חומר רקע

הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm הביטוח הסוציאלי בארצות הברית :כתיבה ד"ר יעל לוי אריאל :| אישור ד"ר ליאור בן דוד :תאריך ט' בסיון התשפ"ה , 5 ביוני2025 סקירה משפטית משווה הביטוח הסוציאלי בארצות הברית הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תוכן ה עניינים מבוא ותמצית................................ ................................ ................................ .............................. 1 1. ביטוח סוציאלי בארה"ב – מידע כללי ,תנאי זכאות והיקף הכיסוי הביטוחי ................................ ... 3 1.1 כללי ................................ ................................ ................................ .......................... 3 1.2 סוגי הקצבאות................................ ................................ ................................ .................. 5 1.2.1 קצבת פרישה – Retirement benefits ................................ ................................ ........ 5 1.2.2 קצבת מוגבלות - Social Security Disability Insurance (SSDI) ................................ . 6 1.2.3 קצבת שארים – Survivors' benefits ................................ ................................ .......... 6 1.3 ביטוח סוציאלי בגין הכנסה מעבודה בישראל עבור מעסיק אמריקאי ................................ .... 7 1.3.1 חובת תשלום דמי ביטוח סוציאלי ................................ ................................ .................. 7 1.3.2 חבות כפולה ................................ ................................ ................................ ............... 8 1.3.3 זכאות לקבל קצבאות מטעם הביטוח הסוציאלי לעובדים מחוץ לארה"ב .......................... 9 2. תוכניות נוספות (פדרליות ואחרות) ................................ ................................ ...................... 10 2.1 תאונות עבודה ................................ ................................ ................................ ............... 10 2.2 אבטלה ................................ ................................ ................................ ........................ 12 2.3 חופשת לידה/ דמי לידה ................................ ................................ ................................ .. 13 2.4 הבטחת הכנסה ................................ ................................ ................................ .............. 14 הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 1 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm מבוא ו תמצית סקירה זו נכתבה לבקשת יו"ר ועדת העבודה והרווחה, חבר הכנסת ישראל אייכלר, על רקע הצעת חוק הביטוח 'הלאומי (תיקון מס246) (פטור מדמי ביטוח בעד הכנסה שמקורה מחוץ לישראל), התשפ"ד- 2024 , הקובעת כי הכנסה שמקורה בעבודה או במשלח יד מחוץ לישראל שמשולמים בעדה דמי ביטוח סוציאלי1 במדינה אחרת– לא תיחשב כ"הכנסה" לעניין תשלום דמי ביטוח לאומי בארץ, וזאת בכדי להימנע ממצב של תשלום כפול של דמי ביטוח סוציאלי (להלן– .)הצעת החוק2 הצעת חוק זו רלבנטית במיוחד למדינות שלישראל אין עמן אמנה המסדירה את סוגיית הגבייה הכפולה- .כגון ארה"ב לפי חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה- 1995 ,מי שהוא תושב ישראל חייב בתשלום דמי ביטוח לאומי בעד ,הכנסתו מעבודה או ממשלח יד גם אם הכנסה זו הופקה מחוץ לישראל. 3 בפרט, מי שעובדים בישראל עבור מעסיק שאינו תושב ישראל, חייבים בתשלום דמי ביטוח לאומי מלאים ומבוטחים בכל ענפי הביטוח הלאומי לרבות גמלאות .מחליפות שכר4 כאשר מדובר בעבודה או משלח יד עבור מעסיק במדינות עמן אין לישראל אמנה בנושא של ביטוח לאומי, העובדים עשויים להיות מחויבים בכפל דמי ביטוח סוציאלי5 ,(למשל העובדים בישראל עבור מעסיק אמריקאי חייבים לשלם הן את דמי הביטוח הלאומי בארץ והן את דמי הביטוח הסוציאלי בארה"ב). לפיכך, הצעת החוק מבקשת לפטור מתשלום דמי ביטוח לאומי הכנסה שמקורה בעבודה או במשלח יד מחוץ לישראל ומשולמים בעבורה דמי ביטוח סוציאלי במדינה א חרת : "על הכנסה זו ישלם תושב ישראל דמי ביטוח סוציאלי רק מחוץ לישראל.", ובישראל הוא יחויב בתשלום דמי ביטוח לאומי בסכום המזערי, כאילו אין לו הכנסה מעבודה6 יצוין .עוד, כי לפי הצעת החוק, ההסדר המוצע לא ישפיע על החבות בתשלום דמי ביטוח בריאות ממלכתי בסקירה זו התבקשנו להתמקד בביטוח הסוציאלי בארה "ב ובמעמדם של תושבי ישראל שהם אזרחים ,אמריקאים העובדים בישראל עבור מעסיק אמריקאי , ביחס לחובות וזכויות שמעניק להם ביטוח זה .החלק 1 ה מונח המשמש בארה"ב הוא Social Security, אותו נתרגם בסקירה זו ל- "ביטוח סוציאלי", להבדיל מהמונח המשמש בישראל ('ביטוח .)'לאומי 2 הנוסח המלא באתר הכנסת" : ,הכנסה שמקורה בעבודה או במשלח יד מחוץ לישראל ומשולמים בעדה דמי ביטוח סוציאלי במדינה אחרת אלא אם כן העו בד ומעסיקו הם תושבי ישראל וחוזה העבודה נקשר בישראל, ולעניין עובד עצמאי– אלא אם כן באותה שנת מס הוא הפיק את הכנסתו כעצמאי הן בישראל והן מחוץ לישראל." 3 ראו בדברי ההסבר להצעת החוק', בעמ 184 . 4 " :ראו דבריו של עו"ד דני זקן, סגן ראש מנהל הביטוח והגבייה במוסד לביטוח לאומי, במסגרת הדיון בהצעת החוק יש לנו תקנה ספציפית שקובעת שאדם שהוא עובד כאן בישראל והוא עובד שכיר ושמעסיקו לא תושב ישראל, התקנה קובעת שהוא חייב בתשלום דמי ביטוח לאומי מלאים על כל ה הכנסה, והוא משלם גם את החלק של המעסיק כי בעצם אין מעסיק, אבל מצד שני הוא מבוטח בכל ענפי הביטוח הלאומי שמבוטח לא רק עובד עצמאי, גם עובד שכיר, לרבות דמי אבטלה, כלומר הוא משלם מלא. מבוטח מלא, משלם מלא ". הכנסת ה- 25 ', ועדת העבודה והרווחה, פרוטוקול מס372 , 'הצעת חוק הביטוח הלאומי (תיקון מס246 ) (פטור מדמי ביטוח בעד הכנסה שמקורה מחוץ לישראל), התשפ"ד- 2024 , 18 בפברואר2025 . 5 ראו בדברי ההסבר להצעת החוק', בעמ 184 " : מי שהוא תושב ישראל חייב בתשלום דמי ביטוח לאומי בעד הכנסתו מעבודה או ממשלח .יד אף אם הופקה מחוץ לישראל. עם זאת, אדם כאמור עשוי להיות חייב בתשלום דמי ביטוח סוציאלי גם במדינה שבה הפיק את הכנסתו כדי להסדיר את סוגיית ה ,גבייה הכפולה של תשלומי ביטוח סוציאלי, כרתה מדינת ישראל אמנות עם מדינות שונות שבהן, בין היתר הוראות בדבר מניעת כפל תשלום. ואולם, תושבי ישראל שיש להם הכנסה מעבודה או ממשלח יד במדינות שלישראל אין עימן אמנה בנושא, כגון ארצות הברית, עשויים להיות מחויבים בכפל ד.