הצעת חוק לקריאה הראשונה

רשומות הצעות חוק ה מ מ ש ל ה 2025 בנובמבר10 1903 י"ט בחשוון התשפ"ו עמוד 166 ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ ¸ 2025-הנידמה למסהצעת חוק מרשם בעלי שליטה בתאגידים, התשפ"ו ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו166 :מתפרסמת בזה הצעת חוק מטעם הממשלה 2025-הצעת חוק מרשם בעלי שליטה בתאגידים, התשפ"ו 10.11.2025 ,, י"ט בחשוון התשפ"ו1903 - הצעות חוק הממשלה פרק א': פרשנות הגדרות .1 - בחוק זה ;1‏ כמשמעותה בחוק העותומני על האגודות- ""אגודה עותומנית מטרתו של חוק זה להקים מרשם מרכזי של בעלי כללי שליטה סופיים בתאגידים. המרשם נועד לשפר ,את יכולתן של רשויות המדינה, ובהן רשויות אכיפת החוק לזהות מי הגורם השולט בתאגיד, לשם צמצום השימוש לרעה בתאגידים וייעול המאבק בפשיעה בכלל ובהלבנת הון ומימון טרור בפרט. הקמת המרשם תסייע למדינת ישראל לקחת חלק משמעותי במאבק הבין–לאומי בהלבנת הון ומימון טרור. הוא הארגוןFATF (Financial Action Task Force)–ארגון ה הבין–לאומי אשר אמון על פיתוח וקידום מדיניות עולמית ושיתופי פעולה בין–לאומיים במאבק בהלבנת הון, במימון טרור ובמימון נשק להשמדה המונית. הארגון קובע את ,הסטנדרטים הבין–לאומיים המחייבים בתחום. בין השאר קבע הארגון סטנדרט מפורט בנושא שקיפות בעלי השליטה ) (להלןUltimate Beneficial Owners( הסופיים בתאגידים בעלי שליטה סופיים בתאגידים), אשר עודכן בחודש מרץ- https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/( 2022 recommendations/FATF%20Recommendations%20 הסטנדרט- ) (להלן2012.pdf.coredownload.inline.pdf הבין–לאומי), ונועד לייעל את המאבק הגלובלי בתופעה של שימוש לרעה בתאגידים למטרות הלבנת הון ומימון טרור. הסטנדרט הבין–לאומי מחייב את כל המדינות בעולם להקים מרשם בעלי שליטה סופיים בתאגידים, ומדינות רבות, ובהן בריטניה ומדינות באיחוד האירופי, כבר יישמו אותו והקימו מרשם כזה או נמצאות בשלבים מתקדמים של קידום חקיקה ליישומו. הקמת מרשם מרכזי של בעלי שליטה סופיים בתאגידים ,תשרת דרישות בין–לאומיות נוספות שנוגעות למדינת ישראל ,נוסף על אלה הנוגעות למניעת הלבנת הון ומימון טרור. כך ,ארגון הפורום העולמי לשקיפות וחילופי מידע למטרות מס במטרה להבטיח יישוםOECD–הפועל במסגרת ארגון ה - יעיל של תקנים בין–לאומיים בנושא שקיפות מס (להלן ), קבע סטנדרט מחייב בעניין איסוף מידעGlobal Forum–ה –על בעלי שליטה סופיים בתאגידים, בדומה לסטנדרט הבין .FATF–לאומי של ה עורך ביקורת על מצב חילופי המידעGlobal Forum–ה . במסגרת הליך הביקורת2019 במדינת ישראל מאז שנת , נמצאו בחקיקת המס הישראלית כמה2024 שערך בשנת ליקויים, והליקוי העיקרי שנמצא היה העדר נגישות של רשויות המדינה למאגר מידע על אודות בעלי שליטה סופיים בישויות משפטיות והסדרים משפטיים אחרים. הקמת מרשם בעלי שליטה סופיים בתאגידים מהווה אפוא גם מרכיב מרכזי .Global Forum–בעמידה בסטנדרט של ה נוסף על כך, הקמת מרשם כאמור תתרום לשיפור הדירוג של מדינת ישראל במדד עשיית העסקים של הבנק העולמי ). המדד הוא כלי מדידהB-Ready - Business Ready( עדכני המנתח סביבות אסדרה ומערכות שירותים של מדינות בעבור עסקים. המדד בודק ומדרג מדינות לפי שלושה מדדים מרכזיים לאורך מחזור חיי העסק: מסגרת אסדרתית, שירות ציבורי ויעילות תפעולית. במסגרת כל אחד מן המדדים האלה, קיומו של מרשם בעלי שליטה סופיים בתאגידים ,נחשב לכזה שמקטין את הסיכון לשימוש לרעה בתאגידים ומעודד את קיומה של סביבה עסקית בטוחה. במסגרת סקר , נבחן אם מדינת ישראל הקימה מרשם2025 שנערך בשנת בעלי שליטה סופיים בתאגידים, ולהעדר מרשם כאמור צפויה להיות השפעה על דירוג מדינת ישראל במדד עשיית העסקים הנזכר לעיל. כמו כן, אמנת ארגון האומות המאוחדות נגד שחיתות ,מתייחסת לנושא זיהוי בעלי השליטה הסופיים בתאגידים ונקבע בה, בין השאר, כי על המדינות לפעול באמצעים שיבטיחו את גילוי זהותם, וכן לפעול להבטיח שמוסדות פיננסיים ינקטו אמצעים לזיהוי בעלי שליטה סופיים ככלי למניעת הלבנת הון. האמנה מצביעה על הצורך בהקמת מרשם בעלי שליטה סופיים בתאגידים כדבר שנותן מענה לדרישות הקבועות בה. בהתאם לכך, במסגרת הליך ביקורת שערך , נשאלה ישראל על הקמת מרשם כאמור.2025 הארגון בשנת במסגרת הערכת סיכונים לאומית בנושא ישויות ,2025 והסדרים משפטיים שנערכה במדינת ישראל בשנת ושממצאיה עתידים להתפרסם בדוח בסמוך לאחר פרסומה הערכת הסיכונים), נמצא כי- של הצעת חוק זו (להלן השכיחות של מעורבות חברות פרטיות במקרים של הלבנת הון ומימון טרור היא גבוהה, ונקבע כי דרגת הסיכון של גבוהה. בנוגע-חברות כאמור להלבנת הון היא בינונית לתאגידי חוץ נמצא, בין השאר, כי השימוש בתאגידים כאמור מקשה על היכולת של רשויות האכיפה להתחקות אחר בעל השליטה הסופי. יתר על כן, אין בידי הרשויות מידע לגבי תאגידי חוץ שאין להם מקום עסקים בישראל 1999-ולכן אינם מחויבים ברישום לפי חוק החברות, התשנ"ט ).1909( 1327 לחודש רג'ב שנת29 מיום 1 ד ב ר י ה ס ב ר 167 ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו ; כהגדרתו בחוק איסור הלבנת הון- ""בעל שליטה חוק החברות), או לפי פקודת השותפויות [נוסח- (להלן , או שאינם נרשמים ברשות המיסים1975-חדש], התשל"ה מאחר שלא ביצעו בישראל פעולות שנחשבות לאירועי מס. בהתחשב בכל האמור לעיל, נקבע כי דרגת הסיכון להלבנת גבוהה.-הון של תאגידי חוץ היא בינונית בהערכת הסיכונים שנערכה כאמור זוהו כמה נקודות תורפה, ובין השאר, התברר כי שימוש בישויות משפטיות ויצירת מבנה בעלות מורכב הם תופעה נפוצה מאוד כחלק מהלבנת הון ומקשים על היכולת להתחקות אחר בעל השליטה הסופי בתאגיד, באופן שעשוי להיות מנוצל לרעה בידי גורמים עברייניים. ההתחקות אחרי בעל השליטה הסופי בתאגיד אף קשה יותר כאשר מבנה הבעלות כולל תאגידי חוץ כאמור. בהתאם לסטנדרט הבין–לאומי, על מדינות להחזיק מידע Ultimate Beneficial( על בעלי שליטה סופיים בתאגידים " מוגדרUltimate Beneficial Owner" ) . המונחOwners (שבהן מעוגןFATF– של ארגון ה25– ו24 'לעניין המלצות מס :הסטנדרט הבין–לאומי) כך "Beneficial owner refers to the natural person(s) who ultimately owns or controls a customer and/or the natural person on whose behalf a transaction is being conducted .It also includes those natural persons who exercise ultimate effective control over a legal person or arrangement .Only a natural person can be an ultimate beneficial owner, and more than one natural person can be the ultimate beneficial owner of a given legal person or arrangement ". (להלן2000-בהתאם, בחוק איסור הלבנת הון, התש"ס : חוק איסור הלבנת הון), מוגדר "בעל שליטה" כך- - """בעל שליטה ,יחיד בעל היכולת לכוון את פעילותו של תאגיד )1( בין לבד ובין יחד עם אחרים או באמצעותם, בין במישרין ובין בעקיפין, לרבות יכולת הנובעת מתקנון התאגיד, מכוח חוזה בכתב, בעל פה או באופן אחר, או יכולת הנובעת מכל מקור אחר, ולמעט יכולת הנובעת רק ממילוי של תפקיד של נושא ;משרה בתאגיד ), יראו1( בלי לגרוע מכלליות האמור בפסקה )2( או יותר25% יחיד כבעל שליטה בתאגיד אם הוא מחזיק מסוג כלשהו של אמצעי שליטה, ואין אדם אחר המחזיק אמצעי שליטה מאותו הסוג בשיעור העולה על שיעור לרבות החזקה יחד עם- "החזקותיו; לעניין זה, "החזקה ;אחרים כמשמעותה בחוק ניירות ערך ,)2(–) ו1( בלי לגרוע מכלליות האמור בפסקאות 3) ( בתאגיד שבו אין יחיד כאמור בהן, יראו כבעל שליטה את יושב ראש הדירקטוריון בתאגיד ונושא משרה מקביל וכן את את נושא המשרה שיש לו- המנהל הכללי, ואם אין כאלה שליטה אפקטיבית בתאגיד;". יש לציין כי ההגדרה "בעל שליטה" בחוק איסור הלבנת הון, אשר, כאמור, תואמת את הסטנדרט הבין–לאומי הנזכר לעיל, שונה מההגדרה של "שליטה" בדברי חקיקה אחרים. היא נועדה לזהות את היחידים שנחשבים לבעלי שליטה ) לפי הסטנדרט הבין–לאומי, ועשויה להביאUltimate( סופיים לתוצאה שונה לעומת ההגדרה בדברי חקיקה אחרים בשל תכליתה השונה, לרבות זיהוי נושא משרה כבעל שליטה סופי מכוח תפקידו, אם לא זוהה בעל שליטה סופי בדרך אחרת. הסטנדרט הבין–לאומי מחייב מדינות ליישם גישה המשלבת שימוש בכלים ומנגנונים שונים לאיסוף מידע הנוגע לבעלי שליטה סופיים בתאגידים מקומיים ואף בתאגידים זרים בעלי זיקה למדינה, באופן שהמידע שנאסף יהיה ,זמין באופן מיידי לרשויות האכיפה. כדי לעמוד בסטנדרט :המדינות נדרשות לעמוד בדרישות שלהלן הקמה וניהול מרשם מדינתי של בעלי שליטה סופיים )1( על מדינות להעריך את הסיכון הנובע- בתאגידים מתאגידים מקומיים וזרים, לזהות את אלה מהם שנמצאים ברמת סיכון גבוהה, ולפעול להפחתת הסיכונים; להבטיח )כי המידע במרשם יהיה מספק (מלא), מדויק (מאומת ;ועדכני, להעניק גישה מהירה למידע לרשויות האכיפה ולקבוע סנקציות בשל הפרת החובות. נוסף על כך, עליהן לשקול הקמת מנגנונים לדיווח על אי–התאמה בפרטי בעל השליטה הסופי הרשום במרשם; דיווח של מוסדות פיננסיים, רשויות מדינה וכל גורם אחר הקשור למרשם ,על אי–התאמה באמצעות מנגנוני הדיווח הנזכרים לעיל יהווה כלי משלים לשאר מנגנוני אימות המידע. נוסף על כך, הסטנדרט דורש כי המדינות ישתפו פעולה במישור הבין–לאומי בנוגע למידע על בעלי שליטה סופיים. מדינות נדרשות להטיל- הטלת חובות על תאגידים )2( חובה על תאגידים להשיג ולהחזיק מידע מספק, מדויק ועדכני בנוגע לבעלי השליטה הסופיים בהם, ולשתף פעולה עם הרשויות הנוגעות לעניין לשם זיהוי בעל השליטה הסופי. יצוין כי כבר היום תאגידים מחויבים למסור למוסדות פיננסיים ולנותני שירותים שאינם פיננסיים מידע בנוגע לבעל השליטה הסופי בהם, וזאת מכוח חוק –איסור הלבנת הון והצווים מכוחו. לפי הסטנדרט הבין לאומי, מידע מספק על אודות בעל שליטה סופי הוא מידע שמאפשר לזהות אותו וכן את האופן שבו מתקיים בו רכיב 25% ה"שליטה", כגון החזקת מניות בהיקף העולה על ,או זכות למנות את הדירקטורים בתאגיד. מידע מדויק לפי הסטנדרט הבין–לאומי, הוא מידע שנבדק ואומת מול מסמכים או מידע אמינים ממקור עצמאי. כמו כן מצוין בסטנדרט כי היקף הפעולות שיש לנקוט לשם אימות המידע במרשם עשוי להשתנות בהתאם לרמת הסיכון הנובע מהתאגיד. עוד נקבע בסטנדרט, כי מידע מעודכן הוא מידע עדכני ככל האפשר, כלומר מידע שאם חל בו שינוי, הוא עודכן בתוך זמן סביר מהשינוי. ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו168 תאגיד בנקאי כהגדרתו בחוק איסור הלבנת הון או גוף מהגופים המנויים- ""גוף פיננסי ;בתוספת השלישית לאותו חוק ; גוף מהגופים המנויים בתוספת- ""גורם מוסמך ""החזקה", "חברה", חברת חוץ", "חברה לתועלת הציבור", "מען דיגיטלי" ו"תאגיד מדווח ; כהגדרתם בחוק החברות- ;2‏2000- חוק איסור הלבנת הון, התש"ס- ""חוק איסור הלבנת הון ;3‏1999- חוק החברות, התשנ"ט- ""חוק החברות ;4‏1980- חוק העמותות, התש"ם- ""חוק העמותות ההסתדרות הציונית העולמית, הסוכנות היהודית לארץ- ""המוסדות הלאומיים ; המגבית המאוחדת לישראל וקרן קיימת לישראל- ישראל, קרן היסוד ;5‏1995- לרבות פלט, כהגדרתו בחוק המחשבים, התשנ"ה- ""מסמך : אחד מאלה- ""מספר זהות ; מספר זהותו במרשם האוכלוסין- לגבי יחיד שהוא תושב ישראל )1( ; המדינה שבה הונפק הדרכון ומספר דרכון- לגבי יחיד שאינו תושב ישראל )2( : אחד מאלה- ""מען ההסדר המוצע בהצעת חוק זו להקמת מרשם בעלי שליטה סופיים בתאגידים גובש באופן שיעמוד בסטנדרט ,הבין–לאומי. המידע על בעלי שליטה סופיים מוחזק כיום בין השאר, בידי גופים מפוקחים מכוח חוק איסור הלבנת ,הון, בהתאם לחובות המוטלות עליהם מכוחו, ומחייבות בין השאר, זיהוי ואימות של נהנים ובעלי שליטה בתאגידים ונאמנויות. מידע כאמור מצוי גם בידי גורמים נוספים כגון , לגבי גופים בפיקוחם, ורשות המיסים. ואולם- מאסדרים מידע זה, אשר מגיע לידי אותם גורמים בהתאם לסמכויות הנתונות להם בחקיקה והחובות המעוגנות בה, אינו בהכרח מלא או מעודכן. בפרט, בהעדר מרשם מרכזי, ייתכן מצב שבו בידי גופים שונים נמצא מידע שונה. הקמת מרשם בעלי שליטה סופיים בתאגידים תשפר את המידע על בעלי שליטה סופיים המצוי בידי מאסדרים וגורמים שחלות עליהם חובות לפי חוק איסור הלבנת הון, וכך תבטיח את הגברת השקיפות בתאגידים, תספק לרשויות האכיפה גישה מהירה ומדויקת למידע ותסייע למנוע שימוש לרעה בתאגידים למטרות פשיעה בכלל והלבנת הון ומימון טרור בפרט, וגם תתאים את הדין במדינת ישראל לדרישות הבין־לאומיות, ובין השאר לאמנת האומות המאוחדות נגד שחיתות והסטנדרטים של , ועשויה לשפר את מיקומה של המדינהGlobal Forum–ה במדדים הבין–לאומיים כגון מדד עשיית העסקים. ,(ג) לפקודת מס הכנסה2טז75 לבסוף, יצוין כי לפי סעיף 'כפי שתוקן במסגרת חוק לתיקון פקודת מס הכנסה (מס ), נאמן ישראלי786 ' (ס"ח התשפ"ד, עמ2024-), התשפ"ד272 החייב בדוח שנתי למס הכנסה נדרש לצרף לדוח השנתי שהוא מגיש דיווח לגבי היחידים שהם בעלי השליטה הסופיים בנכסי הנאמנות, לרבות אלה שהם בעלי זכויות שביושר בנכסים אלה (ראו ההגדרה "בעל שליטה" בסעיף ב לפקודת מס הכנסה). בדברי ההסבר לתיקון האמור135 צוין כי לאחר שיוקם מרשם בעלי שליטה בתאגידים, תיבחן קביעת חובת הדיווח האמורה כחלק מחובות הדיווח לרשם בעלי השליטה. זאת, במטרה למנוע חובות דיווח כפולות , כי המידע על בעליFATF–ולהבטיח, בהתאם להמלצות ה השליטה הסופיים יהיה נגיש לרשויות הרלוונטיות. סוגיה זו תיבחן לאחר הקמת המרשם ותחילת השימוש בו, לרבות בידי רשות המיסים. מוצעות הגדרות למונחים שונים המשמשים 1 סעיף בחוק המוצע. בין השאר, מוצע להגדיר "בעל שליטה" על דרך ההפניה להגדרת המונח בחוק איסור הלבנת הון, שבו משרתת ההגדרה תכלית דומה, ושהחוק המוצע נועד, בין השאר, לקדם את יישומו האפקטיבי. הגדרה זו מכוונת ליחיד המחזיק בשליטה הסופית בתאגיד, באופן שביחס לכל תאגיד יזוהה יחיד כאמור, גם אם הוא אינו מהווה "בעל שליטה" לפי הגדרות .1968-בחוקים אחרים, דוגמת חוק ניירות ערך, התשכ"ח נוסף על כך, מוצע להגדיר "תאגיד" ככולל רשימה סגורה של סוגי תאגידים שמתאגדים בישראל, אשר לפי ממצאי הליך הערכת הסיכונים נשקפת ממבנה ההתאגדות שלהם רמת מסוכנות מסוימת בתחום עבירות הלבנת הון .239 'ס"ח התש"ס, עמ 2 .189 'ס"ח התשנ"ט,  עמ 3 .210 'ס"ח התש"ם, עמ 4 3.66 'ס"ח התשנ"ה, עמ 5 ד ב ר י ה ס ב ר 169ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו מענו, כפי שהוא רשום במרשם האוכלוסין, ואם- לגבי יחיד תושב ישראל )1( ; המען שמסר- מסר מען אחר המען- מען מגוריו, ואם מסר מען אחר- לגבי יחיד שאינו תושב ישראל )2( ;שמסר לחוק החברות, ולעניין תאגיד שאינו123 כמשמעותו בסעיף- "משרד רשום", של תאגיד ; אף אם כינויו שונה- חברה : אחד מאלה- ""נושא משרה ; כהגדרתו בחוק החברות- לגבי חברה )1( " כל הממלא בה תפקיד כאמור בהגדרה "נושא משרה- לגבי חברת חוץ )2( ;בחוק החברות, אף אם תוארו שונה - שותף כללי כהגדרתו בפקודת השותפות (בהגדרה זו- לגבי שותפות 3) ( ;)שותף כללי כל הממלא בה תפקיד דומה לשותף כללי, אף אם- לגבי שותפות חוץ )4( ;תוארו שונה ;) לחוק העמותות4()3(א0 כהגדרתו בסעיף- לגבי עמותה )5( כל הממלא בה תפקיד כאמור בהגדרה "נושא- לגבי אגודה עותומנית )6( ;) לחוק העמותות, אף אם תוארו שונה4()3(א0 משרה" בסעיף ;ב(א) לחוק איסור הלבנת הון8 כהגדרתו בסעיף- ""נותן שירות עסקי ; כמשמעותה בחוק העמותות- ""עמותה ;6‏1975- פקודת השותפויות [נוסח חדש], התשל"ה- ""פקודת השותפויות מיום י"ב באדר4731 ' הרשות שהוקמה לפי החלטת הממשלה מס- ""רשות התאגידים ;)2006 במרץ12( התשס"ו ; כהגדרתה בפקודת השותפויות- ""שותפות ; לפקודת השותפויות74 כהגדרתה בסעיף- ""שותפות חוץ : כל אחד מאלה- ""תאגיד ;חברה )1( ;שותפות )2( ;אגודה עותומנית 3) ( ;עמותה )4( ומימון טרור, וזיהוי בעל השליטה בהם עשוי לתרום למאבק ) להגדרה). כמו כן, נכללים1( בפשיעה מסוג זה (ראו פסקה בהגדרה תאגידים שהתאגדו מחוץ לישראל שהם בעלי זיקה לישראל המחייבת את רישומם בישראל, או תאגידים שהתאגדו מחוץ לישראל שהם בעלי זיקה מסוג אחר שקבע שר המשפטים בתקנות. ההגדרה אינה כוללת אגודות שיתופיות, כך שהחובות לדווח למרשם בעלי השליטה לפי החוק המוצע לא יחולו עליהן. .549 ', עמ28 דיני מדינת ישראל, נוסח חדש 6 ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו170 : תאגיד חוץ), שהוא אחד מאלה- תאגיד שהתאגד מחוץ לישראל (להלן )5( 3 לחוק החברות, בין46 חברת חוץ שחלה עליה חובת רישום לפי סעיף (א) שהיא רשומה לפי אותו סעיף ובין שלא, לרבות חברת חוץ כאמור בסעיף ;3לג(א) לאותו חוק45 לפקודת75 שותפות חוץ שחלה עליה חובת רישום לפי סעיף (ב) ;השותפויות, בין שהיא רשומה לפי אותו סעיף ובין שלא תאגיד חוץ מסוג שאינו מנוי בפסקאות משנה (א) ו–(ב) ושיש לו זיקה (ג) ;לישראל, שקבע השר .7‏1992- כהגדרתו בחוק חובת המכרזים, התשנ"ב- ""תאגיד ממשלתי פרק ב': הקמת מרשם בעלי השליטה ומינוי הרשם הקמת מרשם בעלי השליטה .2 שר המשפטים יקים ברשות התאגידים מרשם שבו יירשמו לפי הוראות חוק זה, לגבי מרשם בעלי השליטה).- כל תאגיד, פרטי בעל השליטה בו (בחוק זה רשם בעלי השליטה 3. השר ימנה עובד רשות התאגידים, הכשיר לכהן כשופט בית משפט שלום, להיות (א) הרשם).- רשם בעלי השליטה (בחוק זה הרשם ינהל את מרשם בעלי השליטה ויהיו נתונות לו לשם כך הסמכויות לפי (ב) חוק זה. פרק ג': חובות דיווח סימן א': חובות תאגיד חובת דיווח של תאגיד על בעל השליטה .4 :תאגיד ידווח לרשם על בעל השליטה בו; הדיווח יכלול את כל אלה (א) ;שם משפחה )1( ;שם פרטי )2( מוצע להסמיך את שר המשפטים להקים סעיפים ברשות התאגידים שבמשרד המשפטים מרשם 3– ו2 שבו יירשמו פרטי בעלי השליטה בתאגידים מרשם בעלי השליטה או המרשם), ולמנות, מקרב- (להלן עובדי רשות התאגידים, עובד שכשיר לכהן כשופט בית רשם בעלי- משפט שלום, לרשם בעלי השליטה (להלן השליטה או הרשם). על פי המוצע, יהיה הרשם מוסמך לנהל את מרשם בעלי השליטה, והוא יפעיל לשם כך את ,הסמכויות השונות שמוצע להקנות לו בחוק המוצע, ובהן למשל, הסמכות לרשום במרשם את פרטי בעלי השליטה (א) לחוק המוצע) והסמכות לאמת את11 בתאגידים (סעיף המידע שבמרשם ולהבטיח את מהימנותו ועדכניותו (סעיף (ב) לחוק המוצע).11 מוצע להטיל על תאגיד חובה לדווח לרשם 4 סעיף פרטים על אודות היחיד שהוא בעל השליטה בו. :הפרטים שיידרש התאגיד לדווח לגבי בעל השליטה בו הם שם משפחה, שם פרטי, מספר זהות, תאריך לידה ומען ומען לחוק המוצע. כמו כן יידרש1 דיגיטלי כהגדרתם בסעיף התאגיד לפרט כיצד מתקיימות לגבי היחיד החלופות שנקבעו בהגדרה המוצעת ל"בעל שליטה". לעניין זה יידרש תאגיד שזהות בעל השליטה בו מבוססת על שיעור אמצעי השליטה שבהחזקתו, לפרט את פרטי זכויותיו של בעל השליטה בו ומקורן, למשל אם הן נובעות מהחזקה במישרין או בעקיפין במניות בחברה, ובין השאר את שיעור החזקות בעל השליטה באמצעי השליטה כהגדרתם בחוק איסור הלבנת הון, והמועד שבו החל היחיד להיות בעל השליטה בתאגיד. זאת, בהתאם לדרישה הקיימת בעניין זה בסטנדרט הבין–לאומי. עוד יצוין כי ההגדרה המוצעת ל"מען", שהוא אחד ,הפרטים שהתאגיד יידרש לדווח לגבי בעל השליטה בו זהה, בשינויים המחויבים בענייננו, להגדרה של אותו מונח בחוק החברות. כמו כן מוצע לקבוע את המועדים שבהם יידרש התאגיד לדווח לרשם בעלי השליטה. על פי המוצע, הדיווח הראשוני ייעשה בסמוך ליום רישומו של התאגיד במרשם ימים מיום רישומו. כדי14–המתנהל לפי דין, ולא יאוחר מ להבטיח שהמידע במרשם בעלי השליטה יהיה עדכני ככל האפשר, מוצע לקבוע, נוסף על הדיווח הראשוני, חובת דיווח שנתית, וכן חובה לדווח על שינוי בבעל השליטה או בפרטיו ימים מיום השינוי.14 בתוך .114 'ס"ח התשנ"ב, עמ 7 ד ב ר י ה ס ב ר 171 ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו ;מספר זהות 3) ( ;תאריך לידה )4( ;מען )5( ;מען דיגיטלי )6( הנסיבות שבשלהן היחיד הוא בעל שליטה בתאגיד, ובכלל זה שיעור )7( ;החזקותיו באמצעי שליטה בתאגיד, והמועד שבו היה היחיד לבעל שליטה כאמור כהגדרתם בחוק איסור הלבנת הון.