוק המסדיר כדי ליצור אחידות בין הוראות תקנות פטקא ובין טיוטת תקנות יישום תקן אחיד, מוצע לתקן את הפקודה 31( ולקבוע, בהוראת שעה עד ליום י"ג באב התשפ"ג ), שישות תיחשב מוסד ציבורי אם היא מקבלת2023 ביולי פיקדונות בהתאם לחובת הרישוי הנדרשת בדין, ואם לא נקבעה חובת רישוי בדין – הישות תיחשב לעניין תקנות פטקא ותקנות יישום תקן אחיד כמוסד ציבורי אם הציגה לפני מוסד פיננסי ישראלי מדווח שבו מוחזק חשבונה תעודת התאגדות ואישור של רואה חשבון על הגשת דוח שנתי לרשות המסים כמוסד ציבורי לפי סעיף .)(ב) לפקודה2(9 , לחוק לצמצום השימוש במזומן41 כמו כן, בסעיף , לאותו חוק2 , נקבע כי הוראות סעיף2018–התשע"ח שעניינן הגבלות על תשלומים במזומן, לא יחולו על מי שעיסוקו במתן אשראי בלא ריבית לגבי פעולות של תרומה, הלוואה או מתנה. ההוראה נקבעה כהוראת שעה עד תום שנתיים מיום תחילתו של החוק (כלומר, מיום כ"ד )), או עד יום תחילתו של2019 בינואר1( בטבת התשע"ט חוק מסדיר בעניין זה, לפי המוקדם. כיוון שטרם הושלמו הליכי החקיקה של הצעת החוק הממשלתית שאמורה , כך41 להיות החוק המסדיר, מוצע לתקן גם את סעיף .שהוראת השעה תחול עד תחילתו יוזמים: חברי הכנסת רועי פולקמן, יואב קיש, משה גפני 428 'ס"ח התשע"ח, עמ 3 סודר והודפס במחלקת הדפוס והפרסומים של הכנסת ISSN 0334-3030 שקלים חדשים1 62 המחיר ד ב ר י ה ס ב ר דברי הסבר הערות