מי ביטוח סוציאלי" 6 ראו בהרחבה בדברי ההסבר להצעת החוק ', בעמ184 . הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 2 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm הראשון בסקירה בוחן א ת הביטוח הסוציאלי בארה "ב – הקצבאות הנכללות בו, תנאי הזכאות והיקף התחולה ש לו על .אזרחים אמריקאים הגרים בישראל ועובדים בה עבור מעסיק אמריקאי החלק השני של הסקירה בוחן את קיומן של תוכניות ביטוח וקצבאות בארה "ב שאינן חלק מהביטוח הסוציאלי ,המקבילות לכמה קצבאות ביטוח לאומי בישראל ובפרט לגמלאות מחליפות שכר . בחלק זה בדקנו את תנאי הזכאות לקצבאות אלו, ככל שהן קיימות, ואת שאלת .התחולה שלהן מחוץ לארה"ב :להלן יוצגו הממצאים העיקריים העולים מהסקירה  הביטוח הסוציאלי בארה"ב מספק קצבה חודשית לעובדים שפרשו (ו ל)בני משפחותיהם, לעובדים עם ( מוגבלות ולבני משפחותיהם )ולש ארים של עובדים שנפטרו. 7 הקצבאות נועדו להחליף חלק מההכנסה של ,העובד בנסיבות שהוא פורש מעבודה, מפסיק לעבוד בגין מחלה או מוגבלות או נפטר. אולם בניגוד לביטוח הלאומי בישראל ,הביטוח הסוציאלי אינו מספק גמלאות מחליפות שכר בגין לידה/ ;הורות אבטלה ;תאונות עבודה , הבטחת הכנסה וכן הוא אינו כולל רכיב של ביטוח בריאות . רכיבים אלו עשויים להיות מכוסים בתוכניות .ביטוח אחרות בארה"ב שאינן חלק מהביטוח הסוציאלי, לרבות תוכניות פדרליות או מדינתיות  ,ככלל אזרחים אמריקאים ה ג רים מחוץ לארה"ב ועובדים עבור מעסיק אמריקאי חייבים להמשיך ולשלם את תשלומי הביטוח הסוציאלי . מצאנו כי בכפוף לעמידה בתנאי הזכאות (כמפורט בהמשך הסקירה )הם יהיו זכאים להמשיך או להתחיל לקבל קצבאות מהביטוח הסוציאלי האמריקאי גם בישראל .  קיימות בארה"ב ות כניות וקצבאות שאינן כלולות בביטוח הסוציאלי , המקבילות באופן חלקי לכמה גמלאות מחליפות שכר של הביטוח הלאומי בישראל, אולם יש להידרש להיקף הכיסוי שלהן, לתנאי הזכאות וכן לשאלה האם ישולמו מכוחן קצבאות לאזרחי ארה"ב הגרים בישראל ועובדים בה עבור מעסיק אמריקאי. ככלל, בנוגע :לתוכניות וקצבאות אלו נוכל להצביע על הממצאים הבאים o קצבאות לנפג עי תאונות עבודה : מצאנו כי יש להבחין בין עובדים פדרליים ועובדים במקצועות מיוחדים (כמפורט בסקירה) המבוטחים בתוכניות פדרליות לנפגעי עבודה, לבין עובדים לא פדרליים, אשר לרוב יהיו מבוטחים בתוכניות .מדינתיות בעוד ש ,בנסיבות מסוימות תוכניות ביטוח פדרליות עשויות ל לחו מחוץ לגבולות ארה ,"ב קשה לומר באופן גורף כי תוכניות מדינתיות יחולו גם על מי שעובדים עבור מעסיקים אמריקא ים מחוץ לארה "ב , והדבר תלוי בתנאים שקבעה .המדינה בה מועסק העובד וכן בתנאי הפוליסה הספציפית שרכש המעסיק o דמי אבטלה : אין בארה"ב ,תכנית פדרלית לתשלום דמי אבטלה ו הנושא מוסדר ברמה המדינתית , כאשר כל מדינה רשאית לקבוע את התנאים .והיקף הכיסוי מבדיקתנו נראה כי הזכאות לא תחול על עובדים המתגוררים מחוץ לארה "ב. 7 "Social security provides monthly cash benefits to retired or disabled workers and their family members, and to the family members of deceased workers." Congressional Research Service, Social Security Primer (May 13, 2024). הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 3 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm o )דמי לידה (חופשת לידה בתשלום : ,ככלל לא קיימת בארה"ב תכנית פדרלית למתן דמי לידה או גמלה מחליפת שכר אחרת הקשורה בהורות, אך ניתנת חופשה לא בתשלום. החריג לכלל זה הוא כי עובדים פדרליים זכאים (החל משנת2020 ) לחופשת לידה של עד12 שבועות בתשלום, ונראה כי בנסיבות מסוימות זכאות זו חלה גם על עובדים פדרליים הגרים מחוץ לארה"ב. ברמה המדינתית, מצאנו כ י רק .)מספר מועט של מדינות בחרו להחיל חובת תשלום דמי לידה (לרוב באמצעות מס ,מכיוון שהשונות בין המדינות עשויה להיות ניכרת קשה לומר באופן גורף אם גם עובדים המתגוררים מחוץ לארה "ב יהיו זכאים לקצבה כזו. o הבטחת הכנסה : זוהי קצבה מכוח חקיקה פדרלית, המבוססת על צורך כלכלי ומיועדת למבוגרים מעל גיל65 , לעיוורים ולאנשים עם מוגבלויות, אשר עומדים בתנאי הזכאות. לגבי קצבה זו ניתן לומר בוודאות כי היא אינה חלה על אזרחים אמריקאים הגרים מחוץ לארה "ב.  ,מן המקובץ עולה כי המשך תשלום דמי ביטוח סוציאלי ע"י אזרח אמריקאי שחי בישראל ועובד בה עבור מעסיק ,אמריקאי יעניק לו זכאות לקבל את קצבאות הביטוח הסוציאלי האמריקאי,, ככל שהוא עומד בתנאי הזכאות אך לא יבטח את ההכנסה של העובד לעניין קצבאות אחרות (המקבילות באופן חלקי ל גמלאות מחליפות שכר ש מוכרות ב ביטוח הלאומי בישראל ) שאינן כלולות בביטוח הסוציאלי האמריקאי. עבור קצבאות אלו יידרש תשלום .או מיסוי נוסף, וחלקן לא ישולמו למי שגרים מחוץ לארה"ב 1. ביטוח סוציאלי בארה"ב– מידע כללי, תנאי זכאות והיקף הכיסוי הביטוחי8 1.1 כללי ותה כנית הפדרלית ל ביטוח סוציאלי ( The Federal Old Age, Survivors, and Disability Insurance (OASDI) ) נוסדה בשנת1935 9 ומטרתה לספק לאזרחים עובדים ולמשפחותיהם ,קצבה שמהווה חלופה חלקית להכנסה מעבודה כאשר הם מגיעים לגיל פרישה, כאשר הם סובלים ממחלה או מוגבלות שאינה מאפשרת להם לעבוד וכאשר הם ( נפטרים)אז הקצבה משולמת לשארים שלהם . הגוף שמנהל את מערכת התשלומים והגבייה הוא מנהל הביטוח הסוציאלי ) SSA - Social Security Administration (. 10 הביטוח ממומן באמצעות מס שכר ייעודי ( dedicated payroll tax) הנגבה הן מהעובדים והן ממעסיקיהם, וכן מעצמאים, בשיעורים שיפורטו לה.לן 8 מרבית המידע שמובא בסקירה מבוסס על תשובות שנתקבלו לשאלות שהפנינו בנושא זה לעמיתינו בספר יית הקונגרס האמריקאי . .במקומות מסוימים הוספנו הפניות למקורות נוספים שעשינו בהם שימוש Louis Myers, senior legal reference librarian, the Law Library of Congress, a response to the RIC's enquiries (by email, 3 April 2025); letter (by email), 6 May 2025; letter (by email), 22 May 2025. 9 42 U.S.C. Chapter 7 ("social security"). 10Cornell Law School, LII- Wex, "Social Security". הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 4 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm ,ככלל זכאים לקצבאות הביטוח הסוציאלי הם מי שעבדו במשך זמן מינימלי( , צברו נקודותcredits ) והפרישו תשלומים לת ו כנית הביטוח ה סוציאלי במשך תקופה מסוימת . יש לציין כי ה קצבאו ת מגיעות הן לאדם הזכאי להן והן לבני משפח תו בדרגת קרבה מסוימת. יודגש כי מצוקה כלכלית כשל עצמה אינה מזכה בתשלום דמי ביטוח סוציאלי ומנגד– השתכרות בגובה משמעותי עשויה לגרוע מהזכאות לקצבאות מסוימות ולהפחית את סכומי ה קצבאות .