חומר רקע
דוח ביצוע תקציב
לשנת הכספים2025
)(באלפי שקלים חדשים
- 1 -
דוח ביצוע תקציב
לשנת הכספים2025
)(באלפי שקלים חדשים
- 2 -
.א התקציב וביצועו
הסעיף
ההוצאה
למעשה
2024
תקציב2025
וביצועו
התקציב
המקורי
2026
תקציב
המקורי
עודפים
שהותרו
מ-
2024
העברה
בין
סעיפים
סה"כ
התקציב
המאושר
הוצאה
למעשה
יתרת
הרשאה התחייבויות
יתרה
11
משרד מבקר המדינה
433,190
443,300
140,550
0
583,850
455,330
128,520
104,627
23,893
460,800
===============
=====
====
====
====
====
====
=====
=====
=====
=====
01
ניהול ומטה
41,606
42,502
7,965
(
808
)
49,659
41,379
8,280
5,964
2,316
42,568
02
ביצוע הביקורת
167,525
179,530
7,267
(
976
)
185,821
168,437
17,384
5,735
11,649
181,727
03
נציבות תלונות הציבור
53,446
53,334
1,214
1,307
55,855
55,493
362
238
124
55,855
06
אמרכלות
138,850
144,189
66,760
2,477
213,426
147,135
66,291
63,827
2,464
157,640
04
הוצאות חד-פעמיות
31,763
15,745
57,344
0
73,089
42,886
30,203
28,863
1,340
15,010
05
רזרבה
0
8,000
0
(
2,000
)
6,000
0
6,000
0
6,000
8,000
דוח ביצוע תקציב
לשנת הכספים2025
)(המשך
)(באלפי שקלים חדשים
- 3 -
הסעיף
ההוצאה
למעשה
2024
תקציב2025
וביצועו
התקציב
המקורי
2026
תקציב
המקורי
עודפים
שהותרו
מ-
2024
העברה
בין
סעיפים
סה"כ
התקציב
המאושר
הוצאה
למעשה
יתרת
הרשאה התחייבויות
יתרה
01
ניהול ומטה
41,606
42,502
7,965
(
808
)
49,659
41,379
8,280
5,964
2,316
42,568
===============
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
01
01
הנהלה
8,732
9,915
0
0
9,915
9,461
454
0
454
10,206
02
01
תכנון, תמיכה מקצועית, ייעוץ
משפטי ודוברות
26,461
25,832
3,512
(
949
)
28,395
25,120
3,275
2,295
980
25,764
03
01
שת"פ בינ"ל ובקרת עמיתים
762
600
468
0
1,068
386
682
327
355
300
04
01
הדרכה
5,651
6,155
3,985
141
10,281
6,412
3,869
3,342
527
6,298
דוח ביצוע תקציב
לשנת הכספים2025
)(המשך
)(באלפי שקלים חדשים
- 4 -
הסעיף
ההוצאה
למעשה
2024
תקציב2025
וביצועו
התקציב
המקורי
2026
תקציב
המקורי
עודפים
שהותרו
מ-
2024
העברה
בין
סעיפים
סה"כ
התקציב
המאושר
הוצאה
למעשה
יתרת
הרשאה התחייבויות
יתרה
02
ביצוע הביקורת
167,525
179,530
7,267
(
976
)
185,821
168,437
17,384
5,735
11,649
181,727
===============
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
01
02
ביקורת משרדי ממשלה
78,758
86,997
2,857
(
1,882
)
87,972
76,170
11,802
3,267
8,535
84,703
02
02
ביקורת מערכת הביטחון
29,498
31,624
0
0
31,624
30,525
1,099
0
1,099
33,367
03
02
ביקורת רשויות מקומיות
37,714
39,661
1,500
(
230
)
40,931
39,142
1,789
0
1,789
41,400
05
02
ביקורת פעולות ענ"א וסייבר
21,555
21,248
2,910
