חומר רקע
הקרן לאזרחי ישראל
דוחות כספיים–
שנת2022
סעיף30לחוק
הקרן
לאזרחי
ישראל,התשע"ד–
2014
(להלן:
החוק),קובע
כי
מנהל
מחלקת
הניהול
ועובדיה
יהיו
עובדי
בנק
ישראל.
בסיס הדיווח והמדידה של
הדוחות הכספיים
01
בהתאם
לסעיף32לחוק,הדוחות
הכספיים
ייערכו
על
ידי
מנהל
מחלקת
הניהול,על
פי
כללים
חשבונאיים
מקובלים
בהתאמה
לפעילות
המיוחדת
של
הקרן.
02
הדוחות
הכספיים
של
הקרן(להלן:
"הדוחות
הכספיים)"ערוכים
בהתאם
לתקני
חשבונאות
בינלאומיים
למגזר
הציבוריIPSAS -
International Public Sector Accounting Standards
03
הקרן לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
המועצה
קבעה
כי
המטבע
בו
נמדדת
הפעילות
של
הקרן
בדוחות
הכספיים
הינו
דולר
בחינת
המטבע
המייצג
את
הסביבה
הכלכלית
העיקרית
בה
פועלת
הקרן:
מטבע
הפעילות
מטבע ההצגה
המועצה קבעה כי המטבע בו מוצגים הדוחות הכספיים הינו
דולר
הקרן
לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
•הכנסות
המדינה
מההיטל
יופקדו
במטבע
חוץ
בחשבון
הקרן(סעיף4לחוק)
•נכסי
הקרן
יושקעו
בנכסים
מחוץ
למדינת
ישראל
ובמטבע
חוץ
בלבד
(סעיף35ב
לחוק)
•סכום
ההקצאה
השנתי
יועבר
במטבע
חוץ,ושווי
נכסי
הקרן
יחושב
במטבע
חוץ(סעיף41ב
לחוק)
04
הקרן לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
מזומנים ושווי מזומנים
•השקעה בפיקדון דולרי נזיל ב-
(OverNight) FED
•
קרן השקעה לזמן קצרSTIF
-
Short Term Investment Fund
בדולר ובאירו אצל הנאמן
•עו"ש אצל הנאמן
נכסים
01
04
הקרן לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
הכנסות ריבית לקבל
•ריבית
בגין
חודש
דצמבר
על
ההשקעה
ב-
STIF
•ריבית
יומית
עלOverNight
נכסים
ניירות ערך
השקעה
באפיקים
שונים
של
תעודות
סל
בהדרגה,
ב-
16פעימות
שנפרסו
בין
חודש
אוגוסט
לדצמבר2022
,
בהתאם
להחלטת
ועדת
ההשקעות.
04
הקרן לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
נכסים
התפלגות ניירות הערך
ביום31
במרץ2023
מניות בארה"ב
246,955אלפי דולר
39.97%
מניות מחוץ לארה"ב
124,557אלפי דולר
20.16%
אג"ח תאגידיות באירופה
59,085אלפי דולר
9.56%
אג"
ח תאגידיות
בארה"ב
171,701אלפי דולר
27.79%
סך השקעה602,298אלפי דולר
על פי מדיניות ההשקעה הראשונית:
60%מנכסי הקרן יושקעו במניות
36.5%מנכסי הקרן יושקעו באגרות חוב קונצרניות
ו-
3.5%יושקעו במזומן
*מסך נכסי הקרן
הקרן
לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
04
הקרן לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
התחייבויות
•תשלום
עמלות
לנאמן(
BNYM
)ששולמו
לאחר
תאריך
החתך
•נרשם
כנגד
הוצאות
עמלות
בדוח
על
הביצוע
הכספי
זכאים
3.5%
מסך ההכנסות
במועד הקובע
סעיף38
(
1
)לחוק
סך ההכנסות ב-
01.06.2022
342מ $'
*
3.5%
=
12מ$ '
הקצאה לשנת
2023
3.5%
משווי נכסי הקרן
ל-
31
בדצמבר של שנת
הכספים הקודמת
לגביה אושר דוח כספי
שנתי
סעיף38
(
2
)לחוק
יתרת נכסים31.12.2022
618מ $'
*
3.5%
=
21.6מ$ '
העברת חו ק
התקציב לשנת
2024
24.05.2023
הקצאה לשנת
2024
נוסחת
ההקצאה
בחוק
חישוב הקצאה
מועד העברת
ההקצאה
(
סעיף41
.א*)
העברת חו ק
התקציב לשנת
2023
24.05.2023
התחייבויות
הפרשה בגין הקצאה לאוצר המדינה
*
סעיף41
( .א )
עם
אישור חוק התקציב השנתי יועבר סכום ההקצאה השנתי מחשבון הקרן לאוצר המדינה.
