חומר רקע
0
מדינת ישראל
האוצר -
אגף התקציבים
ירושלים,
בקשהמספר002
-
18
לכבוד,
יו"רועדתהכספים
הכנסת
א.נ,.
הנדון:
שימושבעודפיתקציבלשנת
2026
שר האוצר מתכבד להודיע לו
ועדת הכספים של הכנסת על העברת סכום של 970,877
אלפי שקלים
חדשים מסעיף 18
- הרשויות המקומיות
משנת הכספים 2025
, כעודף לשימוש בשנת הכספים 2026
,
בהתאםלסעיף13
(א)לחוקיסודותהתקציבהתשמ"ה-
1985
,
כמפורטבתדפיסהמצורףבזה.
הבקשהדנהבסעיףתקציבי:18
-
הרשויותהמקומיות
עיקריהפנייה:
הפניה התקציבית נועדה להעברת עודפים משנת התקציב 2025
לשימוש בשנת התקציב 2026
בסך של
970,877
אלפיש"ח,בהתאםלפירוטהמובאמטה.
עיקריהפנייההתקציביתבחלוקהלתכניותמובאיםלהלן:
תכנית181102
:מענקיםאזוריים–
123,473
אלפיש"ח
תיאור התכנית בתכנית זו מתוקצבים מענקים לרשויות המקומיות המוקצים על פי חלוקה אזורית,:
בהתאם להחלטות ממשלה. בעיקר לרשויות מקומיות בעוטף עזה, לרשויות מקומיות ביהודה ושומרון
ובמחוזצפון.
סיבותמרכזיותבגינןנוצרועודפיםבתכנית:
העודפים המחויבים נוצרו כתוצאה מפרויקטי פיתוח אזוריים בהם קצב הביצוע נמוך מהמתוכנן, ולכן
נוצר עודף שמועבר לשנת הכספים העוקבת וכן עבור מענקים שוטפים שיועדו לרשויות המקומיות
וטרםבוצעהתשלוםבגינן.
בתכנית זו קיימת חריגה מהתקציב המאושר בסך של 67,641
אלש"ח. החריגה האמורה התפתחה בשל
עיתוי אישור חוק התקציב לשנת 2026
, שכן במהלך התקופה שבה התנהלה הממשלה על פי התכנית
המפורטת לשנת 2026
ההוצאה בתכנית כוסתה במלואה על ידי הגדלת תקציב התכנית כנגד עודפי
תקציבמשנת2025
.
תכנית181103
:מענקיםשוטפים–
832,032
אלפיש"ח
תיאור התכנית: בתכנית זו מתוקצבים מענקים ותקציבי סיוע לרשויות מקומיות ישירות עבור תקציבן
השוטף.המענקהעיקרי במסגרתתכניתזו הינו מענק האיזון לרשויות המקומיותומענק הבירהלעיריית
ירושלים, ועיקר הסיוע התקציבי לרשויות המקומיות בתכנית זו הינו במסגרת תכניות ההבראה. כמו כן,
במסגרת תכנית זו מתוקצבים רואי החשבון אשר עורכים את הדוחות הכספיים והביקורות ברשויות
המקומיות.
1 / 4
סיבותמרכזיותבגינןנוצרועודפיםבתכנית:
א.
מענקים שוטפים, לרבות מענק איזון, שטרם בוצעו התשלומים בגינם. חלקם עקב תוספת
למענק האיזון ולמענקים אחרים וחלקם בשל תלות בעמידה ביעדי גביית הארנונה שהוגדרו
במענקהאיזון,דבראשרנמדדבשנההעוקבת.
ב.
תכניות הבראה –
רשויות הנמצאות בתכניות הבראה מתוקצבות בכפוף לעמידה ביעדי
התכניות.התכניותפרוסות לפיאבני דרךוהמענקים ניתנים בהתאםלעמידהבהם, אך לעיתים
ישנםעיכוביםועלכןמועבריםעודפיםלהקצאהלרשויותבשנההעוקבת.
ג.
רואי חשבון מבקרים –
התשלום לרואי החשבון אשר מבקרים את הדו"חות הכספיים של
הרשויות המקומיות מתבצע עם הגשת הדו"ח. הזמנות העבודה הוקמו בשנת 2025
והגשת
הדו"חותמתבצעתבשנההעוקבת.