1,136
25,294
22,600
2,694
2,468
226
22,257
דוח ביצוע תקציב
לשנת הכספים2025
)(המשך
)(באלפי שקלים חדשים
- 5 -
הסעיף
ההוצאה
למעשה
2024
תקציב2025
וביצועו
התקציב
המקורי
2026
תקציב
המקורי
עודפים
שהותרו
מ-
2024
העברה
בין
סעיפים
סה"כ
התקציב
המאושר
הוצאה
למעשה
יתרת
הרשאה התחייבויות
יתרה
03
נציבות תלונות הציבור
53,446
53,334
1,214
1,307
55,855
55,493
362
238
124
55,855
===============
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
01
03
הנהלה
4,835
5,323
0
0
5,323
5,217
106
0
106
5,574
02
03
ה
טיפול בתלונות
48,611
48,011
1,214
1,307
50,532
50,276
256
238
18
50,281
דוח ביצוע תקציב
לשנת הכספים2025
)(המשך
)(באלפי שקלים חדשים
- 6 -
הסעיף
ההוצאה
למעשה
2024
תקציב2025
וביצועו
התקציב
המקורי
2026
תקציב
המקורי
עודפים
שהותרו
מ-
2024
העברה
בין
סעיפים
סה"כ
התקציב
המאושר
הוצאה
למעשה
יתרת
הרשאה התחייבויות
יתרה
06
אמרכלות
138,850
144,189
66,760
2,477
213,426
147,135
66,291
63,827
2,464
157,640
===============
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
01
06
אמרכלות וחשבות- כ"א
29,844
29,954
300
477
30,731
30,465
266
0
266
30,870
02
06
אמרכלות רכישות
109,006
114,235
66,460
2,000
182,695
116,670
66,025
63,827
2,198
126,770
דוח ביצוע תקציב
לשנת הכספים2025
)(המשך
)(באלפי שקלים חדשים
- 7 -
הסעיף
ההוצאה
למעשה
2024
תקציב2025
וביצועו
התקציב
המקורי
2026
תקציב
המקורי
עודפים
שהותרו
מ-
2024
העברה
בין
סעיפים
סה"כ
התקציב
המאושר
הוצאה
למעשה
יתרת
הרשאה התחייבויות
יתרה
04
הוצאות חד-פעמיות
31,763
15,745
57,344
0
73,089
42,886
30,203
28,863
1,340
15,010
===============
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
04
04
פיתוח המחשוב
21,988
13,745
29,126
0
42,871
21,734
21,137
21,014
123
13,510
08
04
ביקורת מימון בחירות
1,637
1,000
15,272
0
16,272
13,379
2,893
1,837
1,056
1,000
10
04
ביטחון ואבטחת מידע
3
0
297
0
297
188
109
108
1
0
13
04
בינוי
8,135
1,000
12,649
0
13,649
7,585
6,064
5,904
160
500
דוח ביצוע תקציב
לשנת הכספים2025
)(המשך
)(באלפי שקלים חדשים
- 8 -
הסעיף
ההוצאה
למעשה
2024
תקציב2025
וביצועו
התקציב
המקורי
2026
תקציב
המקורי
עודפים
שהותרו
מ-
2024
העברה
בין
סעיפים
סה"כ
התקציב
המאושר
הוצאה
למעשה
יתרת
הרשאה התחייבויות
יתרה
05
רזרבה
0
8,000
0
(
2,000
)
6,000
0
6,000
0
6,000
8,000
===============
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
=====
01
05
רזרבה לשכר
0
5,250
0
0
5,250
0
5,250
0
5,250
5,250
02
05
רזרבה לעמידה ביעדי הגירעון
0
2,750
0
(
2,000
)
750
0
750
0
750
2,750
משרד מבקר המדינה-
דוח ביצוע תקציב לשנת הכספים2025
9
ב.