- "לעניין זה, "אמצעי שליטה תאגיד ידווח כאמור בסעיף קטן (א), לראשונה, בסמוך ליום רישומו כתאגיד (ב) ימים מיום רישומו כאמור, ולעניין תאגיד14במרשם המתנהל לפי דין, ולא יאוחר מ־ בסמוך ליום רישומו כאמור או- 1 )(א) ו–(ב) להגדרה "תאגיד" בסעיף5( כאמור בפסקה ימים מאותו יום.14ליום שבו חלה עליו חובת רישום, לפי המוקדם, ולא יאוחר מ־ תאגיד חוץ או שותפות ידווחו כאמור בסעיף קטן (א) אחת לשנה קלנדרית, לא (ג) יאוחר מתום אותה שנה; תאגיד כמפורט להלן ידווח כאמור בסעיף קטן (א) אחת לשנה תקופת- קלנדרית, עד המועד שבו עליו להגיש את הדוח כמפורט לצידו (בסעיף קטן זה במועד שבו הגיש- ההגשה), ואם הגיש את הדוח האמור לפני תום תקופת ההגשה :את הדוח ;(א) לחוק החברות141 דוח שמוגש לפי סעיף- חברה )1( ;3כד(ג) לחוק החברות45 דוח שמוגש לפי סעיף- חברה לתועלת הציבור )2( ;3(ד) לחוק העמותות6 דוח שמוגש לפי סעיף- עמותה 3) ( לחוק19 דוח שמוגש בהתאם להוראות לפי סעיף- אגודה עותומנית )4( העותומני על האגודות. חל שינוי בבעל השליטה או בפרט מהפרטים המנויים בסעיף קטן (א), שעליהם (ד) דיווח תאגיד לפי אותו סעיף קטן, ידווח התאגיד לרשם על השינוי האמור, לא יאוחר ימים ממועד השינוי, ואם השינוי כאמור נוגע לפרט שלא חלה על התאגיד חובת14מ־ ימים ממועד השינוי.28 לא יאוחר מ־- דיווח לגביו לפי דין אחר הרשם רשאי להאריך את המועד להגשת דיווח לפי סעיף קטן (ג). (ה) אופן הדיווח .5 באופן מקוון, ואולם הרשם רשאי לאפשר4 תאגיד יגיש לרשם דיווח לפי סעיף (א) הגשת דיווח כאמור שלא באופן מקוון אם התקיימו נסיבות המצדיקות זאת. בכל האמור בחובת הדיווח השנתית, מוצע שתאגידים שחייבים בהגשת דוח שנתי לפי דין אחר (הדין המסדיר את התאגדותם), יגישו את הדיווח השנתי לרשם בעלי השליטה עד המועד להגשת הדוח השנתי שהם חייבים בהגשתו. לגבי שותפויות ותאגידי חוץ, מוצע שהדיווח השנתי ייעשה עד תום השנה הקלנדרית. ,עוד מוצע, כי אם חל שינוי בבעל השליטה או בפרטיו ,והתאגיד מחויב לדווח על אותו שינוי לפי דין אחר (לדוגמה חברה שחייבת לדווח על שינוי במרשם בעלי המניות שלה ) לחוק החברות), התאגיד ידווח על כך גם6(140 לפי סעיף ימים ממועד השינוי. אם חל14 לרשם בעלי השליטה בתוך שינוי בבעל השליטה או בפרטיו ולא חלה על התאגיד חובת דיווח כאמור על השינוי, הוא יידרש לדווח לרשם על השינוי ימים ממועד השינוי.28 בפרטי בעל השליטה בתוך לבסוף, מוצע להסמיך את רשם בעלי השליטה לדחות את המועד להגשת דיווח שנתי. כחלק ממדיניות משרד המשפטים ורשות 5 סעיף ,התאגידים להגברת המקוונות של שירותיהם הקלת הנטל הבירוקרטי ושיפור השירות, מוצע לקבוע כי הגשת הדיווח לרשם בעלי השליטה לפי החוק המוצע תתבצע באופן מקוון, ואולם הרשם יהיה מוסמך לאפשר דיווח והגשת מסמכים גם שלא באופן מקוון, אם התקיימו נסיבות המצדיקות זאת. ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו172 , בעניינים4 הרשם רשאי לקבוע כללים לגבי הגשה באופן מקוון של דיווח לפי סעיף (ב) :אלה הליכי הזיהוי של מגישי הדיווח או המסמך; כללים לפי פסקה זו ייקבעו )1( ;באישור שר המשפטים אופן ההגשה, מבנה הטפסים שנקבעו והמסרים האלקטרוניים שיש )2( כהגדרתו בחוק- "להשתמש בהם לצורך ההגשה; לעניין זה, "מסר אלקטרוני .8‏2001-חתימה אלקטרונית, התשס"א סייג לחובת דיווח .6 : לא תחול על תאגידים אלה4 חובת הדיווח לרשם לפי סעיף :תאגיד כמפורט להלן )1( ;9‏1981-תאגיד בנקאי כהגדרתו בחוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א (א) ;חבר בורסה כהגדרתו בחוק איסור הלבנת הון (ב) ;10‏1968-יג לחוק ניירות ערך, התשכ"ח44 חברה בעלת רישיון זירה לפי סעיף (ג) חברת תשלומים כהגדרתה בחוק הסדרת העיסוק בשירותי תשלום וייזום (ד) ;11‏2023-תשלום, התשפ"ג מנהל תיקים כהגדרתו בחוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק (ה) 8 , שהוא בעל רישיון לפי סעיף12‏1995-השקעות ובניהול תיקי השקעות, התשנ"ה ;לחוק האמור ,)מבטח וסוכן ביטוח כהגדרתם בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח (ו) ;13‏1981-התשמ"א ,)חברה מנהלת כהגדרתה בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל (ז) ;14‏2005-התשס"ה נותן שירותים פיננסיים כהגדרתו בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ח) ;15‏2016-(שירותים פיננסיים מוסדרים), התשע"ו ,עוד מוצע להסמיך את רשם בעלי השליטה לקבוע באישור שר המשפטים, כללים בעניין הליכי ההזדהות של מגישי הדיווח או המסמך בשם התאגיד, ואת מבנה הטפסים ,שישמשו לדיווח מקוון. הטפסים עצמם, ובהם פרטי הדיווח ייקבעו בתקנות. מוצע כי חובת הדיווח לרשם בעלי השליטה לא 6 סעיף תחול על תאגידים אשר בעל השליטה בהם ידוע לרשויות המדינה, כגון חברה ממשלתית, חברת ,)4(–3) ו( בת ממשלתית או תאגיד עירוני (ראו פסקאות בהתאמה), וכן על כמה סוגי תאגידים שחייבים לדווח על אודות בעל השליטה בהם למאסדר אחר, למשל תאגידים 'אשר חלות עליהם חובות לפי הוראות סימן א' בפרק ג )). זאת, כדי2(–) ו1( לחוק איסור הלבנת הון (ראו פסקאות להקל את הנטל הבירוקרטי במקרים שבהם ידוע מי הוא בעל השליטה באותם תאגידים וכדי להימנע מכפל דיווח. עוד מוצע לפטור מחובת דיווח סוגי תאגידים שעל פי ממצאי הליך הערכת הסיכונים נמצאים ברמת סיכון נמוכה לניצול לרעה. כאלה הם תאגידים הנמנים עם המוסדות )). זאת, על פי הסטנדרט הבין–לאומי5( הלאומיים (ראו פסקה שלפיו יש להתחשב במבנה ובאופי הישות המשפטית, וכן ברמת הסיכון הקיימת לניצול הישות המשפטית למטרות היבטים שנבחנו במסגרת הליך- הלבנת הון ומימון טרור הערכת הסיכונים הנזכר לעיל. .210 'ס"ח התשס"א, עמ 8 .232 'ס"ח התשמ"א, עמ 9 .234 'ס"ח התשכ"ח, עמ 10 .180 'ס"ח התשפ"ג, עמ 11 .416 'ס"ח התשנ"ה, עמ 12 .208 'ס"ח התשמ"א, עמ 13 .889 'ס"ח התשס"ה, עמ 14 .1098 'ס"ח התשע"ו, עמ 15 ד ב ר י ה ס ב ר 173ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו מוסד לגמילות חסדים כהגדרתו בחוק להסדרת מתן שירותי פיקדון ואשראי (ט) ;16‏2019-בלא ריבית על ידי מוסדות לגמילות חסדים, התשע"ט ;בנק הדואר כהגדרתו בחוק איסור הלבנת הון (י) (יא) גוף המנוי בתוספת השלישית לחוק איסור הלבנת הון, שאינו מנוי בפסקאות משנה (א) עד (י), ובלבד שהוא פועל מכוח רישיון מאת הממונה כהגדרתו ;יג(א) לחוק האמור11 בסעיף ;)1( תאגיד מדווח שאינו מנוי בפסקה )2( ;תאגיד ממשלתי 3) ( , או17‏1985- לחוק יסודות התקציב, התשמ"ה21 חברה עירונית כהגדרתה בסעיף )4( ;תאגיד שאינו חברה, שמתקיים לגביו האמור באותה הגדרה, בשינויים המחויבים המוסדות הלאומיים. )5( הגשה או תיקון של דיווח לפי הוראת הרשם .7 או הגיש דיווח שלא4 היה לרשם יסוד להניח שתאגיד לא הגיש דיווח לפי סעיף , רשאי הוא, בהודעה בכתב, להורות לתאגיד5 או4 בהתאם להוראות לפי סעיפים להגיש דיווח כאמור או לתקן את הדיווח שהגיש, באופן, בתוך פרק הזמן ובתנאים כפי שיורה, ובכלל זה להורות לתאגיד על האמצעים שעליו לנקוט לאיתור בעל השליטה .5 בתאגיד; על הגשת דיווח או תיקון של דיווח לפי סעיף זה יחולו ההוראות לפי סעיף בירור פרטי בעל השליטה .8 ,4 תאגיד ינקוט מאמץ סביר לברר את הפרטים לגבי בעל השליטה בו, כאמור בסעיף ולוודא שהמידע שבידו מלא, מהימן ועדכני. שמירת מידע בידי תאגיד 9. (א), במשרדו4 תאגיד ישמור את פרטי המידע על בעל השליטה, כאמור בסעיף (א) הרשום או באופן דיגיטלי, לתקופה שלא תפחת משבע שנים מיום הגשת הדיווח לפי .7 (ב), (ג) או (ד) או4 סעיפים תאגיד יקבע את האופן שבו יישמרו פרטי המידע כאמור בסעיף קטן (א) לאחר (ב) חיסולו; חוסל תאגיד, יישמרו פרטי המידע באופן שנקבע כאמור, לתקופה שלא תפחת משבע שנים מיום חיסולו. מוצע כי אם היה לרשם יסוד סביר להניח 7 סעיף לחוק המוצע4 שתאגיד לא דיווח לפי סעיף או שתאגיד מסר דיווח חסר או שגוי, הוא יוכל לפנות אליו בכתב ולהורות לו להגיש את הדיווח או לתקן את הדיווח שהגיש. עוד מוצע להסמיך את הרשם, במסגרת פנייה כאמור לתאגיד, להורות לתאגיד אילו אמצעים לנקוט 4 כדי לאתר את בעל השליטה בו. כמו הדיווח לפי סעיף לחוק המוצע, גם הדיווח לפי סעיף זה ייעשה באופן מקוון לחוק המוצע, אלא5 ובהתאם להוראות שנקבעו לפי סעיף אם כן התקיימו לדעת הרשם נסיבות המצדיקות הגשה באופן אחר. בהתאם לסטנדרט הבין–לאומי, על המידע 8 סעיף שמוחזק בידי התאגיד להיות מלא, מהימן ועדכני. לפיכך, מוצע לחייב תאגיד לנקוט מאמץ סביר כדי לברר את פרטי בעל השליטה בו וכן לוודא כי המידע שבידו, ואשר נמסר לרשם, מלא, מהימן ועדכני. מאחר שהיקף המאמץ הנדרש עשוי להשתנות לפי הנסיבות, ומאחר שעל פי המוצע, הפרת החובה לנקוט מאמץ סביר כאמור מהווה עילה להטלת עיצום כספי על תאגיד, מוצע כי הרשם יוכל להטיל עיצום כספי בשל הפרה כאמור רק לאחר שהודיע לחוק המוצע, מהן הפעולות שעליו7 לתאגיד, לפי סעיף לנקוט בגדר מאמץ סביר כאמור, והתאגיד לא פעל בהתאם ) לחוק המוצע).2(24 להודעת הרשם (ראו סעיף מוצע לחייב תאגיד לשמור את המידע הנוגע 9 סעיף לבעל השליטה למשך תקופה של שבע שנים מיום הגשת הדיווח, בדומה להסדרים בעניין שמירת מסמכים הקבועים בחוק החברות. אם חוסל התאגיד, מוצע כי הוא יידרש לשמור את המידע כאמור לתקופה של שבע שנים לפחות מיום חיסולו. .262 'ס"ח התשע"ט, עמ 16 .60 'ס"ח התשמ"ה, עמ 17 ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו174 סימן ב': חובת בעל השליטה חובת דיווח של בעל שליטה בתאגיד .10 (א) בסמוך למועד שבו היה4 בעל שליטה ימסור לתאגיד את הפרטים המנויים בסעיף ימים מאותו מועד; חל שינוי בפרט מהפרטים שמסר בעל14לבעל שליטה ולא יאוחר מ־ השליטה לתאגיד כאמור, ימסור לתאגיד הודעה על השינוי בסמוך למועד השינוי ולא ימים מאותו מועד; חדל יחיד להיות בעל שליטה בתאגיד, ידווח על כך14יאוחר מ־ ימים מאותו מועד.14לתאגיד בסמוך למועד שבו חדל להיות בעל שליטה ולא יאוחר מ־ פרק ד': ניהול מרשם בעלי השליטה רישום מידע ואימותו .11 הרשם ירשום במרשם בעלי השליטה את פרטי בעלי השליטה בתאגידים שדווחו (א) לו לפי הוראות פרק ג'. בניהול מרשם בעלי השליטה, יפעל הרשם לאימות המידע שבו, להבטחת מהימנות (ב) המידע ועדכניותו. השלמת מידע והבטחת מהימנותו ועדכניותו .12 ,הרשם רשאי, לשם השלמת המידע שבמרשם או הבטחת מהימנותו ועדכניותו (א) , בכתב, להשלים או לתקן את הדיווח, וכן4 לדרוש מתאגיד שהגיש דיווח לפי סעיף להמציא לו מידע ומסמכים או לספק הבהרות, הכול בתוך תקופה שיקבע. ביחס לבעל השליטה4 סבר הרשם שיש חשש שהמידע שדיווח תאגיד לפי סעיף (ב) בו אינו מלא, מהימן או עדכני, רשאי הוא לפנות לגורם