במקרים מסוימים עוד יודגש, כי לפי מנהל הביטוח הסוציאלי, קצבאות שהוא מעניק אינן מיועדות להוות מקור ההכנסה הבלעדי של עובדים:שפרשו או הפסיקו לעבוד, והכיסוי שהוא מעניק הוא יחסית מצומצם "Social Security was never meant to be the only source of income for people when they retire. Social Security replaces a percentage of a worker’s pre-retirement income based on your lifetime earnings. The amount of your average earnings that Social Security retirement benefits replace depends on your earnings and when you choose to start benefits."11 לפי הנתונים שמפרסם מנהל הביטוח הסוציאלי, מתוך כלל אוכלוסיית המוטבים, כ- 78% הם עובדים שפרשו ובני משפח ותיהם, כ- 12% הם עובדים עם מוגבלות(disabled workers) ובני משפחותיהם, והשאר– שארים של עובדים שנפטרו. נכון לשנת2024, כ- 182 מיליון עובדים היו מכוסים על ידי הביטוח הסוציאלי, וקרוב ל- 70 מיליון מוטבים קיבלו מהביטוח הסוציאלי קצבאות בסך של כ- 120 מיליאר ד דולר בחו דש, כאשר הקצבה החודשית הממוצעת עמדה על1,775 דולרים (שהם כ- 6,300 ₪ נכון למאי2025 .) 12 שוויה של קצבת ביטוח סוציאלי לעובד תלוי בעיקר בהכנסותיו משכר במהלך חייו(lifetime earnings) וכן בגיל שבו החל לקבל את הקצבה. באתר מנהל הביטוח הסוציאלי מתפרסמים נתונים סטטיסט יים על היקף הקצבאות המשולמות בחתך חודשי (לרבות קצבה ממוצעת) וכן מחשבון .לחישוב מוערך של קצבה13 ,כאמור הביטוח הסוציאלי ממומן באמצעות מס שכר ייעודי .מעסיקים ועובדים משלמים כל אחד% 6.2 מהשכר, עד לתקרת השכר השנתית החייבת במס בסך176,100 דולר ים (נכון ל שנת2025), בעוד ש עצמאים משלמים% 12.4 . 14 ,נראה שבעוד שבישראל מכסה הביטוח הלאומי מגוון נרחב למדי של מצבי חיים כגון מוגבלות, לידה, אבטלה וכיו"ב בארה"ב ה ביטוח ה סוציאלי ,מעניק כיסוי ביטוחי בנסיבות מצומצמות למדי ובהקשר של תעסוקה בלבד. בפרט הביטוח הסוציאלי אינו מעניק גמלאות מחליפות שכר שאנו מכירים מהביטוח הלאומי (דמי לידה, דמי אבטלה, קצבה 11 SSA, Understanding the Benefits (2025), p.1. 12 Emma K. Tatem, Cong. Rsch. Serv., R42035, Social Security Primer (2024). 13 Monthly Statistical Snapshot, SSA, (Table 2 provides a snapshot of Social Security benefits for a given month, including the average monthly benefits; tables are updated monthly); Social Security Quick Calculator, SSA, (online tool estimates Social Security benefits depending on date of birth and earnings history). 14 המידע מבוסס על תשובת ספריית הקונגרס האמריקאי לפנייתנו, וכן על:אתר הביטוח הסוציאלי Social Security, "How is social security financed?" (accessed: 7 May 2025). See also Emma K. Tatem, Cong. Rsch. Serv., R42035, Social Security Primer (2024); Contribution and Benefit Base, SSA. הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 5 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm ,)לנפגעי עבודה15 )הוא אינו מעניק ביטוח בריאות (למעט בנסיבות שנפרט להלן16 וגם אינו משלם קצבת הבטחת הכנסה. אירועים ונסיבות אלו עשויים להיות מכוסים באמצעות תוכניות פדרליות, מדינתיות או אח ,רות שחלקן קשורות לביטוח הסוציאלי (אך נפרדות ממנו) וחלקן עומדות בפני עצמן. 1.2 סוגי הקצבאות .להלן נפרט בקצרה את סוגי הקצבאות שמעניק הביטוח הסוציאלי 1.2.1 קצבת פרישה– Retirement benefits הקצבה מיועדת למי שהגיעו לגיל62 והפרישו תשלומי ביטוח סוציאלי במשך10 שנים:לפחות "You can typically get monthly Retirement benefits starting at age 62 if you've worked and paid Social Security taxes for 10 years or more. In most cases, you can apply while still working."17 "The Social Security Retirement benefit is a monthly check that replaces part of your income when you reduce your hours or stop working altogether. It may not replace all your income so it's best to identify other ways to pay for your monthly expenses as you age."18 כלומר, הפרישה אינה חייבת להיות מוחלטת, והקצ בה מבטיחה סכום כסף חודשי מסוים שאינו מחליף הכנסה חודשית (וגם אינו מחליף פנסיה שמשולמת כנגד פרישה לגמלאות). יודגש כי העובד יכול לבחור להמשיך לעבוד גם .)מעבר לגיל הפרישה ואז הקצבה שיקבל תהיה גדולה יותר (בתנאי שימשיך להפריש כספים לביטוח הסוציאלי ,כאמור, לרוב עובד יהיה זכאי לקצבת פרישה ( אם השלים כעשר שנות העסקהcovered - years of Social Security 10 employment), שהן כ- 40 נקודות זכות שנצברו בביטוח הסוציאלי. הזכאות לקצבה תלויה גם בגיל , כאשר עובדים יוכלו לרוב להתחיל לקבל קצבת פרישה בגיל62 לכל המוקדם, אך ייחשבו זכאי ם לקצבאות המלאות בין הגילאים 67 - 65 ., בכפוף לשנת הלידה שלהם19 יודגש, כי הזכאות לקצבת פרישה אינה תלויה בצורך כלכלי או בגובה 15 ראו הסבר קצר באתר הביטוח הלאומי" :גמלאות מחליפות שכר - משולמות למבוטחים בגיל העבודה ובעלי כושר עבודה, שבשל סיבות זמניות אינם יכולים להפיק הכנסה מעבודה וזקוקים לפיכך להגנה זמנית על רמת חייהם. גמלאות אלו משולמות לפרק זמן מוגבל לנשים בחופשת לידה, לנעדרים מעבודתם מחמת פגיעה בעבודה, למובטלים שאיבדו את מקום עבודתם ולמשרתים במילואים." 16 בהקשר זה ובשולי הדברים נזכיר את מערכת""מדיקייר ) Medicare (, שהיא תכנית פדרלית אשר נועדה לספק ביטוח בריאות ל אזרחי ארה"ב ולתושבי קבע מעל גיל65 (ו היא עשויה לחול גם על :שתי קבוצות נוספות הסובלים מכשל כלייתי ,ו מקבלי קצבאות מוגבלות- גם מתחת לגיל65 ) .. התוכנית מסייעת לכיסוי מסוים של הוצאות הקשורות בבריאות וברפואה על אף שההרשמה לת ו כנית הביטוח הזו נעשית .דרך מנהל הביטוח הסוציאלי, התשלום שמפרישים העובדים לטובת ביטוח זה הוא באמצעות מס נפרד בנוסף ו לת כנית הפדרלית מדיקייר, פועלת תכנית נפרדת ברמה המדינתית הנק( ראת מדיקיידMedicaid ), המיועדת לאנשים בעלי הכנסה נמוכה. כל מדינה בארה"ב רשאית לקבוע את תנאי הזכאות לת ו כנית ואת היקף הכיסוי הביטוחי . תכנית ביטוח הבריאות מדיקייר לרוב לא תשלם הוצאות רפואיות או שירותי רפואה הנצרכים מחוץ לארה"ב , וההטבות ניתנות מכוחה למבוטחים:רק בארה"ב. למידע נוסף ראו SSA, Medicare; 42 U.S. Code Chapter 7 Subchapter XVIII - Health Insurance For Aged And Disabled; Medicare.gov, "how is Medicare funded?" (accessed 15 May 2025); Medicare generally does not cover health services you get outside the United States… Medicare benefits are available only in the U.S. It may not be to your advantage to sign up and pay the premium for medical insurance if you will be out of the U.S. for a long period of time." SSA, Your Payments While You are Outside the United States (May 2023), pp.24-25. 