מימון ההוצאה)(אלפי ש"ח
ההוצאה למעשה
455,330
======
:המימון
:תקבולים מהחשכ"ל מזומנים
126,000
משכורות ששולמו
309,174
בין משרדים
19,508
454,682
שינויים בחשבון
:החשכ"ל
עודף מימון בסוף השנה הקודמת
6,756
עודף מימון בסוף שנה זו
6,108
648
455,330
======
משרד מבקר המדינה-
דוח ביצוע תקציב לשנת הכספים2025
10
דגשים מרכזיים לדין וחשבון הכספי לשנת הכספים2025
1.
ההוצאה למעשה של משרד מבקר המדינה לשנת2025
הסתכמה ב-
455,330
אלפי ש"ח
והביצוע התקציבי כולל התחייבויות הסתכם ב-
559,957
.אלפי ש"ח
2.
להלן ניתוח ההוצאה למעשה בש נת2025
מול ההוצאה למעשה ב-
2024
ופירוט שיעור ניצול התקציב בשנת2025
לפי חלוקה לתקציב שכר, רכישות והוצאות
חד-
)פעמיות (באלפי ש"ח:
הנושא
ההוצאה
למעשה
2024
תקציב2025
)וביצועו (אלפי ש''ח
תקציב
המקורי
עודפים
שהותרו
מ-
2024
העברה
בין
סעיפים
סה"כ
התקציב
המאושר
הוצאה
למעשה
יתרת
הרשאה
שיעור
ההוצאה
התחייבויות יתרה לאחר
התחייבויות
שיעור
הביצוע
שכר
286,911
298,500
4,328
0
302,828
290,455
12,373
96%
238
12,135
96%
רכישות
114,516
121,055
78,878
2,000
201,933
121,989
79,944
60%
75,525
4,419
98%
סה"כ שוטף
401,427
419,555
83,206
2,000
504,761
412,444
92,317
82%
75,763
16,554
97%
הוצ' חד-פעמיות
31,763
15,745
57,344
0
73,089
42,886
30,203
59%
28,864
1,339
98%
סה"כ לפני
רזרבות
433,190
435,300
140,550
2,000
577,850
455,330
122,520
79%
104,627
17,893
97%
רזרבה לשכר
0
5,250
0
0
5,250
0
5,250
0%
0
5,250
0%
רזרבה לרכישות
0
2,750
0
(
2,000
)
750
0
750
0%
0
750
0%
סה"כ
433,190
443,300
140,550
0
583,850
455,330
128,520
78%
104,627
23,893
96%
משרד מבקר המדינה-
דוח ביצוע תקציב לשנת הכספים2025
11
כללי
ב ינואר2025
אושר בוועדת הכספים של הכנסת תקציב משרד מבקר המדינה ונציב תלונות הציבור
לשנת2025
. משהסתיימה שנת הכספים2025
., מוגש בזאת דוח ביצוע תקציב לשנה זו
מתוקף סמכותו של מבקר המדינה ועל פי הרשאות שניתנו בוועדת הכספים עם אישור תקציב משרד
מבקר המדינה לשנת2025
, אם "נותר סכום עודף בתקציב המשרד לשנת הכספים2024
, רשאי מבקר
המדינה להתיר את השימוש באותו סכום בשנת2025
לתכני ת שבה נכלל או לתוכנית אחרת שבאותו
."תקציב
בסוף שנת2024
נותרו מהתקציב עודפים בסך של140,550
אלפי ש"ח. מבקר המדינה התיר על פי
סמכותו שימוש בעודפים בסך140,550
אלפי ש"ח
בשנת2025
.
הון אנושי
שיא כוח האדם של המשרד לשנת2025
היה604
.עובדים
בסוף שנת2025
הועסקו במשרד541
:עובדים318
נשים ו-
223
.גברים468
מכלל העובדים במשרד
מדורגים בדירוג הביקורת ומועסקים במשרות מקצועיות, כולם בעלי השכלה אקדמית במגוון רחב של
.תחומים74
מעובדי המשרד מועסקים במשרות מינהליות שגם מרביתם בעלי השכלה אקדמית .