תכנית181104
:מענקיפיתוח–
13,668
אלפיש"ח
תיאור התכנית: בתכנית זו מתוקצבים כלל המענקים והתקציבים המועברים לרשויות המקומיות בגין
פרויקטי פיתוח. עיקר מענקי הפיתוח הינם מענקי הפיתוח לרשויות מקומיות התלויות במענק האיזון,
מענקיםמתוקףהחלטותממשלהומענקיםעבורפרויקטיםלפיתוחכלכלי.
סיבותמרכזיותבגינןנוצרועודפי
םבתכנית:
במסגרת תכנית זאת מתוקצבים פרויקטי פיתוח רב שנתיים המתבצעים על-
ידי הרשויות המקומיות
עבור שיפור והרחבת השירותים ברשות. פרויקטי פיתוח מסוג זה הם פרויקטים חוצי שנה, ובמקרים
בהם קצב הביצוע של הפרויקטים האמורים נמוך מהמתוכנן, נוצר עודף שמועבר לשנת הכספים
העוקבת.
תכנית181105
:איגודעריםכינרת –
1,704
אלפיש"ח
תיאור התכנית: בתכנית זו מתוקצב איגוד ערים כינרת, עבור המענק השוטף לחופי הרחצה ומענקי
פיתוחלחופיםחדשיםולחופיםקיימים.
סיבותמרכזיותבגינןנוצרוהעודפים:
במסגרת תכנית זו מתוקצבים פרויקטי פיתוח לחופי הכנרת. במקרים בהם קצב הביצוע של הפרויקטים
האמוריםנמוךמהמתוכנן,נוצרעודףהמועברלשנתהכספיםהעוקבת.
השפעהעלכחאדם:אין
האישורייכנסלתקפו,אםלאיעוכבע"יועדתהכספיםשלהכנסת,לאחר21
יוםמתאריךמכתבזה.
בכבודרב,
העתק:
החשבהכללי
מבקרהמדינה(2)
חשבמשרדהפנים
קציןתקציבים
הרשויותהמקומיות
רפרנט
הרשויותהמקומיות
2 / 4
נספחלדבריההסבר
היסטוריהתקציביתשלהפנייה
השינוי התקציבישל העודף
סך עודףשהועבר ב-
סך עודףשהועבר ב-
סך עודף
שהועבר ב-
קוד תוכנית
המוצע בפניה
2025
2024
2023
181102
123,473
257,548
12,694
19,269
181103
832,032
951,539
550,742
311,353
181104
13,668
11,832
8,555
85,944
181105
1,704
1,151
4,852
5,940
181201
0
0
0
0
3 / 4
0
תאריך:03/05/2026
מדינת ישראל
שעה: 11:52:21
1
דף:
האוצר-אגף התקציבים
בקשה מספר 18-002 לשנת תקציב: 2026
תקציב רגיל
בקשה לשינוי: עודפיםמספר מופע: 0
הרשויות המקומיות
03/05/2026
תאריך הבקשה:
באלפי שקלים חדשים() הודעה לועדה.
הרשאה
הוצאה
סכומי השינוי
להתחייב
מותנית
הוצאה מותנית
הוצאה
עב"צ
שיא כח אדם
עב"צ
שכ"א
הוצאה
שם הפרט
מספר פרט הרשאה להת'
מ-
ל-
970,877
614,895
7,023,469
מ-
הרשויות המקומיות
18
614,895
7,994,346
ל-
============
970,877
614,895
6,225,101
מ-
העברות לרשויות
1811
614,895
7,195,978
ל-
המקומיות
.-.-.-.-.-.-
123,473
14,533
82,698
מ-
מענקים אזוריים
181102
14,533
206,171
ל-
-------------------
832,032
162,081
5,387,242
מ-
מענקים שוטפים
181103
162,081
6,219,274
ל-
------------------
13,668
436,781
694,467
מ-
מענקי פיתוח
181104
436,781
708,135
ל-
---------------
1,704
1,500
60,694
מ-
איגוד ערים כנרת
181105
1,500
62,398
ל-
---------------------
562,293
מ-
קרן לצמצום פערים
1812
562,293
ל-
-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-
562,293
מ-
קרן לצמצום פערים
181201
562,293
ל-
ברשויות המקומיות
----------------------
הסכומים על מצב התקציב כוללים בקשות לשינויים תקציביים בתהליך.***
4 / 4