17 Social Security, Retirement benefits. 18 Pennsylvania Legal Aid Network, Social Security Retirement Benefits. 19 :שם. כמו כן ראו הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 6 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm ההכנסה ; כאשר תנאי הזכאות הנוגעים לגיל ולנקודות זכות מתקיימים, קמה זכות לקבל קצבה, בלי קשר למצבו הכלכלי או להכנסתו של העובד. הקצבה משולמ ת גם לבני משפחה מדרגה מסוימת של העובד: בני זוג של עובדים שפרשו ונמצאו זכאים לקצבת פרישה חייבים להיות לפחות בני62 או להיות הורים לילד על מנת להיות זכאים לקצבה .)(בהתבסס על התשלומים ששילם העובד לאורך השנים20 1.2.2 קצבת מוגבלות- Social Security Disability Insurance (SSDI) הקצבה מיועדת לעובדים מבוטחים אשר מצויים מתחת לגיל הפרישה וחווים מוגבלות ארוכת- טווח המגבילה או :קוטעת את יכולתם לעבוד Social Security Disability Insurance (SSDI) or “Disability” provides monthly payments to people who have a disability that stops or limits their ability to work.21 ( ההגדרה של מוגבלות היא אי היכולת לעסוק בפעילות משמעותית מסיבה רפואית או נפשיתimpairment ) הצפויה להימשך לפחות12 .חודשים או להסתיים במותו של העובד22 הקצבה מעניקה הטבות גם לבני זוג של העובדים .ולילדיהם בהתקיים תנאי הזכאות23 בדומה לקצבת הפרישה, גם קצבת המוגבלות מבוססת על צבירת נקודות זכאות(credits) , כאשר מספר הנקודות הנדרש תלוי בגיל שבו הוגדר העובד כבעל מוגבלות(disabled worker) . המספר המינימלי של נקודות זכאות– הרלבנטי לעובדים מתחת לגיל24 – הוא שש נקודות שנצברו בתקופה של של וש שנות עבודה עד למועד תחילת .המוגבלות24 עם זאת, ובניגוד לקצבת הפרישה, קצבת מוגבלות עשויה להיות מושפעת מגובה ההכנסה: העובד נדרש לעמוד בתנאי ההגדרה הסטטוטורית של 'מוגבלות', המוגדרת כהיעדר יכולת לעסוק בפעילות אשר משיאה רווח משמעותי. מנהל הביטוח הסוציאלי משתמש במגבלות על הכנסה(earnings limit) כשהוא בוחן את יכולת .העבודה של מבקש הקצבה 1.2.3 קצבת שארים– Survivors' benefits כאשר עובד נפטר, משפחתו עשויה להיות זכאית לקבל קצבה חודשית בהתבסס על עבודתו או היסטוריית התעסוקה .שלו 25 בני משפחה שייחשבו לצורך קצבת שארים הם בן/בת זוג העונים לתנאים שונים (למשל, מעל גיל60 , או מעל SSA, Starting Your Retirement Benefits Early. 20 Dawn Bystry, Do You Qualify for Social Security Spouse’s Benefits?, SSA (July 15, 2024). 21 Social Security, "Disability". 22 Emma K. Tatem, Cong. Rsch. Serv., R42035, Social Security Primer (2024), p.10; also see: SSA, Understanding the Benefits (2025), p.10. 23 :תשובת ספריית הקונגרס וכן William R. Morton & Emma K. Tatem, Cong. Rsch. Serv., IF10506, Social Security Disability Insurance (SSDI) (Feb. 28, 2025. 24 ;שם Social Security Credits, SSA; see also Morton & Tatem, supra; and SSA, How You Earn Credits (2025). 25 לפי:תשובת ספריית הקונגרס, וכן Zhe Li, Cong. Rsch. Serv., RS22294, Social Security Survivors Benefits (May 16, 2022); Benefits for Spouses, SSA, (online tool estimates spousal benefits). הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 7 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm גיל50 אם יש להם מוגבלות מוכרת לצורך קצבה זו) ובמקרים מסוימים גם בני זוג לשעבר (גרושים); ילדים של העובד אם אינם נשואים ומתחת לגיל18 וכן בנסיבות מסוימות הוריו של העובד. בנוסף לקצבה החודשית, עשוי להינתן גם תשלום חד פעמי של255 .דולרים לשארים26 ,יש להדגיש כי עשויים להיות הבדלים בחישוב גובה הקצבה בהתאם לקצבאות אחרות שמקבל המבוטח. למשל קצבה לבן זוג של עובד עשויה להצטמצם אם בן הזוג מקבל גם קצבת ביטוח סוציאלי בזכות עבודתו שלו (במקרה הזה, קצבת מוגבלות או קצבת פריש ה). כמו כן ומכוח חוק פדרלי, קצבת ביטוח סוציאלי לבן זוג פוחתת אם בן הזוג .מקבל גם פנסיה בהתבסס על עבודתו שאינה מזכה בביטוח סוציאלי27 1.3 ביטוח סוציאלי בגין הכנסה מעבודה בישראל עבור מעסיק אמריקאי 1.3.1 חובת תשלום דמי ביטוח סוציאלי אחת השאלות שנתבקשנו לבדוק היא האם לפי הדין האמריקאי, תושב ישראל בעל אזרחות אמריקאית שעובד בישראל עבור מעסיק אמריקאי, נדרש לשלם בארה"ב.דמי ביטוח סוציאלי על הכנסתו התשובה לכך היא חיובית , הן עבור שכירים והן עבור עצמאים. :עבור שכירים, קובע אתר מנהל הביטוח הסוציאלי כדלהלן "[…] U.S. Social Security extends to American citizens and resident non-U.S. citizens employed abroad by American employers without regard to the duration of an employee's foreign assignment, and even if the employee has been hired abroad. This extraterritorial U.S. coverage frequently results in dual tax liability for the employer and employee since most countries, as a rule, impose Social Security contributions on anyone working in their territory."28 ולגבי עצמאים ישנה קביעה דומה המופיעה באתר מס ההכנסה האמריקאי(IRS) : "If you are a self-employed U.S. citizen or resident, the rules for paying self-employment tax are generally the same whether you are living in the United States or abroad. The self-employment tax is a social security and Medicare tax on net earnings from self-employment. You must pay self-employment tax if your net earnings from self-employment are at least $400."29 ,כלומר ככלל חלה חובה על אזרחי ארה"ב לשלם את דמי הביטוח ה סוציאלי )(באמצעות המס הייעודי כאמור גם כשהם מועסקים מחוץ לארה"ב על ידי מעסיק אמריקאי,. בפרט :חלה חובה כזו בנסיבות הבאות30 א. על מי שעובד עבור מעסיק אמריקאי:, לרבות עבור המעסיקים הבאים 26 SSA, Understanding the Benefits (2025), pp.12-13. 27 Emma K. Tatem, Cong. Rsch. Serv., R42035, Social Security Primer (2024), p. 9. 28 Social Security, International Programs, U.S. International Social Security Agreements ("the problem of dual coverage"). 29 IRS, Self-employment tax for businesses abroad (accessed 27 May 2025). 