מוסמך, לגוף פיננסי או לנותן שירות עסקי בבקשה שימסור לו מידע ומסמכים שיש בהם כדי לסייע לאימות המידע או להשלמתו. גורם מוסמך, גוף פיננסי או נותן שירות עסקי שקיבל מהרשם פנייה כאמור בסעיף (ג) קטן (ב), רשאי, על אף האמור בכל דין, למסור לרשם, לפי שיקול דעתו, מידע ומסמכים כאמור באותו סעיף קטן, ובלבד שאין במסירת המידע כאמור כדי לפגוע במילוי תפקידו. במטרה לסייע לתאגידים לברר את פרטי בעל10 סעיף השליטה בהם ולמלא את חובת הדיווח לפי החוק המוצע, מוצע לחייב בעל שליטה בתאגיד למסור לתאגיד את הפרטים על אודותיו הנדרשים לדיווח, בסמוך למועד שבו החל להיות בעל השליטה, ולכל המאוחר בתוך ימים ממועד השינוי. אם חל שינוי בפרט מהפרטים14 שמסר בעל השליטה לתאגיד, יהיה עליו לעדכן בכך את ימים14–התאגיד בסמוך למועד השינוי ולא יאוחר מ מהשינוי. אם חדל יחיד להיות בעל שליטה בתאגיד, הוא יידרש לעדכן את התאגיד בלוח זמנים הנזכר לעיל. מוצע לעגן בחוק את תפקיד הרשם לרשום 11 סעיף את פרטי בעל השליטה בתאגיד במרשם ולפעול לאימות המידע ולהבטחת מהימנותו ועדכניותו, הכול באמצעות הסמכויות המוקנות לו לפי החוק המוצע. מוצע להקנות לרשם סמכויות שיאפשרו12 סעיף ,לו להבטיח את שלמות המידע שבמרשם מהימנותו ועדכניותו. כך, מוצע לקבוע כי הרשם יוכל לחוק4 לדרוש בכתב מתאגיד שהגיש דיווח לפי סעיף המוצע, מידע, מסמכים או הבהרות, וכן להשלים או לתקן דיווח כאמור שהגיש, בתוך תקופה שקבע הרשם בדרישה (סעיף קטן (א)). ,כמו כן, מוצע כי הרשם יהיה רשאי לפנות לגורם מוסמך לנותן שירות עסקי או לגוף פיננסי בבקשה למסירת מידע או מסמכים שיש בהם כדי לסייע לו לאמת מידע שדווח לו בידי תאגיד או להשלימו. גורמים אלה יהיו רשאים, על אף האמור בכל דין, למסור לרשם מידע כאמור לפי שיקול דעתם, ובלבד שאין במסירת המידע כדי לפגוע במילוי תפקידם (סעיפים קטנים (ב) ו–(ג)). נוסף על כך, מוצע לאפשר לרשם לפנות בבקשה למסירת מידע ומסמכים לכל המפורטים להלן: לתאגיד שחלה עליו חובת דיווח לפי החוק המוצע (בין שדיווח ובין שלא), לבעל ,דבוקת שליטה (כהגדרתה בחוק החברות) בתאגיד כאמור לנושא משרה בו, לבעל שליטה שהתאגיד דיווח עליו או למי שרשום במרשם בעלי השליטה כבעל שליטה באותו תאגיד. לעניין זה מוצע כי המונח "נושא משרה" יכלול גם את מזכיר התאגיד (אם קיים), ולעניין עמותה או חברה לתועלת הציבור יכלול גם בעל תפקיד אחר בעמותה או בחברה כאמור, כגון- רואה חשבון, רואה חשבון מבקר ויועץ משפטי. לעניין חברה יכלול המונח "נושא משרה" כל מי שהוסמך להגיש בשמה 93 לחוק החברות, ולעניין תאגיד מסמכים ודיווחים לפי סעיף שנמצא בהליכי פירוק או כינוס נכסים או שנפתחו לגביו הליכי חדלות פירעון, יכלול המונח גם את המפרק, כונס הנכסים או הנאמן, בהתאמה. ד ב ר י ה ס ב ר 175 ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו , לבעל דבוקת4 הרשם רשאי לפנות לתאגיד שחלה עליו חובת דיווח לפי סעיף (ד) שליטה כהגדרתה בחוק החברות, באותו תאגיד, לנושא משרה בו, לבעל השליטה שהתאגיד דיווח עליו לרשם או למי שרשום במרשם בעלי השליטה כבעל השליטה באותו תאגיד, בבקשה למסור לו מידע ומסמכים, הנדרשים לו לשם אימות פרטי המידע - שבמרשם או הבטחת מהימנותם ועדכניותם; בסעיף קטן זה, "נושא משרה", בתאגיד :לרבות מזכיר התאגיד, ולרבות גורם כמפורט להלן, לפי העניין ;93 לחוק החברות מי שהוסמך על ידי החברה לעניין סעיף- לעניין חברה )1( ; בעל תפקיד אחר בה- לעניין עמותה או חברה לתועלת הציבור )2( לעניין תאגיד המצוי בהליכי כינוס נכסים, הליכי פירוק או הליכי חדלות 3) ( כונס הנכסים, המפרק או הנאמן, לפי העניין.- פירעון על השלמה או תיקון של דיווח, המצאת מידע ומסמכים ומתן הבהרות, כאמור (ה) .5 בסעיפים קטנים (א) או (ד) יחולו ההוראות לפי סעיף החלטה שלא לרשום מידע .13 הרשם רשאי, לאחר שנתן הזדמנות לתאגיד לטעון את טענותיו, להחליט שלא (א) 4 לרשום במרשם בעלי השליטה פרטי בעל שליטה בתאגיד שנכללו בדיווח לפי סעיף , אם היה לרשם יסוד סביר להניח12 או במידע, מסמכים או הבהרות שנמסרו לפי סעיף שהפרטים האמורים, כולם או חלקם, אינם מלאים, מהימנים או עדכניים. החליט הרשם שלא לרשום את פרטי בעל השליטה במרשם, כאמור בסעיף (ב) קטן (א), יודיע על כך לתאגיד. מחיקת מידע מהמרשם .14 הרשם רשאי למחוק מידע ממרשם בעלי השליטה, כולו או חלקו, אם מצא שהמידע אינו מלא, מדויק או עדכני, ובלבד שנתן לתאגיד הנוגע לעניין הזדמנות לטעון את טענותיו טרם מחיקת המידע; מחק הרשם מידע כאמור, יודיע על כך לתאגיד. שמירת המידע במרשם .15 הרשם ישמור את המידע שבמרשם בעלי השליטה על אודות תאגיד, לתקופה של שבע שנים לפחות מיום חיסול התאגיד. במטרה להבטיח כי המידע במרשם מלא, מהימן13 סעיף ועדכני, מוצע להסמיך את הרשם שלא לרשום במרשם מידע שנכלל בדיווח של תאגיד, אם היה לו יסוד סביר להניח שנמסרו לו פרטים שאינם מלאים, מהימנים או עדכניים. לאי–רישום פרטי בעל השליטה בתאגיד החייב בדיווח לפי החוק המוצע יש השלכות שונות, ועל כן מוצע כי תינתן לתאגיד הזדמנות לטעון את טענותיו בטרם יחליט הרשם כאמור. לבסוף מוצע כי אם החליט הרשם שלא לרשום במרשם את פרטי בעל השליטה בתאגיד, הוא יודיע על כך לתאגיד. מוצע להסמיך את הרשם למחוק מידע מהמרשם14 סעיף ,אם מצא כי המידע אינו מלא, מדויק או עדכני וגם זאת לאחר שנתן לתאגיד הנוגע לעניין הזדמנות להשמיע את טענותיו בעניין זה, ואם החליט הרשם על מחיקה כאמור, הוא יודיע על כך לאותו תאגיד. זאת, כדי להבטיח שלא ייכלל במרשם מידע שאינו מהימן. מוצע כי במקרה שבו חוסל תאגיד, הרשם יידרש15 סעיף , לשמור את המידע על התאגיד, שנמצא במרשם לתקופה של שבע שנים לפחות ממועד החיסול. ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו176 פרק ה': גישה למידע שבמרשם ושימוש במידע פניית גוף פיננסי או נותן שירות עסקי להשוואת פרטי מידע .16 לצורך מילוי חובותיו לפי חוק איסור הלבנת הון, רשאי גוף פיננסי או נותן שירות עסקי לפנות לרשם בבקשה שיערוך השוואה בין פרטי המידע שברשות הפונה לגבי בעל השליטה בתאגיד, לבין פרטי המידע שבמרשם בעלי השליטה לגבי אותו תאגיד; פנה גוף פיננסי או נותן שירות עסקי לרשם בבקשה כאמור, רשאי הרשם, בתשובה לפנייה כאמור, לציין אם קיימת התאמה בין פרטי המידע שנכללו בבקשה לפרטי המידע שבמרשם, אם לאו. פניית גורם מוסמך או גוף אחר שנקבע, לקבלת מידע .17 הרשם ימסור לגורם מוסמך המנוי בחלק א' לתוספת, לבקשתו, מידע ממרשם בעלי (א) השליטה הנדרש לגורם המוסמך לצורך ביצוע תפקידו, וכן ימסור לגורם מוסמך המנוי בחלק ב' לתוספת, לבקשתו, מידע כאמור הנדרש לו לצורך ביצוע תפקידו כמפורט לצידו. השר רשאי, בצו, לקבוע גופים אחרים שהרשם ימסור להם מידע ממרשם בעלי (ב) השליטה כאמור בסעיף קטן (א), ורשאי הוא, בצו כאמור, לקבוע את המטרה שלשמה יימסר המידע, היקף המידע שיימסר והתנאים לעיון בו. הודעה לרשם על אי־התאמה בנוגע למידע .18 ,על אף האמור בכל דין, נודע לגורם מוסמך, לגוף פיננסי או לנותן שירות עסקי (א) אגב שימוש במידע ממרשם בעלי השליטה, על אי־התאמה בין המידע על בעל שליטה הנמצא בידיו לבין פרטי המידע שבמרשם, רשאי הוא, לפי שיקול דעתו בהתחשב בנסיבות העניין, להודיע לרשם על אי־ההתאמה כאמור. ') בחלק א14( ) עד10( על אף האמור בסעיף קטן (א), גורם מוסמך המנוי בפרטים (ב) לתוספת, או בחלק ב' לתוספת, שנודע לו על אי־התאמה כאמור בסעיף קטן (א), אגב ,שימוש במידע ממרשם בעלי השליטה, רשאי להודיע לרשם על אי־התאמה כאמור אם הדבר נדרש לצורך ביצוע תפקידו של הגורם המוסמך, ולעניין גורם מוסמך המנוי אם הדבר נדרש לצורך ביצוע תפקידו כמפורט לצידו.- בחלק ב' לתוספת , מוצע לאפשר לנותן שירות עסקי או גוף פיננסי16 סעיף במסגרת מילוי חובותיו לפי חוק איסור הלבנת הון לבירור בעל השליטה בתאגיד, לפנות לרשם בעלי השליטה ולבקש שיערוך השוואה בין הפרטים המצויים בידיו לגבי בעל השליטה בתאגיד ובין הפרטים כאמור המצויים במרשם. על פי המוצע, יוכל הרשם, במענה לפנייה כזו, להתייחס רק לשאלת ההתאמה בין הפרטים שבמרשם לבין הפרטים שנמסרו לו בידי נותן השירות העסקי או הגוף הפיננסי. כך, תשובת הרשם לא תכלול פרטי מידע מהמרשם אלא רק חיווי בדבר ההתאמה או אי־ההתאמה בפרטים כאמור. , מוצע לקבוע כי הגורמים המוסמכים17 סעיף - והתוספת המנויים בתוספת לחוק המוצע (להלן התוספת), יהיו רשאים לקבל מהרשם מידע מהמרשם לצורך מילוי תפקידם. זאת, בהתאם לדרישה ,בסטנדרט הבין–לאומי, כי הפרטים במרשם יהיו נגישים ,בין השאר, לגופי אכיפת חוק ומודיעין פיננסי, גופי חקירה תביעה, תפיסה וחילוט בתחום עבירות איסור הלבנת הון ומימון טרור ולגופים המפקחים על ציות של גופים פיננסיים. הגורמים המנויים בחלק א' לתוספת הם גורמים שיוכלו לקבל מידע מהרשם לצורך ביצוע תפקידם באופן כללי, ואילו חלק ב' לתוספת כולל גורמים שהרשם ימסור להם מידע לצורך מילוי תפקיד מסוים שלהם, כמפורט לצידם, בהתחשב בסוג התפקיד המדובר ובשאלת הצורך בנגישות למידע שבמרשם לשם ביצוע אותו תפקיד. מוצע להסמיך את השר לקבוע בצו גופים נוספים שיוכלו לקבל מידע מהמרשם. בצו כאמור יקבע השר את המטרה שלשמה יימסר המידע לאותם גופים, ואת התנאים לעיון בו. זאת, במטרה לסייע לגופים ציבוריים שנדרשים במסגרת תפקידם לבחון פרטי בעלי שליטה בתאגידים, לאמת ,מידע שנמסר להם. אימות כאמור עשוי להידרש, לדוגמה בהליכי רכש ציבורי או במסגרת פיקוח של מאסדרים על גופים מפוקחים והשליטה בהם. , במטרה להבטיח את מהימנות המידע במרשם18 סעיף מוצע לקבוע כי גורם מוסמך, נותן שירות עסקי או גוף פיננסי יהיו רשאים להודיע לרשם על אי–התאמה בין המידע המצוי בידיהם לבין המידע שהועבר לידיהם מהמרשם אם נודע להם על אי התאמה כזו אגב השימוש במידע. לבסוף, מובהר כי הגורמים הנזכרים, שמוצע בסעיף זה לאפשר להם לקבל מידע מהמרשם, אינם חייבים ליידע את הרשם על אי התאמה כאמור, וכי הדבר נתון לשיקול דעתם בהתחשב בנסיבות העניין. ד ב ר י ה ס ב ר 177 ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו העברת מידע לרשות זרה דומה ולגורם מוסמך זר .19 - הרשם רשאי, לבקשת גוף הממלא תפקיד מקביל לרשם במדינה זרה (בסעיף זה (א) רשות זרה דומה), להעביר לו, לצורך מילוי