,העובדים המקצועיים העוסקים בביקורת בבירור תלונות ובמשרות מקצועיות הם אקדמאים
.המדורגים בדירוג הביקורת26
(
6%
,) מעובדים אלה הם בעלי תואר ראשון16
(
4%
) מהם סיימו לימודי
,תעודה לאחר התואר הראשון395
(
86%
) מהם הם בעלי תואר שני
ו-
23
(
5%
) מהם הם בעלי תואר
.שלישי
בשנת2025
ביצע המשרד תהליכי קליטה ומיון של עובדים הן בתחומים המקצועיים והן בתחומי
המינהל, ובסך הכול קלט המשרד29
עובדים חדשים. בשנה זו עזבו את המשרד11
עובדים ופרשו15
עובדים.
משרד מבקר המדינה-
דוח ביצוע תקציב לשנת הכספים2025
12
טכנולוגיות דיגיטליות ומידע
כללי
אגף מערכות מידע אחראי לתפעולו ולתחזוקתו של כלל מערך המחשוב המשרדי, וכן ליישומן של
מערכות וטכנולוגיות חדשות על פי תכנית העבודה המשרדית ובהתאם להנחיית ועדת ההיגוי המשרדית
לענייני מחשוב. לביצוע מטלותיו מתבסס האגף על כוח אדם פנימי וכן על עבודת גורמי מיקור-
חוץ
והתקשרויות עם נותני שירותים חיצוניים לביצוע משימות מוגדרות ותחומות. יעדי האגף, הנגזרים
מיעדי משרד מבקר המדינה ונציב תלונות הציבור, הם גידול מתמיד בתרומת מערך המחשוב לביצוע
עבודת המשרד, לאיכותה וליעילותה. הנגשת נתונים ומידע לעיבוד ולניתוח, ומתן כלים ממוחשבי ם
אחידים, מאובטחים, יעילים ונוחים לשימוש לביצוע משימות המשרד.
ה פעילות בשנת2025
האגף פעל לקידומם של תהליכים בליבת העשייה המשרדית ולשיפורם. במסגרת זו קודמו פיתוח
( והטמעה של יכולות בינה עסקיתBI
( ) ובינה מלאכותיתAI
) לשם טיוב וייעול תהליכי הביקורת, בירור
התל
ונות וניהול המשרד;
הקמת "אזור אישי" עבור המתלונן לשיפור השירות וחיזוק הקשר עם
הציבור ;פיתוח של מערכת חדשה לביקורת מימון מפלגות שתחליף את המערכת הוותיקה ;השלמת
שדרוג מערכת ה-
SAP
המשרדית ל-
SAP4HANA
;השלמת
הפורטן הארגוני החדש ואתר המרשתת
המשרדי החדש ;; המשך פיתוח המערכת לניהול תלונות ופניות הציבור המשך פיתוח מערכת ניהול
;מסמכי הביקורת
הכנסת מערכת ניהול קריאות שירות חדשה.
בתחום הגנת הסייבר ואבטחת המידע, שופרו מכלול ההיבטים המקצועיים תוך עמידה בתקנים
( מחמירים. במסגרת זו הופעלו מערכות ניטור מתקדמותSIEM), הוקם ושופר מערך ה-
SOC
(מרכז
,)ניטור ותגובה לאירועי סייבר
ובוצעו סקרי סיכונים, מבדקי חוסן ו( בדיקות חדירהPT
) לתשתיות
ומערכות מידע . בנוסף, הורחב השימוש בתשתית תקשורת חסינה לניהול מידע רגיש, חוזק מערך
הגיבויים, ושופרה תש
תית המחשוב המשרדית במטרה להבטיח רציפ( ות תפקודיתBCP
) ויכולת
( התאוששות מהירה מאסוןDR
).