30 המידע מבוסס על תשובת ספריית הקונגרס וכן על הגדרת "עובד" ו"העסקה" בחוק הפדרלי:העוסק בנושא 42 U.S. Code § 410 - Definitions relating to employment. הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 8 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm  ,ממשלת ארה"ב או מוסדותיה  מעסיק שהוא יחיד המתגורר בארה"ב(an individual who is a resident of the US) ,  ,שותפות שבה לפחות שני שלישים מהשותפים הם תושבי ארה"ב  נאמנות שבה כל הנאמנים הם תושבי ארה"ב, או  תאגיד המוסדר תחת חוקי ארה"ב, או כל מדינה בארה"ב, וכן מספר טריטוריות .נוספות31 ב. מי שעובד מחוץ לארה"ב עבור סניף או שלוחה זרים של מעסיק אמריקאי (כהגדרתם ,)בחוק32 אשר הגיע להסכמה עם רשות המיסים האמריקאית (באמצעות ט ופס מיוחד הנקרא טופס 2032) בנוגע להרחבת כיסוי הביט וח הסוציאלי לאזרחי אר ה"ב ותושביה העובדים בחו"ל עבור סניפים זרים של המעסיקים האמריקאים. 1.3.2 חבות כפולה החובה לשלם ביטוח סוציאלי בנסיבות שתוארו אכן עשויה ליצור חבות כפולה בתשלום דמי ביטוח סוציאלי: הן לארה"ב והן למדינה שהעובד מתגורר בה מחוץ לארה" ב (במקרה שלנו: ישראל). מנהל הביטוח הסוציאלי עומד על :הבעייתיות שעשויה להיווצר בהקשר זה הן לשכירים והן לעצמאים "Dual Social Security tax liability is a widespread problem for U.S. multinational companies and their employees because the U.S. Social Security program covers expatriate workers--those coming to the United States and those going abroad--to a greater extent than the programs of most other countries. Dual tax liability can also affect U.S. citizens and residents working for foreign affiliates of American companies. This is likely to be the case when a U.S. firm has followed the common practice of entering into an agreement with the Department of the Treasury pursuant to section 3121(l) of the Internal Revenue Code to provide Social Security coverage for U.S. citizens and residents employed by the affiliate. In addition, U.S. citizens and residents who are self-employed outside the United States are often subject to dual Social Security tax liability since they remain covered under the U.S. program even if they maintain no business operations in the United States."33 31 "a corporation organized under the laws of the US, any US state, the District of Columbia, Puerto Rico, the Virgin Islands, Guam, American Samoa, or the Commonwealth of the Northern Mariana Islands". .לפי תשובת ספריית הקונגרס 32 לפי אתר רשות המיסים האמריקאית) IRS (, ס ניף זר של מעסיק אמריקאי הוא כל ישות זרה שבה למעסיק האמריקאי יש לפחות10% אינטרס, באופן ישיר או דרך ישות אחת או יותר. עבור תאגיד, אינטרס של10% חייב להיות ב אמצעות מניות ההצבעה שלו. עבור כל ישות אחרת, אינטרס של10% .חייב להיות ברווחיה :ראו Internal Revenue Service (IRS), Social Security Tax Consequences of Working Abroad. 33 .שם הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 9 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm :ובהרחבה לגבי חבות כפולה לעצמאים "U.S. Social Security coverage extends to self-employed U.S. citizens and residents whether their work is performed in the United States or another country. As a result, when they work outside the United States, citizens and residents are almost always dually covered since the host country will normally cover them also.34 יצוין עוד, כי מכיוון שלישראל ולארה"ב אין אמנה או הסכם בילטרלי לעניין ביטוח ס וציאלי, תנאי הזכאות וכן גובה דמי .הביטוח הסוציאלי הנדרשים מהעובד לא יושפעו מהעובדה שהוא משלם דמי ביטוח לאומי בישראל35 1.3.3 זכאות לקבל קצבאות מטעם הביטוח הסוציאלי לעובדים מחוץ לארה"ב כפי שראינו, אזרחים אמריקאים השוהים או גרים מחוץ לארה"ב36 ועובדים עבור מעסיק אמריקאי חייבים להמשיך .ולשלם את תשלומי הביטוח הסוציאלי באמצעות המס הייעודי המנוכה משכרם ככלל , עובדים אלו זכאים לקצבאות הביטוח הסוציאלי : לפי מנהל הביטוח הסוציאלי, רוב אזרחי ארה"ב זכאים להתחיל או להמשיך לקבל את קצבאות הביטוח הסוציאלי גם כ,שהם שוהים או גרים מחוץ לארה"ב37 כל עוד הם עומדים בתנאי הזכאות (למשל, צוברים מספיק נקודות לפי פרק הזמן המינימלי המתחייב) ושוהים במדינה שארה"ב יכולה לשלוח אליה את כספי הביטוח .)הסוציאלי (לרבות ישראל38 יצוין, כי מנהל הביטוח הסוציאלי דורש ממבוטחים שמתחילים לקב ל את קצבאות הביטוח הסוציאלי שלהם מחוץ ל ארה "ב להקפיד לעדכן את פרטיהם האישיים באמצעות מילוי שאלון שנשלח אליהם מדי שנה- שנתיים, אשר יקבע את המשך זכאותם לקצבאות. אי- .מילויו עלול לגרום להפסקת תשלומן39 הערה חשובה לגבי מיסוי : אזרחי ארה"ב או תושבים קבועים (מחזיקי גר ,ין קארד) כפופים לחוקי המס של ארה"ב וזאת ללא קשר למקום מגוריהם. לפיכך, הכנסה של אזרח ארה"ב, שהוא לצורך העניין תושב ישראל, לרבות עד85% 34 .שם 35 .לפי תשובת ספריית הקונגרס 36 הגדרת המונח "מחוץ לארה""ב מפורטת באתר הביטוח הסוציאלי, ולפיה הכוונה למי שאינו שוהה באחת מחמישים מדינות ארה"ב, וכן במספר מצומצם של טריטוריות נוספות (קולומביה הבריטית, איי הבתולה וכיו"ב), למשך לפחות30 :יום ברציפות. ראו SSA, Your Payments While You are Outside the United States (May 2023), p.3. 37 "Most U.S. citizens can get Social Security benefits while visiting or living outside the U.S. If you live outside the U.S., you can apply for Social Security benefits online". See: USA.gov, Getting Social Security benefits if you are living outside the U.S. (accessed: 25 May 2025). 38 למעט אמריקאים הנמ צאים במספר מצומצם של מדינות שאליהן מנהל הביטוח הסוציאלי אינו מעביר כספים . ראו פירוט בחוברת מידע :של הביטוח הסוציאלי בארה"ב SSA, Pub. No. 05-10137, Your Payments While You Are Outside the United States (May 2023), p.2 ("Generally, we cannot send Social Security payments to persons in Azerbaijan, Belarus, Kazakhstan, Kyrgyzstan, Tajikistan, Turkmenistan, and Uzbekistan."). 39 See: USA.gov, Getting Social Security benefits if you are living outside the U.S. (accessed: 25 May 2025) הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 10 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm מקצבאות הביטוח הסוציאלי שהוא מקבל מארה"ב מדי חודש, עשויה להיות כפופה למס הכנסה הפדרלי, זאת בכפוף למדרגות מס המחושבות בהת.