תפקידו, מידע ממרשם בעלי השליטה. הרשם רשאי, לבקשת גורם מוסמך, על פי פנייה מאת גורם הממלא תפקיד מקביל (ב) גורם מוסמך זר), להעביר לו מידע ממרשם- לגורם המוסמך במדינה זרה (בסעיף זה בעלי השליטה לשם העברתו לגורם המוסמך הזר לצורך ביצוע תפקידו. :העברת מידע לפי סעיפים קטנים (א) ו–(ב) תותנה בהתקיימות תנאים אלה (ג) המידע שיועבר יהיה בהיקף הנדרש למטרה שלשמה נמסר המידע והשימוש )1( ;במידע יהיה רק לאותה מטרה הרשות הזרה הדומה או הגורם המוסמך הזר התחייבו להגן על סודיות )2( המידע ואבטחתו. על אף האמור בסעיפים קטנים (א) ו–(ב), הרשם לא יעביר מידע לפי אותם סעיפים (ד) קטנים אם העברת המידע עלולה לפגוע בביטחונה של מדינת ישראל, בשלום הציבור או בביטחונו, בחקירה תלויה ועומדת, בתקנת הציבור או בעניין חיוני אחר של מדינת ישראל. הרשם רשאי לבקש מידע מרשות זרה דומה, לצורך ביצוע תפקידו, או לפי בקשה (ה) מאת גורם מוסמך, לצורך ביצוע תפקידו של הגורם המוסמך. עיון במידע .20 כל אדם זכאי לעיין במידע עליו הנכלל במרשם בעלי השליטה. (א) עיון במידע הנכלל במרשם בעלי השליטה ומסירת מידע מהמרשם ייעשו בהתאם (ב) להוראות חוק זה, בלבד. פרק ו': סמכויות פיקוח הסמכת מפקחים .21 הרשם רשאי להסמיך מקרב עובדי משרד המשפטים הכפופים לו, מפקחים, שיהיו (א) , כולן או חלקן, לשם פיקוח על ביצוע ההוראות לפי22 נתונות להם הסמכויות לפי סעיף חוק זה. שליטה בתאגידים עשויה להיעשות באמצעות19 סעיף תאגידים הרשומים במדינות אחרות. במסגרת שיתופי פעולה בין־לאומיים בין מדינות לטובת והמאבק –הגלובלי בהלבנת הון ומימון טרור, ובהתאם לסטנדרט הבין לאומי, מוצע להסמיך את הרשם להעביר מידע מהמרשם - לגוף במדינה זרה הממלא תפקיד מקביל לשלו (להלן רשות זרה דומה) שביקש זאת, לצורך מילוי תפקידו. עוד ,מוצע לאפשר לרשם להעביר מידע מהמרשם לגורם מוסמך במטרה שהוא יעבירו לגוף במדינה זרה הממלא תפקיד גורם מוסמך- מקביל לתפקידו של הגורם המוסמך (להלן זר), לצורך מילוי תפקידו. מוצע להתנות את העברת המידע לרשות זרה דומה או לגורם מוסמך זר בתנאים המפורטים בסעיף קטן (ג) כנוסחו המוצע, שעניינם הגבלת היקף המידע שיועבר להיקף הנדרש למטרה שלשמה התבקש, ותחימת השימוש שייעשה במידע לאותה מטרה. כמו כן מוצע לדרוש שהגורם הזר שאליו הועבר המידע יתחייב, טרם העברת המידע, להגן על סודיות המידע ועל אבטחתו, ובכלל זה לא להעביר את המידע לגורמים אחרים. עוד מוצע כי הרשם לא יעביר מידע לפי ההסדר המוצע בסעיף זה אם יש בכך כדי לפגוע בביטחונה של מדינת ,ישראל, בשלום הציבור או בביטחונו, בחקירה תלויה ועומדת בתקנת הציבור או בעניין חיוני אחר של מדינת ישראל. לבסוף, מוצע להסמיך את הרשם לבקש מידע מגוף במדינה זרה הממלא תפקיד דומה לשלו, אם לצורך ביצוע תפקידו של הרשם ואם לפי בקשה של גורם מוסמך לצורך ביצוע תפקידו של הגורם המוסמך. מוצע לקבוע כי כל אדם יהיה זכאי לעיין במידע20 סעיף על עצמו הנכלל במרשם. כמו כן מוצע לקבוע במפורש כי העיון במידע שבמרשם ומסירת המידע ממנו ייעשו לפי הוראות החוק המוצע, כך שהמרשם לא יהיה פתוח לעיון הציבור. מוצע להקנות לרשם ולמפקחים שיסמיך21 סעיף לצורך כך, סמכויות לפיקוח על ביצוע הוראות החוק המוצע והתקנות והכללים מכוחו. לשם כך, מוצע להקנות לרשם סמכות להסמיך מפקחים מקרב עובדי משרד המשפטים הכפופים לו (קרי, עובדי רשות ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו178 :למפקח כאמור בסעיף קטן (א) יוסמך מי שמתקיימים בו כל אלה (ב) הוא לא הורשע בעבירה שמפאת מהותה, חומרתה או נסיבותיה אין הוא )1( ;ראוי, לדעת הרשם, לשמש מפקח הוא קיבל הכשרה מתאימה בתחום הסמכויות שיהיו נתונות לו לפי חוק )2( ;זה, כפי שהורה שר המשפטים הוא עומד בתנאי כשירות נוספים, כפי שהורה שר המשפטים. 3) ( סמכויות פיקוח .22 - לשם פיקוח על ביצוע ההוראות לפי חוק זה, רשאי מפקח (א) לדרוש מאדם שיש יסוד להניח שהוא עובד תאגיד שחלה עליו חובת דיווח )1( , נושא משרה בתאגיד כאמור, ולעניין עמותה או חברה לתועלת4 לפי סעיף גם בעל תפקיד אחר בה, הנמצא במקום שבו פועל התאגיד או שיש- הציבור יסוד להניח שהוא פועל בו, למסור לו את שמו ומענו ולהציג לפניו תעודת זהות או תעודה רשמית אחרת המזהה אותו; בפסקה זו, "נושא משרה", בעמותה או : כמפורט להלן, לפי העניין- בחברה לתועלת הציבור , לרבות חבר ועדת ביקורת או חבר הגוף המבקר- לעניין עמותה (א) ;כמשמעותם בחוק העמותות לרבות חבר ועדת ביקורת כמשמעותה- לעניין חברה לתועלת הציבור (ב) ;בחוק החברות ), ובלבד שלא ייכנס למקום1( להיכנס, בכל עת סבירה, למקום כאמור בפסקה )2( ;המשמש למגורים אלא על פי צו של בית משפט ), ולעניין עמותה או חברה לתועלת הציבור1( לדרוש מאדם כאמור בפסקה 3) ( גם מכל אדם אחר הנוגע בדבר, למסור לו כל ידיעה או מסמך שיש בהם כדי- להבטיח את ביצוען של ההוראות לפי חוק זה או להקל את ביצוען. מפקח לא יעשה שימוש בסמכויות הנתונות לו לפי חוק זה, אלא בעת מילוי (ב) :תפקידו ובהתקיים שניים אלה 22 התאגידים), שיהיו להם סמכויות לפיקוח כמפורט בסעיף לחוק המוצע. כמקובל בהסדרים דומים בחקיקה, ההסמכה תיעשה בכפוף לקיומם של תנאי כשירות שמפקח נדרש לעמוד בהם, בין השאר לעניין העדר עבר פלילי, וכן קבלת הכשרה מתאימה כפי שיקבע שר המשפטים. יובהר, כי מי שהוסמך למפקח או לחוקר לפי חוק חוק העמותות), או למפקח- (להלן1980-העמותות, התש"ם לפי חוק החברות לעניין חברות לתועלת הציבור, יוכל להיות מוסמך למפקח גם לפי החוק המוצע, אם יעמוד בתנאי הכשירות. הסמכויות שמוצע לעגן בסעיף זה הן סמכויות22 סעיף ,פיקוח המקובלות בהסדרים דומים בחקיקה. כך מוצע להסמיך מפקח לדרוש מאדם שיש יסוד להניח כי לחוק המוצע4 הוא עובד בתאגיד שחייב בדיווח לפי סעיף ,)או נושא משרה בתאגיד כאמור (כהגדרתו המוצעת הנמצא במקום שבו פועל התאגיד או שיש יסוד להניח )1()כי הוא פועל בו, להזדהות לפניו, כמפורט בסעיף קטן (א ,המוצע. בכל הנוגע לעמותה או חברה לתועלת הציבור מוצע כי המפקח יוכל לדרוש הזדהות כאמור גם מבעל תפקיד אחר בהן הנמצא במקום כאמור. עוד מוצע להעניק למפקח סמכות כניסה למקום שבו פועל התאגיד, ובלבד שאם מדובר במקום מגורים, הדבר ייעשה רק על פי צו בית משפט. כמו כן מוצע להקנות למפקח סמכות לדרוש מאדם )1()שהמפקח רשאי לדרוש ממנו להזדהות (לפי סעיף קטן (א כנוסחו המוצע), ולגבי עמותה או חברה לתועלת הציבור מכל אדם הנוגע בדבר, כל מידע או מסמך שיש בהם כדי- להבטיח או להקל את ביצוען של ההוראות לפי החוק המוצע. בסעיף קטן (ב) מוצע שמפקח העושה שימוש בסמכויותיו יעשה כן בכפוף לקיום חובת הזדהות כמפורט באותו סעיף קטן. לבסוף מוצע, בסעיף קטן (ג), כי סמכויות הפיקוח המפורטות בסעיף קטן (א) כנוסחו המוצע, יהיו נתונות גם לרשם. ד ב ר י ה ס ב ר 179ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו ;הוא עונד באופן גלוי תג המזהה אותו ואת תפקידו )1( ,יש בידו תעודה החתומה על ידי הרשם, המעידה על תפקידו ועל סמכויותיו )2( שאותה יציג על פי דרישה. לשם מילוי תפקידו יהיו נתונות לרשם כל הסמכויות הנתונות למפקח לפי סעיף (ג) ).2()(ב21 זה, ובלבד שמתקיים לגביו האמור בסעיף הסתייעות בבודק חיצוני .23 לשם בדיקת עמידתה של עמותה או חברה לתועלת הציבור בהוראות לפי חוק (א) 93ד זה, רשאי הרשם להסתייע במי שניתן לו אישור לשמש בודק חיצוני לפי סעיף ,) בודק חיצוני- 3כד3 לחוק החברות, בהתאמה (בסעיף זה45 לחוק העמותות או סעיף שיערוך בדיקות בהתאם לרשימת עניינים שיפרסם הרשם באתר האינטרנט של משרד בדיקות), באופן ובתדירות כפי שיורה הרשם.- המשפטים (בסעיף זה בודק חיצוני רשאי לדרוש מעמותה או מחברה לתועלת הציבור ומהגורמים (ב) ,(א) לחוק החברות, בהתאמה43כד45 93ה(א) לחוק העמותות או בסעיף המפורטים בסעיף למסור לו כל ידיעה או מסמך הנוגעים לענייני התאגיד, אם הם נמצאים בידו, הכול כפי שיפרט בדרישה ובמועד שפורט בה. על הסתייעות בבודק חיצוני, ובכלל זה על בדיקות ובודק חיצוני, יחולו ההוראות (ג) )(ב23כד45 93ה(ב) עד (ד) ו־93ו לחוק העמותות או סעיפים ,)93ג(ב) עד (ז לפי סעיפים לחוק החברות, לפי העניין, בשינויים המחויבים53כד45(ב) עד (ד) ו־43כד45 ,)עד (ז ובשינוי זה: הסמכות הנתונה לרשם העמותות או לרשם ההקדשות לפי אותם סעיפים תהיה נתונה לרשם. פרק ז': אכיפה מינהלית סימן א': הטלת עיצום כספי עיצום כספי .24 הפר תאגיד הוראה מההוראות לפי חוק זה, כמפורט להלן, רשאי הרשם להטיל עליו 3(א) לחוק החברות, כפי54 עיצום כספי לפי הוראות סימן זה, בסכום הקבוע בסעיף :3(ב) ו–(ג) לחוק האמור55 שעודכן ופורסם לפי הוראות סעיף מוצע לאפשר לרשם, לשם בדיקת עמידתה של23 סעיף עמותה או חברה לתועלת הציבור בהוראות לפי ,החוק המוצע, להסתייע בבודק חיצוני שאינו עובד המדינה שבידו אישור לשמש בודק חיצוני לעניין עמותות או חברות לתועלת הציבור. זאת, בדומה לסמכות רשם העמותות או רשם החברות להסתייע בבודק חיצוני לפי הוראות סעיפים 23כד45 93ו לחוק העמותות ולפי הוראות סעיפים 93ג עד לחוק החברות, בהתאמה.53כד45 עד על פי המוצע, ובדומה להסדר המעוגן בסעיפים הנזכרים לעיל, הבודק החיצוני יערוך בדיקות בהתאם לרשימת העניינים שיפרסם רשם בעלי השליטה באתר האינטרנט של משרד המשפטים, באופן ובתדירות, כפי שיורה הרשם. לשם כך, מוצע להסמיך את הבודק החיצוני לדרוש ידיעות או מסמכים הנוגעים לענייני התאגיד מאותם גורמים שמהם הוא מוסמך לדרוש ידיעות או מסמכים לפי חוק העמותות או חוק החברות, אם הם נמצאים בידיהם. מוצע להסמיך את הרשם להטיל עיצום כספי על24 סעיף )1(24 תאגיד שהפר את חובותיו, כמפורט בסעיף ) לחוק המוצע. סכום העיצום הכספי שיוטל זהה6( עד לסכום העיצום הכספי שרשם החברות מוסמך להטיל על 3(א) לחוק החברות, כפי שהוא מעודכן54 חברה לפי סעיף 3(ב) ו–(ג) לאותו חוק.55 לפי סעיף ההפרות שמוצע להסמיך את הרשם להטיל בשלהן ) של6( ) עד1( עיצום כספי על תאגיד מפורטות בפסקאות לחוק המוצע. בין השאר, מוצע כי הרשם יוכל להטיל24 סעיף עיצום כספי על תאגיד שלא הגיש לו דיווח על אודות בעל לחוק המוצע4 השליטה בתאגיד בהתאם להוראות סעיף )), כלומר, לא הגיש דיווח כלל או הגיש דיווח, אך1( (פסקה לא עשה כן בהתאם להוראות הסעיף האמור. הפרה נוספת שהרשם יוכל להטיל בשלה עיצום כספי על תאגיד היא אי–נקיטת מאמץ סביר לבירור פרטי בעל לחוק המוצע8 השליטה בתאגיד, בניגוד להוראות סעיף )). על פי המוצע, יוטל עיצום בשל הפרה זו רק2( (פסקה במקרים שבהם הרשם הורה לתאגיד, מכוח סמכותו לפי סעיף לחוק המוצע, על האמצעים שעליו לנקוט לצורך איתור בעל7 השליטה בו, והתאגיד לא פעל בהתאם להוראה. ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו180 ;4 לא הגיש דיווח לרשם בהתאם להוראות סעיף )1( לא נקט מאמץ סביר לברר את הפרטים לגבי בעלי השליטה בו, בניגוד להוראות )2( ;7 , ועל אף הוראה שנתן לו הרשם לעניין זה לפי סעיף8 לפי סעיף לא הגיש דיווח או לא תיקן דיווח שהגיש, באופן, בתוך פרק הזמן או בתנאים כפי 3) ( ;7 שהורה לו הרשם, בניגוד להוראות סעיף ;9 לא שמר את פרטי המידע על בעל השליטה בו בהתאם להוראות סעיף )4( , בהתאם לדרישת הרשם, או לא4 לא השלים או תיקן דיווח שמסר לפי סעיף )5( ;)(א12 המציא מסמך בהתאם לדרישת הרשם, הכול בניגוד להוראות סעיף )3()(א22 לא מסר מסמך לרשם או למפקח, לפי דרישתו, בניגוד להוראות סעיף )6( או (ג). הודעה על כוונת חיוב .25 היה לרשם יסוד סביר להניח כי תאגיד הפר הוראה מההוראות לפי חוק זה כאמור (א) המפר), ובכוונתו להטיל עליו עיצום כספי לפי אותו סעיף, ימסור- (בפרק זה24 בסעיף הודעה על כוונת- למפר הודעה בכתב על הכוונה להטיל עליו עיצום כספי (בפרק זה חיוב). :בהודעה על כוונת חיוב יציין הרשם, בין השאר, את אלה (ב) המעשה) המהווה את ההפרה, ומועד- המעשה או המחדל (בפרק זה )1( ;ביצועו ;סכום העיצום הכספי והתקופה לתשלומו )2( , וכי26 זכותו של המפר לטעון את טענותיו לפני הרשם לפי הוראות סעיף 3) ( יראו את ההודעה על כוונת חיוב כדרישת תשלום אם המפר לא יממש את הזכות ;)(ד27 האמורה, כאמור בסעיף הסמכות להוסיף על סכום העיצום הכספי בשל הפרה נמשכת או הפרה )4( ושיעור התוספת.28 חוזרת לפי הוראות סעיף זכות טיעון .26 ,, רשאי לטעון את טענותיו25 מפר שנמסרה לו הודעה על כוונת חיוב לפי הוראות סעיף 30 בכתב, לפני הרשם, לעניין הכוונה להטיל עליו עיצום כספי ולעניין סכומו, בתוך ימים ממועד מסירת ההודעה; הרשם רשאי להאריך את התקופה האמורה, מטעמים מיוחדים שיירשמו. בסעיפים אלה מוצע לקבוע את אופן סעיפים הפעלת הסמכות להטיל עיצום כספי. ההוראות 26– ו25 המוצעות הן ההוראות המקובלות בהסדרי חקיקה הכוללים כבר היום סמכות זו. הוראות מפורטות אלה נועדו להבטיח זכויות בסיסיות של מפר במסגרת הליך מינהלי ראוי, הפעלה שוויונית של הסמכות ביחס למפרים ושקיפות של פעולות הרשם. השלב הראשון בהפעלת הסמכות כלפי תאגיד שיש לגביו תשתית ראייתית המעידה על יסוד סביר להניח כי בוצעה על ידו הפרה של הוראות החוק, הוא משלוח הודעה הודעה על כוונת- על כוונה להטיל עיצום כספי (להלן חיוב). הודעה זו מבהירה למפר כי לרשם יש תשתית ראייתית המעידה על ביצוע הפרה על ידו. עוד מבהירה ההודעה מהו סכום העיצום הכספי שצפוי להיות מוטל עליו בשל ביצוע ההפרה. ,עוד מוצע לעגן את זכות הטיעון של המפר לפני הרשם כמקובל בהליך מינהלי. לפי אותו סעיף, תאגיד שנמסרה לו הודעה על כוונת חיוב רשאי לטעון את טענותיו בכתב לפני 3 ימים מיום שנמסרה לו הודעה על כוונת0 הרשם בתוך חיוב, והרשם יהיה רשאי להאריך את התקופה האמורה מטעמים מיוחדים שיירשמו. לתאגיד זכות לטעון את טענותיו בכתב, ואולם לרשם שמורה הזכות להיענות לבקשת תאגיד לטעון את טענותיו בעל פה לפניו. ד ב ר י ה ס ב ר 181 ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו החלטת הרשם ודרישת תשלום .27 , אם להטיל על המפר26 הרשם יחליט, לאחר ששקל את הטענות שנטענו לפי סעיף (א) .29 עיצום כספי, ורשאי הוא להפחית את סכום העיצום הכספי לפי הוראות סעיף - )החליט הרשם לפי הוראות סעיף קטן (א (ב) ימסור לו דרישה, בכתב, לשלם את העיצום- להטיל על המפר עיצום כספי )1( דרישת תשלום), ובה יציין, בין השאר, את סכום העיצום- הכספי (בפרק זה ;הכספי המעודכן והתקופה לתשלומו ימסור לו הודעה על כך, בכתב.- שלא להטיל על המפר עיצום כספי )2( בדרישת התשלום או בהודעה לפי סעיף קטן (ב), יפרט הרשם את נימוקי החלטתו. (ג) , בתוך התקופה האמורה באותו26 לא טען המפר את טענותיו לפי הוראות סעיף (ד) סעיף, יראו את ההודעה על כוונת חיוב, בתום אותה תקופה, כדרישת תשלום שנמסרה למפר במועד האמור. הפרה נמשכת והפרה חוזרת .28 בהפרה נמשכת ייווסף על העיצום הכספי החלק השישים שלו לכל יום שבו (א) נמשכת ההפרה. ,בהפרה חוזרת ייווסף על העיצום הכספי, סכום השווה לעיצום הכספי; לעניין זה (ב) , בתוך שנתיים24 הפרת הוראה מההוראות לפי חוק זה כאמור בסעיף- ""הפרה חוזרת מהפרה קודמת של אותה הוראה שבשלה הוטל על המפר עיצום כספי או שבשלה הורשע. סכומים מופחתים .29 ,הרשם אינו רשאי להטיל עיצום כספי בסכום הנמוך מהסכום הקבוע לפי סימן זה (א) אלא לפי הוראות סעיף קטן (ב). שר המשפטים רשאי לקבוע נסיבות ושיקולים שבשלהם יהיה ניתן להטיל עיצום (ב) כספי בסכום הנמוך מהסכום הקבוע לפי סימן זה, ובשיעורים שיקבע. מוצע לקבוע כי רק לאחר ששקל הרשם את27 סעיף טענות התאגיד הוא יחליט אם יש להטיל עליו עיצום כספי ומה גובהו. אם הרשם יחליט כי לא התגלו עובדות חדשות הסותרות או משנות את התשתית הראשונית שעליה נסמך כי אכן בוצעה הפרה, הוא יטיל על התאגיד עיצום כספי. סכום העיצום הכספי יהיה כפי שצוין בהודעה על כוונת חיוב, או בסכום מופחת, אם התאגיד הביא לפני הרשם עדות לקיום נסיבות שבשלהן יכול הרשם להפעיל את סמכותו להפחית את סכום העיצום הכספי לפי לחוק המוצע.29 סעיף אם תאגיד בחר שלא לטעון את טענותיו, תהפוך 3 ימים0 ההודעה הראשונית על כוונת החיוב, בחלוף מהמסירה לתאגיד, לסופית (כלומר ל"דרישת תשלום"), ויהיה על התאגיד לשלם את סכום העיצום הכספי המצוין בה. חלק מההפרות הרגולטוריות הן הפרות נמשכות28 סעיף לפי טבען. מוצע לקבוע שכאשר הפרה היא הפרה נמשכת, ייווסף על העיצום הכספי הקבוע לאותה הפרה, החלק השישים שלו לכל יום שבו נמשכת ההפרה. בהפרה חוזרת, מוצע לקבוע כי יוטל על התאגיד כפל העיצום הכספי. הפרה חוזרת היא הפרת הוראה מהוראות החוק בתוך שנתיים מההפרה הקודמת של אותה הוראה שבשלה הוטל על התאגיד עיצום כספי או שבשלה הורשע. מאחר שההסדר המוצע מסמיך את הרשם להטיל29 סעיף עיצום כספי בסכום קבוע, נדרשת הסמכה של הרשם להטיל עיצום כספי בסכום נמוך מזה הקבוע בחוק המוצע, זאת כדי לאפשר גמישות והתחשבות בנסיבות שלא מקימות הצדקה להטיל את מלוא סכום העיצום הקבוע בחוק. הסמכה כזו קבועה בצורה מפורשת בסעיף זה. מוצע להקנות סמכות לשר המשפטים לקבוע בתקנות נסיבות ושיקולים אשר בהתקיימם יפחית הרשם את העיצום הכספי בשיעורים הקבועים לצידם. ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו182 סכום מעודכן של העיצום הכספי 3.0 העיצום הכספי יהיה לפי סכומו המעודכן ביום מסירת דרישת התשלום, ולגבי מפר שלא ; ביום מסירת ההודעה על כוונת חיוב- 26 טען את טענותיו לפני הרשם כאמור בסעיף ,93 או הוגש ערעור על פסק דין בעתירה כאמור הוגשה עתירה לבית משפט לפי סעיף ועוכב תשלומו של העיצום הכספי בידי הרשם או בידי בית המשפט, יהיה העיצום הכספי לפי סכומו המעודכן ביום ההחלטה בעתירה או בערעור, לפי העניין. המועד לתשלום העיצום הכספי 3.1 3 ימים מיום מסירת דרישת התשלום0 על המפר לשלם את העיצום הכספי בתוך .27 כאמור בסעיף ריבית שקלית ודמי פיגורים 3.2 ,לא שילם המפר עיצום כספי במועד, יתווספו על העיצום הכספי, לתקופת הפיגור 18‏1961-ריבית שקלית ודמי פיגורים כהגדרתם בחוק פסיקת ריבית והצמדה, התשכ"א , חוק פסיקת ריבית והצמדה), ויחולו לעניין זה ההוראות לפי החוק האמור- (בפרק זה בשינויים המחויבים. פריסת תשלום העיצום הכספי 33. ,הרשם רשאי, לבקשת המפר, להחליט על פריסת התשלום של העיצום הכספי (א) בהתחשב בסכום העיצום הכספי שהוטל על המפר ובנסיבות מיוחדות אחרות המצדיקות תשלומים חודשיים.12 פריסה כאמור, ובלבד שמספר התשלומים לא יעלה על עמד המפר בפריסת התשלומים כאמור, לא יתווספו לחובו דמי פיגורים לפי חוק (ב) פסיקת ריבית והצמדה בתקופת הפריסה. לא שילם המפר תשלום במועדו, יראו את החלטת הרשם על פריסת התשלום (ג) כאמור בסעיף קטן (א) כבטלה, יתרת החוב תעמוד לפירעון מיידי ויחולו הוראות סעיף 3.0 גבייה 3.4 עיצום כספי ייגבה לאוצר המדינה, ועל גבייתו יחול חוק המרכז לגביית קנסות, אגרות .19‏1995-והוצאות, התשנ"ה מוצע לקבוע הוראות עדכון בנוגע לסכום30 סעיף , לחוק המוצע24 העיצום הכספי הקבוע בסעיף שיבהירו מהו הסכום שיש לשלם בשל פער זמנים בין מועד ההודעה על כוונת חיוב ובין מועד דרישת התשלום, או במקרה של עתירה לבית משפט השלום. מוצע כי העיצום הכספי יהיה לפי הסכום המעודכן במועד מסירת דרישת התשלום, ולגבי תאגיד שבחר שלא לטעון את טענותיו לפני הסכום המעודכן ביום מסירת ההודעה על כוונת- הרשם החיוב. כמו כן, במקרים שבהם הוגשה עתירה לבית המשפט או הוגש ערעור על פסק דין בעתירה כאמור, ובית המשפט ,או הרשם הורה על עיכוב תשלומו של העיצום הכספי יהיה סכום העיצום הכספי (אם לא בוטל העיצום בעתירה הסכום המעודכן ביום ההחלטה בעתירה או- )או בערעור בערעור, לפי העניין. 3, מוצע לקבוע כי העיצום1 בסעיף סעיפים 3 ימים מיום מסירת דרישת0 הכספי ישולם בתוך34 עד 31 .27 התשלום כאמור בסעיף 3 מוצע כי אם התאגיד לא שילם את העיצום2 בסעיף הכספי במועד, ייווספו עליו לתקופת הפיגור ריבית שקלית ,ודמי פיגורים כהגדרתם בחוק פסיקת ריבית והצמדה חוק פסיקת ריבית והצמדה), ויחולו- (להלן1961-התשכ"א לעניין זה ההוראות לפי אותו חוק, בשינויים המחויבים. עוד מוצע להסמיך את הרשם להחליט על פריסת תשלום העיצום הכספי, לבקשת התאגיד בהתקיים נסיבות המצדיקות פריסת תשלום, ובלבד שמספר התשלומים לא תשלומים חודשיים. מוצע כי אם התאגיד עמד12 יעלה על בפריסת התשלומים כאמור, לא יתווספו לחובו דמי פיגורים ,כאמור בתקופת הפריסה, וכי אם לא שילם תשלום במועדו החלטת הרשם על פריסת התשלומים תתבטל ויתרת החוב תעמוד לפירעון מיידי. יובהר כי סמכות פריסת התשלומים נתונה לרשם כל עוד לא חלף מועד התשלום. לאחר שחלף ,מועד התשלום, החוב עובר לגבייה במרכז לגביית קנסות ,אגרות והוצאות ויחול לעניין זה חוק המרכז לגביית קנסות חוק המרכז לגביית- (להלן1995-אגרות והוצאות, התשנ"ה קנסות). 