הקצאות שנתיות לממשלה
הקצאה לשנת
2023
הקצאה לשנת
2024
מועד ההכרה
בהתחייבות
(מול הון)
מועד סגירת
התחייבות
(מול מזומן)
רישום
חשבונאי
השפעה על דוח
31
בדצמבר2022
"המועד הקובע "
01.06.2022
העברת חו ק התקציב
לשנת2024
24.05.2023
העברת ההקצאה
בפועל לממשלה
24.05.2023
התחייבות
בסך12מ$'
העברת ההקצאה
בפועל לממשלה
24.05.2023
גילוי
בדוח
התחייבויות
הפרשה בגין הקצאה לאוצר המדינה
רישום
חשבונאי
04
הקרן לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
נכסים נטו /הון
הון הקרן מורכב מהתקבולים מהממשלה במהלך2022
:
הון הקרן
מועד התקבול
מיליוני דולר
1יוני342
2אוגוסט216
3אוקטובר50
סך
כל התקבולים608
בניכוי הקצאת2023
:
(
12
)
סך הון הקרן596
04
הקרן לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
הכנסות עיקריות
הכנסות ריבית
אלפי דולר
ריבית יומית בגיןOverNightב-
FED
1,630
ריבית חודש ית בגיןSTIF
1,998
סה"כ3,628
הכנסות(הוצאות )
מתעודות
הסל לפי אפיקי השקעה
נטו מתעודה הוצאות
מיסים
הכנסות
דיבידנד
שערוך לשווי הוגן
תעודת סל ,
לפי מדד
3,196
(
148
)
3,055
289מניות
1,283
(
19
)
1,245
57
אג"
ח
תאגידיות
בארה"ב
(
321
)
-
-
(
321
)
אג"
ח
תאגידיות
באירופה
4,158
(
167
)
4,300
25סך
הכל
באלפי
דולר
הוצאות
מיסים
הקרן
פטורה
ממס
החל
מחודש
אוקטובר2022על
השקעותיה
הנוכחיות
04
הקרן לאזרחי ישראל-
31
בדצמבר2022
הכנסות עיקריות
נובעות
משינויים
בשער
החליפין
בגין
יתרות
הנקובות
במטבע
אירו
ומתורגמות
למטבע
הפעילות(דולר)לצורך
הדוחות
הכספיים
הכנסות מהפרשי שער
סיכון
של
שינוי
בריבית
המשפיע
על
מחירי
אג"ח
כפונקציה
של
אריכות
החלק
ההתחייבותי
01
02
03
הסיכון
שערכו
של
מכשיר
פיננסי
במטבע
אירו
ישתנה
עקב
שינויים
בשערי
מטבע
חוץ
אל
מול
מטבע
הפעילות
של
הקרן,הדולר
סיכון מטבע חוץ
הסיכון של שינוי
במחירי המניות
המשפיע על הדוח על
הביצוע
הכספי
סיכון מחיר מניות
סיכון ריבית
כחלק
מחובת
התקינה
החשבונאית
הדוח
כולל
גם
ביאור
בדבר
ניהול
הסיכונים
הקיימים
בקרן:
ניהול סיכונים
תודה!