אם לגובה ההכנסה וכן בכפוף לאמנת המס בין ישראל לבין ארה"ב40 2 . )תוכניות נוספות (פדרליות ואחרות בפרק זה נסקור רכיבים של כיסוי ביטוחי שאינם כלולים בביטוח הסוציאלי בארה "ב , ובפרט גמלאות מחליפות :שכר, אשר משולמות בישראל מטעם הביטוח הלאומי תאונות עבודה ,דמי אבטלה ,הבטחת הכנסה ודמי לידה. כאמור, הצעת החוק שעל הפרק מבקשת למנוע גבייה כפולה של דמי ביטוח סוציאלי וביטוח לאומי, באמצעות מתן פטור מתשלום דמי ביטוח לאומי למי שהוא תושב ישראל שיש לו הכנסה מעבודה במדינות שלישראל אין עמן אמנה בנושא ביטוח לאומי והוא משלם בהן ביטוח סוציאלי, כגון ארה"ב. מי שאינו משלם דמי ביטוח לאומי, הכנסתו אינה מבוטחת בישראל, בין השאר, לעניין אותן גמלאות מחליפות שכר שצוינו לעיל, שכאמור, גם אינן כלולות בביטוח הסוציאלי האמריקאי, ולפיכך הוא עלול להישאר ללא כיסוי ביטוחי בהתרחש המקרים הרלבנטיים לגמלאות אל ו, אלא אם נמצא להם כיסוי ביטוחי ממקור אחר. מכאן הצורך לבחון, במסגרת פרק זה, אילו תוכניות ביטוח בארה"ב מסדירות גמלאות כאמור (אם בכלל), והאם הן עשויות להיות משולמות גם לעובד שגר בישראל ועובד בה עבור מעסיק אמריקאי. בכל מקרה יש לזכור, כי גם אם יכול להתקבל בנסי בות אלו כיסוי ביטוחי מסוים מכוח תוכניות אמריקאיות שאינן כלולות בביטוח הסוציאלי, יש לקחת בחשבון שהדבר כרוך בתשלומים נוספים שיידרשו מהעובד או ממעסיקו (או מעובדים עצמאיים), אשר ישולמו למספר תוכניות נפרדות, וזאת בנוסף לתשלומים שהם מפרישים .לביטוח הסוציאלי41 2.1 תא ונות עבודה בארה"ב יש מערכת לפיצוי עובדים נפגעי תאונות עבודה) workers' compensation ( אשר פועלת בנפרד מהביטוח הסוציאלי . נבחין להלן בין תוכניות פדרליות המיועדות בעיקר לעובדים פדרליים ולעובדים במקצועות ספציפיים, לבין תוכניות מדינתיות המיועדות לשאר העובדים (למש.)ל, במגזר הפרטי 40 SSA, Pub. No. 05-10137, Your Payments While You Are Outside the United States (May 2023), p.29: "If you are a U.S. citizen or a permanent resident of the United States (Green Card holder), you are subject to U.S. income tax laws no matter where you live. This means that your income, including up to 85% of the Social Security benefits you get, may be subject to federal income tax." עם זאת, נראה כי מכיוון שיש אמנת מס בין ארה"ב לבין ישראל, עובד שמתגורר בישראל ועובד עבור מעסיק אמריקאי, לא ישלם מס הכנסה בישראל בעד קצבאות שהוא מקבל מהביטוח הסוציאלי בארה"ב, אם :הוא כבר משלם מס הכנסה עליהן לרשויות המס בארה"ב. ראו Convention Between The Government Of The United States Of America And The Government Of The State Of Israel With Respect To Taxes On Income, Article 21 ('Social Security Payments'). 41 בהקשר זה של תשלומים נוספים שעשויים לחול על תושבי ישראל העובדים עבור מעסיק אמריקאי, יש להזכיר גם את מערכת""מדיקייר ) Medicare ( אליה התייחסנו בקצרה לעיל. כפי שציינו, תכנית מדיקייר לרוב לא תשלם הוצאות רפואיות או שירו תי רפואה הנצרכים מחוץ לארה"ב , וההטבות ניתנות מכוחה למבוטחים רק בארה"ב. עם זאת, ייתכן שתושבי ישראל העובדים עבור מעסיק אמריקאי ימשיכו לשלם עבור ביטוח מדיקייר גם אם הוא אינו מעניק כיסוי ביטוחי בישראל (למשל, על מנת שיהיו מכוסים בעת שהות בארה"ב), כפי שנמסר לנו ,'בשיחה עם ארגון "נפש בנפש", המסייע למבקשים לעלות לישראל מצפון אמריקה ומבריטניה ('נפש בנפש תשובה על פניית מרכז ,המחקר והמידע של הכנסת טלפון , 27 במאי2025 ;שיחות ,טלפון28 ו- 29 במאי2025 .) הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 11 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm עבור רוב העובדים, קיימת תכנית המנוהלת ברמה המדינתית , כאשר לכל מדינה יש חוקים ודרישות משלה, ואין פיקוח פדרלי על תוכניות אלו. לפי המידע שניתן לנו, רוב העובדים והמעסיקים בארה"ב משתתפים בתוכנית לפיצוי עובדים. בפרט, נמסר לנו כי השתתפות בתוכניות אלו היא חובה שחלה על כל המעסיקים הפרטיים, למעט במדינת טקסס (שבה חברות הבוחרות לא לבטח את העובדים בתוכניות אלו, יהיו חשופות לתביעות של עובדיהן). התוכנית מבטיחה כי עובד מבוטח, אשר נפצע כתוצאה מעבודתו, יהיה זכאי להטבות הכוללות כיסוי לטיפולים רפואיים וכן פיצו י עבור אובדן הכנסה (לרוב בשיעור של עד2/3 )מהמשכורת של העובד ,. אם העובד מת כתוצאה מפציעתו שאריו יהיו זכאים לקבל את התשלומים. המעסיקים אחראים לשלם את ההטבות הללו (ולרוב הם ירכשו ביטוח נפרד .)שיכסה את התשלומים42 .במקרים מסוימים סכום הפיצוי עשוי להיות מקוזז מקצבאות מוגבלות או אבטלה43 בנוסף לתוכניות המדינתיות לפיצוי בגין תאונות עבודה, יש גם מספר מצומצם של ות כניות פדרליות לפיצוי עובדים פדרליים או עובדים במקצועות מסוימים , הנפגעים בתאונות עבודה. משרד העבודה הפדרליUS Department) of Labor) מפעיל תוכניות המעניקות כיסוי לעובדים פדרליים, אשר נפצעו במהלך עבודתם או לקו במחלה הקשורה לעיסוקם) occupational disease (. 44 התוכניות כוללות תשלום קצבה בגין אובדן הכנסה, טיפולים רפואיים, שיקום תעסוקתי, וכיו"ב45 (למשל, יש תוכניות לפיצוי עוב די מכרות, סוורים ועובדי נמל, עובדי מחלקת האנרגיה הפדרלית .)ועוד46 יצוין כי לעתים עשויה להיות חפיפה בין פיצוי מכוח אחת התוכניות המיוחדות לעובדים הפדרליים לבין אחת .הקצבאות האחרות מכוח הביטוח הסוציאלי או מכוח תוכניות פיצוי אחרות47 תחולה מחוץ לארה:"ב תו כניות מ דינתיות – לגבי עובדים לא- פדרליים, שלרוב יהיו מבוטחים מכוח תוכניות מדינתיות, השאלה האם הכיסוי הביטוחי שלהם יחול גם מחוץ לארה"ב תלויה בחוקים הספציפיים של המדינה שבה הם מבוטחים באמצעות המעסיק, וכן בתנאים הספציפיים של הפוליסה שרכש המעסיק (למשל, האם המעסיק רכש הרחבה לפו ליסה שתחול 42 תשובת ספריית הקונגרס וכן: Scott D. Szymendera, Cong. Rsch. Serv., IF10308, Workers’ Compensation: Overview and Issues (Feb. 18, 2020). הביטוח עשוי להיות מטעם חברות ביטוח פרטיות, וכן מטעם תכניות ביטוח שבפיקוח המדינה 43 Sarah A. Lister et al., Cong. Rsch. Serv. RL33927, Selected Federal Compensation Plans for Physical Injury or Death (Apr. 27, 2009), p.5. למידע בעברית על גמלת נפגעי עבודה בארה"ב ובמדינות נוספות ב- OECD ראו: נתנאלה ברקל ,י גמלת נפגעי עבודה במדינות בעולם , המוסד לביטוח לאומי– מינהל המחקר והתכנון (אפריל2023 .) 44 :התוכנית נקראתFederal Employees' Compensation Act (FECA) . 45 מידע שהתקבל מספריי:ת הקונגרס, וכן US Department of Labor (DOL), Workers’ Compensation; The Federal Employee’s Compensation Act (FECA) covers federal employees. (Federal Employees’ Compensation Program: Laws and Related Materials, OWCP). 