3 מוצע כי העיצום הכספי ייגבה לאוצר4 בסעיף המדינה, ועל גבייתו יחול חוק המרכז לגביית קנסות. .192 'ס"ח התשכ"א, עמ 18 .170 'ס"ח התשנ"ה, עמ 19 ד ב ר י ה ס ב ר 183ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו גבייה מנושא משרה 3.5 )5( ,)4( ,)1(24 לא שילם תאגיד את העיצום הכספי שהוטל עליו לפי סעיף (א) ), במועד, רשאי הרשם לדרוש את תשלום העיצום הכספי מכל מי שרשום במרשם6( או ;המתנהל לפי דין כנושא משרה באותו תאגיד, או שהיה רשום כאמור בזמן ההפרה : אחד מאלה, לפי העניין- "לעניין סעיף זה, "נושא משרה ; דירקטור- לעניין חברה )1( חבר ועד כמשמעותו בחוק העמותות- לעניין עמותה או אגודה עותומנית )2( ;או בעל תפקיד דומה באגודה עותומנית שותף כללי.- לעניין שותפות 3) ( לדרישת תשלום לפי סעיף קטן (א) תצורף ההודעה על כוונת חיוב שנשלחה (ב) 3, בשינויים המחויבים.4 עד26 , ויחולו עליה הוראות סעיפים25 לתאגיד לפי סעיף ,שילם מי מהמנויים בסעיף קטן (א) את העיצום הכספי, לא יידרש התאגיד לשלמו (ג) והמשלם יהיה זכאי להשבה מן התאגיד. בית המשפט רשאי לקבוע כי מי שנדרש לשלם עיצום כספי לפי סעיף זה לא יהיה (ד) :חייב בתשלומו, אם שוכנע כי מתקיים אחד מאלה ;הוא נקט את כל האמצעים הנאותים כדי למנוע את ההפרה )1( הוא לא ידע על ההפרה ולא היה עליו לדעת על כך. )2( הרשם, באישור היועץ המשפטי לממשלה, יקבע הוראות לעניין העברת עיצום (ה) כספי שהוטל על תאגיד ולא שולם על ידו במועד, לגבייה מידי נושא משרה לפי סעיף זה, בנוהל שיפורסם באתר האינטרנט של משרד המשפטים; בסעיף קטן זה, "היועץ לרבות משנה ליועץ המשפטי לממשלה שהיועץ המשפטי- "המשפטי לממשלה לממשלה הסמיכו לעניין זה. סימן ב': התראה מינהלית בסעיף זה מוצע לקבוע הסדר דומה להסדר35 סעיף 3 לחוק החברות, החל על חברה60 הקבוע בסעיף ועל חברה לתועלת הציבור. לפי אותו הסדר, ניתן להעביר עיצום כספי שהוטל על חברה ועל חברה לתועלת הציבור ולא שולם על ידה במועד, לגבייה מידי הדירקטורים המכהנים בחברה או שכיהנו ככאלה בזמן ההפרה. בהתאם, מוצע לקבוע הסדר דומה גם לעניין עיצום כספי שהוטל בשל הפרת חובות לפי החוק המוצע, לגבי נושא ,משרה בתאגיד. על פי המוצע, בנסיבות המפורטות בסעיף ובהתאם לנוהל שיקבע הרשם לפי סעיף קטן (ה) כנוסחו המוצע, יהיה אפשר להעביר עיצום כספי שהוטל על תאגיד ולא שולם על ידו במועד, לגבייה מידי נושא משרה בתאגיד הרשום במרשם הרלוונטי או שהיה רשום כאמור בזמן ההפרה. ההסדר המוצע בסעיף נועד ליצור תמריץ לנושא משרה בתאגיד לוודא שאכן התאגיד עומד בחובות המוטלות עליו לפי החוק המוצע. 34 עד26 על פי המוצע, יחולו לעניין זה הוראות סעיפים לחוק המוצע, בשינויים המחויבים. כך, מוצע כי טרם העברת ,עיצום כספי שהוטל על תאגיד ולא שולם על ידו במועד לגבייה מידי נושא משרה בתאגיד, תישלח לנושא המשרה ,הודעה על הכוונה להעביר אליו את גביית העיצום הכספי והחלטת הרשם אם לשלוח לנושא משרה דרישת תשלום תינתן לאחר מתן זכות טיעון. במקרה שבו נושא משרה שילם עיצום כספי שהוטל על תאגיד לפי סעיף זה, נושא המשרה יהיה זכאי להשבה מהתאגיד. עוד מוצע לקבוע, בדומה להוראה הקיימת בסעיף 3(ד) לחוק החברות, כי בית המשפט לא יחייב נושא משרה60 שנדרש לשלם עיצום כספי, לשלם את העיצום, אם מתקיים אחד מהתנאים המנויים בסעיף קטן (ד) כנוסחו המוצע. לצורך העברת עיצום כספי לגבייה מנושא משרה לפי סעיף זה, מוצע, בסעיף קטן (ה), כי הרשם יקבע נוהל שיכלול התייחסות לנסיבות שבהתקיימותן הוא יהיה רשאי להפעיל את סמכותו לפי סעיף זה. נוהל כאמור ייקבע באישור היועץ המשפטי לממשלה או משנה ליועץ המשפטי לממשלה שהיועץ המשפטי לממשלה הסמיכו לכך. ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו184 התראה מינהלית 3.6 היה לרשם יסוד סביר להניח כי תאגיד הפר הוראה מההוראות לפי חוק זה, כאמור (א) ,, והתקיימו נסיבות שקבע הרשם, בנהלים, באישור היועץ המשפטי לממשלה24 בסעיף רשאי הוא, במקום להטיל עליו עיצום כספי לפי הוראות סימן א', למסור לו התראה לרבות- "מינהלית לפי הוראות סימן זה; בסעיף קטן זה, "היועץ המשפטי לממשלה משנה ליועץ המשפטי לממשלה שהיועץ המשפטי לממשלה הסמיכו לעניין זה. ,בהתראה מינהלית יציין הרשם מהו המעשה המהווה את ההפרה ומועד ביצועה (ב) יודיע למפר כי עליו להפסיק את ההפרה וכי אם ימשיך בהפרה או יחזור עליה יהיה ,28 צפוי לעיצום כספי בשל הפרה נמשכת או הפרה חוזרת, לפי העניין, כאמור בסעיף 3.7 וכן יציין את זכותו של המפר לבקש את ביטול ההתראה לפי הוראות סעיף בקשה לביטול התראה מינהלית 3.7 ,3, רשאי הוא לפנות לרשם בכתב6 נמסרה למפר התראה מינהלית כאמור בסעיף (א) :3 ימים, בבקשה לבטל את ההתראה בשל כל אחד מטעמים אלה0 בתוך ;המפר לא ביצע את ההפרה )1( המעשה שביצע המפר, המפורט בהתראה, אינו מהווה הפרה. )2( הרשם רשאי להאריך את התקופה האמורה בסעיף קטן (א) מטעמים מיוחדים (ב) שיירשמו. קיבל הרשם בקשה לביטול התראה מינהלית לפי הוראות סעיף קטן (א), רשאי הוא (ג) לבטל את ההתראה או לדחות את הבקשה ולהשאיר את ההתראה על כנה; החלטת הרשם תינתן בכתב ותימסר למפר בצירוף נימוקים. הפרה נמשכת והפרה חוזרת לאחר התראה 3.8 נמסרה למפר התראה מינהלית לפי הוראות סימן זה והמפר המשיך להפר את (א) ההוראה שבשלה נמסרה לו ההתראה, יראו את ההפרה כאמור כהפרה נמשכת לעניין (א), והרשם ימסור למפר הודעה על כוונת חיוב בשל ההפרה הנמשכת בהתאם28 סעיף , בשינויים המחויבים.25 להוראות סעיף 3 מוצע כלי מינהלי נוסף6 בסעיף סעיפים ההתראה המינהלית. זהו כלי אכיפה- 38 עד36 המקל עם המפר, ומחליף במקרים מסוימים הטלה של עיצום כספי. ההתראה המינהלית מאפשרת לתאגיד המפר הזדמנות לתקן את ההפרה, בלא תשלום העיצום הכספי. זאת, אף על פי שהתשתית העובדתית שלפני הרשם מעידה כי הייתה הפרה של הוראות החוק. מוצע להסמיך את הרשם לקבוע בנהלים, באישור היועץ המשפטי לממשלה או משנה ליועץ המשפטי לממשלה שהיועץ המשפטי לממשלה הסמיכו לכך, נסיבות שבהן תימסר לתאגיד התראה מינהלית במקום עיצום כספי. ,מוצע לקבוע כי תאגיד שנמסרה לו התראה מינהלית יהיה רשאי לפנות לרשם בבקשה לביטול ההתראה המינהלית 3(א) לחוק7 3 ימים בשל אחת העילות המנויות בסעיף0 בתוך המוצע. החלטת הרשם בבקשה כאמור תינתן בכתב ותימסר לתאגיד בצירוף נימוקים. 3, מוצע לקבוע כי אם נמסרה לתאגיד התראה8 בסעיף מינהלית והתאגיד המשיך להפר את ההוראה שבשלה נשלחה ההתראה, ימסור לו הרשם הודעה על כוונת חיוב בשל הפרה נמשכת. לעניין זה יובהר כי מכיוון שבהתראה מינהלית הרשם מוותר, כאמור לעיל, על העיצום הכספי בשל ההפרה, סכום העיצום הכספי שיוטל במקרה זה הוא בשל הימשכות ההפרה, ואינו כולל את סכום העיצום הכספי בשל ההפרה הראשונה שבגינה ניתנה ההתראה. ההודעה על כוונת חיוב שימסור הרשם לתאגיד במקרה זה תהיה לחוק המוצע, בשינויים המחויבים. כך25 כאמור בסעיף למשל, במקרה זה תכלול ההודעה פרטים הנוגעים להפרה הנמשכת, ובין השאר נתונים לעניין התמשכות ההפרה ולעניין תקופת ההפרה (ממועד משלוח ההתראה). במקרים שבהם ביצע התאגיד הפרה חוזרת לאחר משלוח התראה על ביצוע ההפרה הראשונה, ימסור לו הרשם הודעה על כוונת לחוק המוצע, בשינויים המחויבים.25 חיוב כאמור בסעיף כך למשל, במקרה זה תכלול ההודעה פרטים הנוגעים ,להפרה החוזרת ולסכום העיצום הכספי המוטל בגינה שהוא סכום גבוה יותר (כפל הסכום), זאת משום שהמפר התמיד בהתנהגות האסורה על אף ההתראה המינהלית שקיבל בגינה, וכפל סכום העיצום נותן ביטוי לחומרה היתרה שבהתמדה זו. ד ב ר י ה ס ב ר 185 ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו נמסרה למפר התראה מינהלית לפי הוראות סימן זה והמפר חזר והפר את ההוראה (ב) שבשלה נמסרה לו ההתראה, בתוך שנתיים מיום מסירת ההתראה, יראו את ההפרה (ב), והרשם ימסור למפר הודעה על כוונת28 הנוספת כאמור כהפרה חוזרת לעניין סעיף , בשינויים המחויבים.25 חיוב בשל ההפרה החוזרת, בהתאם להוראות סעיף סימן ג': שונות עתירה 93. על החלטה סופית של הרשם לפי פרק זה ניתן להגיש עתירה לבית משפט (א) ימים מיום שנמסרה למפר הודעה45 השלום שבו יושב נשיא בית משפט השלום, בתוך  על ההחלטה. אין בהגשת עתירה לפי סעיף קטן (א) כדי לעכב את תשלום העיצום הכספי, אלא (ב) אם כן הסכים לכך הרשם או שבית המשפט הורה על כך. החליט בית המשפט, לאחר ששולם העיצום הכספי, לקבל עתירה כאמור בסעיף (ג) קטן (א), והורה בית המשפט על החזרת סכום העיצום הכספי ששולם או על הפחתת העיצום הכספי, יוחזר הסכום ששולם או כל חלק ממנו אשר הופחת, בתוספת ריבית שקלית כהגדרתה בחוק פסיקת ריבית והצמדה מיום תשלומו, עד יום החזרתו, ויחולו לעניין זה ההוראות לפי החוק האמור, בשינויים המחויבים. פרסום .40 הטיל הרשם עיצום כספי לפי פרק זה, יפרסם באתר האינטרנט של משרד המשפטים (א) את הפרטים שלהלן, בדרך שתבטיח שקיפות לגבי הפעלת שיקול דעתו בקבלת ההחלטה :להטיל עיצום כספי ;דבר הטלת העיצום הכספי )1( ;מהות ההפרה שבשלה הוטל העיצום הכספי ונסיבות ההפרה )2( ;סכום העיצום הכספי שהוטל 3) ( פרטים על אודות המפר, הנוגעים לעניין. )4( 93, יפרסם הרשם את דבר הגשת העתירה ואת תוצאותיה. הוגשה עתירה לפי סעיף (ב) פרסום לפי סעיף זה בעניין עיצום כספי יהיה לתקופה של ארבע שנים. (ג) השר רשאי לקבוע דרכים נוספות לפרסום הפרטים האמורים בסעיף זה. (ד) מוצע לקבוע כי על כל החלטה סופית של39 סעיף הרשם לפי ההוראות המוצעות בפרק ז' לחוק המוצע, כגון ההחלטה להטיל עיצום כספי (לאחר מסירת דרישת תשלום) או למסור התראה מינהלית, יהיה ניתן להגיש עתירה לבית משפט השלום שבו יושב נשיא בית ימים מיום שנמסרה לתאגיד45 משפט השלום, בתוך הודעה על ההחלטה. החלטות אלה הן החלטות מינהליות ועל כן יש לקיים בעניינן ביקורת שיפוטית לפי כללי המשפט המינהלי, ככל החלטה מינהלית אחרת. עוד מוצע להבהיר כי עיכוב ביצוע החלטה של הרשם במקרה של הגשת עתירה, נתונה לשיקול דעתו של הרשם או של בית המשפט שאליו הוגשה העתירה. כמו כן מוצע לקבוע כי אם התקבלה העתירה או התקבל ערעור על פסק דין בעתירה כאמור, סכום הכסף שיוחזר לתאגיד יהיה בתוספת ריבית שקלית לפי חוק פסיקת ריבית והצמדה, כדי למנוע פגיעה כלכלית בתאגיד שטענותיו נמצאו מוצדקות. מוצע לחייב את הרשם לפרסם את החלטותיו40 סעיף בדבר הטלת עיצום כספי באתר האינטרנט של משרד המשפטים. תכלית חובת הפרסום היא הבטחת שקיפות ביחס להפעלת שיקול דעתו של הרשם, אשר בידיו מסורה סמכות רבת עוצמה. באמצעות הפרסום מובטחת בקרה ציבורית על כך שהשימוש בסמכות להטיל עיצום כספי הוא שוויוני וענייני. החובה לפרסם חלה על ההחלטות בדבר הטלת העיצומים הכספיים, למעט שמו של התאגיד, סכומי העיצומים הכספיים שהוטלו והמקרים והשיעורים שבהם הם הופחתו. מידע זה יאפשר בחינה רוחבית מושכלת של הטלת העיצומים הכספיים ויאפשר לתאגיד לדעת על עיצום כספי המוטל במקרה שלא תואם את המדיניות הכללית הנוגעת להפעלת הסמכות האמורה. ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו186 שמירת אחריות פלילית .41 תשלום עיצום כספי או המצאת התראה מינהלית לפי פרק זה, לא יגרעו מאחריותו (א) ,24 הפלילית של אדם בשל הפרת הוראה מההוראות לפי חוק זה המנויות בסעיף המהווה עבירה. שלח הרשם למפר הודעה על כוונת חיוב או המציא לו התראה מינהלית, בשל (ב) הפרה המהווה עבירה כאמור בסעיף קטן (א), לא יוגש נגדו כתב אישום בשל אותה הפרה אלא אם כן התגלו עובדות חדשות המצדיקות זאת. ,)הוגש נגד אדם כתב אישום בשל הפרה המהווה עבירה כאמור בסעיף קטן (א (ג) לא ינקוט נגדו הרשם הליכים לפי פרק זה בשל אותה הפרה, ואם הוגש כתב האישום בנסיבות האמורות בסעיף קטן (ב) לאחר שהמפר שילם עיצום כספי, יוחזר לו הסכום ששולם בתוספת ריבית שקלית כהגדרתה בחוק פסיקת ריבית והצמדה, מיום תשלומו עד יום החזרתו, ויחולו לעניין זה ההוראות לפי החוק האמור, בשינויים המחויבים. פרק ח': סודיות ועונשין סודיות .42 אדם שהגיע אליו מידע לפי חוק זה, תוך כדי מילוי תפקידו או במהלך עבודתו, ישמרנו בסוד, לא יגלה אותו לאחר ולא יעשה בו כל שימוש, אלא לפי הוראות חוק זה או לפי מאסר שלוש שנים או קנס כאמור- צו בית משפט; העובר על הוראות סעיף זה, דינו חוק העונשין).- (בפרק זה20‏1977-3) לחוק העונשין, התשל"ז()(א61 בסעיף עונשין .43 , במטרה להתחמק4 מי שלא הגיש דיווח או מסר דיווח כוזב, בניגוד להוראות סעיף מחובת דיווח, להסתיר או להסוות את זהות בעל השליטה בתאגיד או להקשות את ) לחוק העונשין.4()(א61 קנס פי ארבעה מהקנס הקבוע בסעיף- איתורו, דינו פרק ט': ביצוע ותקנות ביצוע ותקנות .44 שר המשפטים ממונה על ביצוע חוק זה, והוא רשאי להתקין תקנות לביצועו. (א) מוצע לקבוע כי תשלום עיצום כספי או המצאת41 סעיף התראה מינהלית לפי החוק המוצע, לא יגרעו מאחריות פלילית של אדם בשל הפרת הוראה מההוראות , לחוק המוצע. ואולם24 המוצעות בחוק זה, המנויות בסעיף מוצע להבהיר כי לא ניתן לנקוט במקביל אכיפה מינהלית ואכיפה פלילית, ונדרש לבחור את מסלול האכיפה המתאים לנסיבות. על פי המוצע, אם החל הליך מינהלי נגד תאגיד, לא יוגש נגדו כתב אישום אלא אם כן התגלו עובדות חדשות המצדיקות זאת. ההיערכות לאכיפה מינהלית בכל הנוגע לאיסוף הראיות, לשיח עם המפר וכדומה, נעשה בדרך שונה מאיסוף ראיות לצורך הליך פלילי. כך למשל, המפר אינו נחקר באזהרה ואינו נערך להגנה משפטית כפי שנעשה לקראת הליך פלילי. לכן יש להימנע מהסבת הליך האכיפה מהליך ,מינהלי להליך פלילי, אלא אם כן התגלו עובדות חדשות המצדיקות את המעבר להליך הפלילי. במקרה כזה של הסבת ההליך להליך פלילי, אם התאגיד שילם עיצום כספי, יוחזר לו הסכום ששילם כעיצום כספי בתוספת ריבית שקלית לפי חוק פסיקת ריבית והצמדה מיום תשלומו או הפקדתו עד יום החזרתו. באופן דומה מוצע לקבוע כי אם הוגש נגד תאגיד כתב אישום בשל מעשה המהווה גם הפרה, לא ינקוט נגדו הרשם בהליכי אכיפה מינהלית. מוצע להטיל חובת סודיות על כל אדם שהגיע42 סעיף אליו מידע לפי החוק המוצע תוך כדי מילוי תפקידו או במהלך עבודתו, כך שייאסר גילוי כל מידע או מסמך שהגיע לאדם במסגרת מילוי תפקידו, וכן ייאסר כל שימוש במידע כאמור שאינו לפי הוראות החוק המוצע או לפי צו מאת בית משפט. מוצע לקבוע כי הפרת חובת הסודיות תהיה עבירה פלילית שהעונש בצידה הוא שלוש ,3) לחוק העונשין()(א61 שנות מאסר או קנס כאמור בסעיף חוק העונשין).- (להלן1977-התשל"ז מוצע לקבוע עבירה פלילית שבצידה קנס פי43 סעיף ) לחוק4()(א61 ארבעה מהקנס הקבוע בסעיף העונשין, על תאגיד שלא הגיש דיווח או מסר דיווח כוזב לחוק המוצע, במטרה להתחמק מחובת4 בניגוד לסעיף דיווח, להסתיר או להסוות את זהות בעל השליטה בתאגיד או להקשות את איתורו. מוצע לקבוע כי שר המשפטים יהיה ממונה על44 סעיף ביצוע החוק המוצע, ויהיה מוסמך להתקין תקנות לביצועו, ובכלל זה לשנות את התוספת. .226 'ס"ח התשל"ז, עמ 20 ד ב ר י ה ס ב ר 187 ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו שר המשפטים רשאי, בצו, לשנות את התוספת. (ב) פרק י': תיקונים עקיפים תיקון חוק החברות .45 - 3א62 , בסעיף21‏1999-בחוק החברות, התשנ"ט בסעיף קטן (א), אחרי "הפרה חובה להגיש דין וחשבון שנתי לפי הוראות סעיפים )1( 3, לפי העניין" יבוא "או נמסרה לרשם הודעה מרשם בעלי השליטה כמשמעותו48 או141 רשם בעלי- (להלן2025-3 לחוק מרשם בעלי שליטה בתאגידים, התשפ"ו בסעיף לחוק האמור או הפרה4 השליטה), על כך שחברה הפרה חובה להגיש דיווח לפי סעיף ;"(א) לחוק האמור12 חובה לפעול בהתאם לדרישת הרשם לפי סעיף בסעיף קטן (ב), אחרי "ולא תיקנה החברה את ההפרה" יבוא "ולעניין חברה )2( רשם בעלי- )שנמסרה לגביה הודעה מרשם בעלי השליטה כאמור בסעיף קטן (א השליטה הודיע לרשם כי היא לא תיקנה את ההפרה". תיקון חוק בתי משפט לעניינים מינהליים .46 - 6 , בתוספת הראשונה, בפרט22‏2000-בחוק בתי משפט לעניינים מינהליים, התש"ס ;" - במקום הרישה יבוא "תאגידים )1( :בסופו יבוא )2( ".2025-3) החלטה של רשות לפי חוק מרשם בעלי שליטה בתאגידים, התשפ"ו(" תיקון חוק איסור הלבנת הון .47 - 23‏2000-בחוק איסור הלבנת הון, התש"ס :) יבוא13, אחרי סעיף קטן (ג0 בסעיף )1( (להלן2025-א)  לצורך ביצוע חוק מרשם בעלי שליטה בתאגידים, התשפ"ו1"(ג חוק מרשם בעלי שליטה בתאגידים), רשאית הרשות המוסמכת להעביר מידע- על זהות בעל שליטה בתאגיד ממאגר המידע לרשם בעלי השליטה כמשמעותו כהגדרתו בחוק מרשם בעלי שליטה- "באותו חוק; בסעיף קטן זה, "תאגיד ;"בתאגידים. :) יבוא2( 3א(ג), אחרי פסקה1 בסעיף )2( 3)  על אף האמור בסעיף קטן (א), גוף שמוטלת עליו חובה לפי פרק ג', רשאי(" ,להעביר לרשם בעלי השליטה כמשמעותו בחוק מרשם בעלי שליטה בתאגידים פרטי זיהוי של מקבל שירות שהגיעו לידיו לפי פרק ג', במהלך עבודתו, לצורך "מילוי תפקידו של הרשם לפי החוק האמור. מוצע לתקן את חוק החברות, כך שאי־מסירת45 סעיף מידע לרשם לפי חוק זה או הפרת החובה להגיש דיווח או לפעול בהתאם לדרישת הרשם, תהווה עילה 3א לחוק62 לקביעה כי החברה היא חברה מפרה לפי סעיף האמור, באופן שיחולו לגביה המגבלות החלות על חברה מפרה לפי הוראות אותו סעיף. מוצע לתקן את התוספת הראשונה לחוק בתי46 סעיף , כך2000-משפט לענינים מינהליים, התש"ס שיהיה ניתן להגיש עתירה מינהלית על החלטה של רשות כהגדרתה באותו חוק, ובכלל זה החלטה של רשם בעלי השליטה. מוצע לתקן את חוק איסור הלבנת הון כך47 סעיף שהרשות המוסמכת לפי אותו חוק תוכל להעביר לרשם בעלי השליטה מידע על זהות בעלי שליטה בתאגידים ממאגר המידע, וכן תתאפשר העברת מידע מגוף שמוטלת עליו חובה לפי פרק ג' לחוק איסור הלבנת הון אל רשם בעלי השליטה לצורך מילוי תפקידו. .1506 '; התשפ"ד, עמ189 'ס"ח התשנ"ט, עמ 21 .778 '; התשפ"ה, עמ190 'ס"ח התש"ס, עמ 22 .787 '; התשפ"ד, עמ239 'ס"ח התש"ס, עמ 23 ד ב ר י ה ס ב ר ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו188 פרק י"א: תחילה והוראת מעבר תחילה .48 יום התחילה).- תחילתו של חוק זה בתום שנה מיום פרסומו (להלן הוראת מעבר .49 - )(ב4 על אף הוראות סעיף תאגיד כמפורט להלן שהתאגד לפני יום התחילה, תחול לגביו החובה לפי סעיף )1( (א), לראשונה, במועד שבו עליו להגיש דוח, כאמור בחיקוק כמפורט לצידו, לראשונה4 :לאחר יום התחילה ;(א) לחוק החברות141 סעיף- חברה (א) ;3(ד) לחוק העמותות6 סעיף- עמותה (ב) ;(א) לתקנות החוק העותומני על האגודות5 תקנה- אגודה עותומנית (ג) ;3כד(ג) לחוק החברות45 סעיף- חברה לתועלת הציבור (ד) תאגיד חוץ או שותפות שהתאגדו לפני יום התחילה, יהיו חייבים בדיווח לפי )2( (א), לראשונה, בתוך שנה מיום התחילה.4 סעיף תוספת )1 (ההגדרה "גורם מוסמך" בסעיף 'חלק א ;רשות המיסים )1( ;משטרת ישראל )2( ;הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור 3) ( ;יג(א) לחוק איסור הלבנת הון11 הממונה כהגדרתו בסעיף )4( מוצע כי החוק המוצע ייכנס לתוקף סעיפים ,) יום התחילה- בתום שנה מיום פרסומו (להלן 49–ו 48 וכי תאגידים שהתאגדו לפני יום התחילה , לחוק המוצע, לראשונה4 יידרשו להגיש דיווח לפי סעיף במועד שבו עליהם להגיש דיווח לרשם הרלוונטי על פי ההסדר החוקי החל עליהם. שותפות ותאגיד חוץ שהתאגדו ,לפני יום התחילה יידרשו להגיש דיווח כאמור, לראשונה עד תום שנה מיום התחילה. ד ב ר י ה ס ב ר 189ההצעות חוק הצ91 - הלשממה קוח תועהצעוהצע - הלשממה קוח תו ;רשות התחרות )5( ;רשות ניירות ערך )6( ;רשם החברות, רשם העמותות, רשם השותפויות או רשם ההקדשות )7( ;משטרה צבאית חוקרת )8( ;המחלקה לחקירות שוטרים 9) ( ;) אגף המודיעין בצבא הגנה לישראל10( ;) שירות הביטחון הכללי11( ;) המוסד למודיעין ולתפקידים מיוחדים12( ;) אגף הממונה על הביטחון במערכת הביטחון13( ) המטה הלאומי ללוחמה כלכלית בטרור במשרד הביטחון.14( 'חלק ב , בנוגע24‏2016-שר הביטחון לצורך ביצוע תפקידיו לפי חוק המאבק בטרור, התשע"ו )1( לפעילות של ארגוני טרור וארגוני טרור מוכרזים, בנוגע למעשי טרור ובנוגע למימון של ;ארגונים או מעשים כאמור שר האוצר ומטה הסנקציות לצורך ביצוע תפקידיהם לפי חוק למניעת הפצה )2( ;25‏2018-ומימון של נשק להשמדה המונית, התשע"ח ועדת השרים ומטה הסנקציות לצורך ביצוע תפקידיהם לפי חוק המאבק בתוכנית 3) ( .26‏2012-הגרעין של איראן, התשע"ב .898 'ס"ח התשע"ו, עמ 24 .232 'ס"ח התשע"ח, עמ 25 .634 'ס"ח התשע"ב, עמ 26 סודר במחלקת רשומות, משרד המשפטים, והודפס במדפיס הממשלתי