46 לפי המידע שנ מסר לנו, הת ו כנית לפיצוי עובדים פדרליים) FECA ( מנוהלת כאמור בידי משרד העבודה הפדרלי, וכל סוכנות ממשלתית המעסיקה עובדים משלמת את עלות ההטבה עבור עובדיה. הת ו כנית לפיצוי עובדי מכרות ממומנת באמצעות מס על מפעילי מכרות .פחם, ולעומת זאת הכיסוי לסוורים ועובדי נמל ממומן על ידי העובדים באמצעות ביטוח פרטי או עצמי במימון המעסיק 47 Sarah A. Lister et al., Cong. Rsch. Serv. RL33927, Selected Federal Compensation Plans for Physical Injury or Death (Apr. 27, 2009), p.15 (regarding black lung beneficiaries). הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 12 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm .)?גם מחוץ לארה"ב48 לכן קשה לומר באופן גורף האם הביטוח יחול או לא יחול על אזרחי ארה"ב המתגוררים .ועובדים בישראל עבור מעסיק אמריקאי49 תוכניות פדרליות – לגבי עובדים פדרליים המוצבים ו/או נשלחים לבצע את עבודתם מחוץ לארה "ב , נראה שמכוח התוכנית הפדרלית ל פיצוי נפגעי עבודה הם יהיו זכאים לכיסוי ביטוחי בגין פגיעה שנוצרה במהלך פעילות הקשורה .לעבודתם או למשימה אליה נשלחו50 ,עם זאת, לא כל הפעילויות יהיו מכוסות, וכמו כן יש לבדוק כל מקרה לגופו .למשל בהקשר של השאלה מהי "שליחות רשמית" מטעם ארה"ב 2.2 אבטלה בבדיקתנו מצאנו כי אין תכנית פדרלית לתשלום דמי אבטלה, אלא הנושא מוסדר ברמה המדינתית , וכל מדינה רשאית לקבוע את התנאים לזכאות לדמי אבטלה הנקראיםunemployment benefits . לפי האתר הרשמי של הממשל האמריקאי(USA.gov) , נראה כי ברוב המדינות, מי שאיבד את עבודתו שלא באשמתו ומבקש לקב ל דמי אבטלה:יידרש לעמוד בתנאי הסף הבאים  ה שתכרות ב סכום מינימל י כלשהו במשך12-24 ה חודשים האחרונים;  הדו עב רציפ ה במשך12-24 החודשים האחרונים;  ו יכול ת להראות חיפוש .באופן פעיל אחר עבודה חדשה51 לרוב, על ה מבקשי ם ( דמי אבטלה להגיש את בקשתם במדינה בה עבדו ולא בהכרח.)במדינה בה הם מתגוררים52 48 :ראו למשל בבלוג של פירמה משפטית העוסק בעובדים מרחוק וזכאותם לביטוח תאונות עבודה Hartley Law, Exploring Workers Compensation for Remote Workers (December 19, 2024). 49 באתר של מדינת אורגון, למשל, יש הסבר מקיף על תחולת הפוליסה לביטוח נפגעי עבודה לעובדים תושבי אורגון שנפגעים באחת ממדינות ארה"ב שמחוץ לאורגון . תחולת הביטוח במקרה כזה תלויה בשאלה האם המדינה בה עבד ונפגע העובד מחוץ לאורגון נמצאת בהסדר הדדי עם מדינת אורגון, וגם בהתקיימם של תנאים נוספים– .למשל שהשהות של העובד באותה מדינה היתה זמנית ולא קבועה ניתן להניח אם כן שעבודה קבועה מחוץ ל:ארה"ב לא תהיה מבוטחת אוטומטית לעניין פגיעות בעבודה. ראו Oregon.gov, Coverage when working out of state. לעומת זאת, באתר של מדינת וושינגטון נכתב כי עובדים מהמדינה אשר נשלחים למדינה מחוץ לארה"ב נדרשים לדווח על כך (באמצעות המעסיק) על מנת להמשיך ולהיות מבוטחים. עם זאת, המידע מתייחס לעובדים הנוסעים למטרות עבודה, ולא דן בעובדים המוצבים :)דרך קבע מחוץ לוושינגטון (או מחוץ לארה"ב "continue to report your Washington workers who travel internationally on your Washington workers’ compensation quarterly reports…Washington workers are still entitled to file for Washington benefits, even if they are injured out of the country." See: Washington State Department of Labor and Industries, Out-of-State Employers and Out-of- State Workers. 50 "While Federal employees located abroad are not covered around the clock under all situations, employees assigned overseas who are in travel status or on a special mission are covered under FECA for all activities reasonably incidental to their employment, such as eating, sleeping and during travel." See: US Department of Labor, Office of Workers' Compensation Programs, "Information for employees on overseas assignments and their agencies concerning the Federal Employees' Compensation Act". 51 "Unemployment insurance pays you money if you lose your job through no fault of your own", see: USA.gov, "unemployment benefits" (accessed: 15 May 2025). 52 USA.gov, "unemployment benefits" (accessed: 15 May 2025). הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 13 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תחולה מחוץ לארה:"ב נראה כי מכיוון שזוהי תכנית מדינתית, אשר דורשת זיקה למדינה ספציפית בארה"ב שבה בוצעה העבודה, וכן לאור הדרישה שמבקש דמי האבטלה יוכל להראות כי הוא מחפש באופן אקטיבי אחר עבודה חדשה וכי הוא זמין לקבלת הצעות עבודה.חדשות, לא ניתן יהיה לקבל דמי אבטלה עבור מי שמתגורר בישראל53 ממילא יהיה הדבר תלוי .בתנאים הספציפיים שקבעה כל מדינה בדבר זכאות לקבלת דמי האבטלה 2.3 חופשת לידה/ דמי לידה בדיקתנו מעלה כי בארה"ב אין תכנית פדרלית המסדירה או מקנה זכות לחופשת לידה או חופשת הורות בתשל ום ) paid parental leave (, למעט תכנית לעובדים פדרליים .בלבד54 עם זאת, יש אפשרות לחופשת הורות שלא בתשלום ) unpaid leave ( של עד12 .שבועות, שבה יישמר לעובד/ת מקום העבודה עד חזרתו/ה לעבודה55 חופשה זו מתאפשרת מכוח חוק חופשה מסיבה רפואית ומשפחתית) Medical Leave Act The Family ( 56 המקנה זכות לעובדים ,במגזר הציבורי והפרטי57 ,העומדים בתנאי הזכאות, להיעדר מהעבודה בשל סיבות משפחתיות ורפואיות מסוימות .לרבות סיבוכי הריון והתאוששות מלידה, וכן לצורך טיפול בתינוק58 ברמה המדינתית, ברוב מדינות ארה"ב אין מודל של חופשת לידה ב תשלום. עם זאת, לפי מידע משנת2024, כ- 13 מדינות בארה"ב חוקקו חוקים שיצרו "חופשת משפחה" בתשלוםpaid family leave) ,) כאשר ברובן החופשה ,ממומנת באמצעות מסי שכר שמשלמים העובדים, ובחלקן גם באמצעות מסי שכר שחלים על המעסיקים. בניו יורק למשל, המעסיקים מחויבים לרכוש כיסוי ביטוחי פרטי לחופשה בתשלום. לפחות6 מדינות העבירו חקיקה המעגנת חופשת לידה בתשלום לעובדי מדינה. 59 53 כך גם עולה משיחה שקיימנו עם ארג ,'ון "נפש בנפש" ומהמידע שהם מספקים למי שמתעניינים בעלייה לישראל ('נפש בנפש תשובה על ,פניית מרכז המחקר והמידע של הכנסת טלפון , 27 במאי2025 ;שיחות ,טלפון28 ו- 29 במאי2025 .) 54 US Department of Commerce, Paid Parental Leave for Federal Employees; Paid Parental Leave, US Office of Personnel Management (OPM)). התוכנית מוסדרת בחוק פדרלי מ שנת2020 שמעניק לעובדים של מוסדות פדרליים העומדים בתנאי הזכאות חופשת לידה בתשלום של עד12 .שבועות 55 :המינוח המלא הואprotected leave - unpaid, job . 56 29 USC Ch. 28: FAMILY AND MEDICAL LEAVE (FMLA). 57 לגבי מעסיקים פרטיים, הם כפופים לחוק זה אם יש להם50 :עובדים או יותר. ראו National Conference of State Legislatures (NCSL), "State Family and Medical Leave Laws" (updated: August 21, 2024). 58 "Any period before or after childbirth where an employee is not able to work for medical reasons may be considered FMLA leave for a serious health condition. An eligible employee may take leave for any period of her own or spouse, parent, or child's incapacity due to pregnancy. For example, employees may use FMLA leave for severe morning sickness or complications requiring bed rest, or for prenatal care." See: US Department of Labor, Fact Sheet # 28Q: Taking Leave from Work for the Birth, Placement, and Bonding with a Child under the FMLA (March 2025). לרוב נדרש כי כדי להיות זכאים לח ופשה זו, על העובדים לעבוד לפחות12 .חודשים עבור אותו מעסיק 59 National Conference of State Legislatures (NCSL), "State Family and Medical Leave Laws" (updated: August 21, 2024) הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 14 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm :תחולה מחוץ לארה"ב כאמור, בארה"ב לא ניתנת ברמה הפדרלית גמלה מחליפת שכר המקבילה לדמי לידה המשולמים מטעם הביטוח הלאומי בישראל (למעט חופשת לידה בתשלום הניתנת לעובדים פדרליים). לגבי עובדים פדרליים, נראה כי בנסיבות .מסוימות, גם כאלה הגרים מחוץ לארה"ב ועומדים בתנאי הזכאות, יוכלו לקבל חופשת לידה בתשלום60 ברמה המדינתי ת , במדינות מסוימות יש הסדרה של חופשת לידה בתשלום, אולם הן מהוות מיעוט מכלל המדינות, ולא ידוע לנו האם הסדרה כזו חלה גם על אזרחי ארה"ב המתגוררים מחוץ לארה"ב. נראה שהדבר עשוי להשתנות ממדינה למדינה בהתאם למצב החוקי ולתנאי הפוליסה של המבטחים הפרטיים במדינות בהן .הדבר רלבנטי במאמר מוסגר נציין, כי בעוד שבישראל יש קצבה מטעם הביטוח הלאומי למצב של שמירת הריון , לשכירות ,)ולעצמאיות (בכפוף לעמידה בתנאי זכאות ותקופת אכשרה61 ככל הידוע לנו אין בארה"ב קצבה ייעודית למצבים .שבהם העובדת נדרשת לשמירת הריון62 2.4 הבטחת הכנסה תכנית סיוע פדרלית נפרדת מהביטוח הסוציאלי63 היא תכנית הבטחת הכנסה משלימה Supplemental Security) Income (SSI) ,) המספקת תשלומים חודשיים המיועדים "להשלים" את הכנסתם של אלו המקבלים קצבאות נמוכות מטעם הביטוח הסוציאלי או הכנסות נמוכות ממקורות אחרים (כלומר, מבוססת)על צורך כלכלי. הקצבה מיועדת למבוגרים (מעל גיל65 ); או עיוורים; או אנשים עם מוגבלויות; אשר עונים לשורת תנאים נוספים, בין השאר: בעלי הכנסה נמוכה, משאבים מוגבלים וכיו"ב. כמו כן נדרש שמקבלי הקצבה יהיו אזרחי ארה"ב ותושבים של אחת מ- 50 המדינות בארה"ב, או מחוז ,קולומביה וטריטוריות נוספות ושלא ייעדרו ממקום מגוריהם כאמור ליותר מ- 60 סעיף3531.3 במסמך הנחיות של מחלקת המדינה האמריקאית , קובע כי הוראות הפרק העוסק בחופשת לידה בתשלום יחולו על כל העובדים הפדרליים במינוי קבוע אשר השלימו לפחות12 חודשים בתפקיד, ללא התייחסות למקום מושבם, ונראה כי הוא עשוי לחול גם על העובדים מחוץ :לארה"ב). ראו US Department of State, 3 FAM (Foreign Affairs Manual) 3530 - THE FAMILY AND MEDICAL LEAVE ACT OF 1993 (FMLA) AND PAID PARENTAL LEAVE (24 May 2023). כמו כן, סעיף ההגדרות בחוק הפדרלי המסדיר את עבודת הממשלה, ארגוניה ועובדיה כולל גם עובדי שירותי חוץ בהגדרת עובדים פדרליים :)(בכל הקשור לחופשות "the term ‘‘employee’’ includes any member of the Senior Foreign Service or any Foreign Service officer". 5 U.S. Code § 6301 – Definitions (under Subchapter I—Annual and Sick Leave). 61 ,"ראו באתר הביטוח הלאומי, "קצבאות והטבות שמירת הריון. 62 כאמור, במקרים של מצבים רפואיים מסוימים, לרבות סיבוכים הקשורים בהריון או בלידה, זכאים עובדים לקבל חופשה ללא תשלום מהמעסיק, מכוח חוק ה- FMLA .הנזכר לעיל 63 תשובת ספריית הקונגרס מדגישה כי אף שהת ו כנית מנוהלת ע"י מנהל הביטוח הסוציאלי היא אינה נחשבת לחלק ממערכת הביטוח .הסוציאלי הביטוח הסוציאלי בארה"ב | 15 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm 30 .ימים ברציפות64 ח שוב ( להבחין בין קצבת הבטחת הכנסהSSI ) לבין קצבת המוגבלות הניתנת מטעם הביטוח ( הסוציאליSSDI .) 65 תחולה מחוץ לארה:"ב לא ניתן לקבל קצבה זו מחוץ לארה"ב, שכן הקצבה מוגבלת למי שנמצאים בתחומי ארה"ב66 והיא נפסקת אחרי שהות של למעלה מ- 30 .יום מחוץ למדינה67 64 ראו פירוט לגבי התנאים השונים וכן הה:גדרות של המונחים "עיוור", "מוגבלות", "הכנסה מוגבלת" וכיו"ב באתר מנהל הביטוח הסוציאלי SSA, "SUPPLEMENTAL SECURITY INCOME (SSI) ELIGIBILITY REQUIREMENTS", Understanding Supplemental Security Income SSI Eligibility Requirements -- 2024 Edition. 65 קצבת המוגבלות של הביטוח הסוציאלי קשורה בעבר התעסוקתי של המבוטח ומשולמת לעובדים (ולבני משפחותיהם), אשר עומדים בתנאי הזכאות, כאשר יש להם מוגבלות המונעת מהם לעבוד או מגבילה את יכולתם לעבוד. לעומת זאת, קצב ת הבטחת הכנסה(SSI) אינה דורשת היסטוריה תעסוקתית ומטרתה לכסות הוצאות בסיסיות כגון מזון, ביגוד ודיור. היא עשויה להיות משולמת גם לילדים. עוד על :ההבדלים בין הקצבאות ראו באתר הממשלתי של ארה"ב US.gov, SSDI and SSI benefits for people with disabilities (last updated: December 4, 2024). 66"To get SSI, you must live in one of the 50 states, the District of Columbia, or the Northern Mariana Islands and be a U.S. citizen or national." SSA, Publication No. 05-11011, "What You Need to Know When You Get Supplemental Security Income (SSI)" (February 2025), p.1. 67 "Usually, if you leave the United States for 30 days or more, you can no longer get SSI. After you have been outside the United States for 30 or more days in a row, your SSI can’t start again until you have been back in the country for at least 30 straight days." Ibid, p.14. גם אתר האינטרנ ט :של שגרירות ארה"ב בישראל מבהיר כי הבטחת הכנסה תשולם רק למי שמתגורר בארה"ב "SSI is not payable outside of the United States." U.S. Embassy in Israel, Frequently Asked Questions.