חומר רקע
נוסח לדיון 21 ביולי 2014
הבהרות:
1. הנוסח המצ"ב הוא נוסח חלופי ואופציונאלי לנוסח של הצעת החוק הממשלתית, וזאת כחלק ממתווה פשרה שבמסגרתו אמור להיקבע כלל אתיקה רלוונטי שיחול על עורכי הדין ורואי החשבון.
2. הנוסח המוצע הוא בהתאם להנחיות שניתנו על ידי יו"ר הוועדה בדיונים הקודמים.
הצעת חוק איסור הלבנת הון (תיקון מס' ...), התשע"ב-2012 – נותן שירות עסקי
תיקון סעיף 1
1.
בחוק איסור הלבנת הון, התש"ס–2000 (להלן – החוק העיקרי), בסעיף 1, אחרי ההגדרה "פקיד מכס", יבוא:
"פרטי זיהוי" – לרבות הליך של הכרת הלקוח;
הוספת סימן ג' לפרק ג'
2.
בחוק איסור הלבנת הון, התש"ס–2000 (להלן – החוק העיקרי), אחרי סעיף 8א לחוק העיקרי יבוא:
"סימן ג': חובות המוטלות על נותן שירות עסקי
הטלת חובות על נותן שירות עסקי
8ב.
(א) בפרק זה –
"לקוח" – מי שמבקש שירות עסקי מנותן השירות העסקי, ואינו מעסיקו;
"נותן שירות עסקי" – עורך דין או רואה חשבון, הפועל במסגרת מתן שירות מקצועי מטעמו ללקוח, לגבי אחת או יותר מהפעולות הבאות, שהוא מבצע או מתבקש לבצע עבור לקוחו: שנותן ללקוח שירות עסקי;
(1) קנייה, מכירה או חכירה לדורות של נכסי דלא ניידי;
(2) קנייה או מכירה של עסק;
(3) ניהול נכסי הלקוח, ובכלל זה ניהול כספים, ניירות ערך ונכסי דלא ניידי, וכן ניהול חשבונות של לקוח בתאגיד בנקאי או באחד מהגופים המנויים בפרטים (1) עד (4) ו-(6) לתוספת השלישית;
(4) קבלה, החזקה או העברה של כספים לצורך הקמה או ניהול של תאגיד;
(5) הקמה או ניהול של תאגיד, עסק או נאמנות לאחר;
"פעולות בפיקוח בית משפט" – פעולות המבוצעות על פי הוראות כל דין תחת פיקוח בית משפט, לרבות פעולות במסגרת כינוס נכסים, פירוק חברות, צו הקפאת הליכים לפי סעיף 350(ב) לחוק החברות, התשנ"ט–1999, אפוטרופסות או ניהול עיזבון.
"שירות עסקי" – אחת או יותר מהפעולות הבאות שנותן שירות עסקי מבצע או מתבקש לבצע עבור לקוחו במסגרת מתן שירות מקצועי מטעמו;
(1) קנייה, מכירה או חכירה לדורות של נכסי דלא ניידי;
(2) קנייה או מכירה של עסק;
(3) ניהול נכסי הלקוח, ובכלל זה ניהול כספים, ניירות ערך ונכסי דלא ניידי, וכן ניהול חשבונות של לקוח בתאגיד בנקאי או באחד מהגופים המנויים בפרטים (1) עד (4) ו-(6) לתוספת השלישית;
(4) קבלה, החזקה או העברה של כספים לצורך הקמה או ניהול של תאגיד;
(5) הקמה או ניהול של תאגיד, עסק או נאמנות לאחר;
(ב) לשם אכיפתו של חוק זה יורה שר המשפטים, בצו, לאחר התייעצות עם השר לביטחון הפנים, כי נותן שירות עסקי –
(1) לא ייתן שירות עסקי אלא אם כן יהיו בידיו פרטי הזיהוי, כמפורט בצו, של הלקוח ; השר יקבע בצו מיהו לקוח לעניין זה; קביעה זו יכול שתכלול את ושל מי שבעבורו או שלטובתו ניתן השירות העסקי, במישרין או בעקיפין; היה הלקוח תאגיד או שהשירות העסקי ניתן לבקשת תאגיד, יכול שהקביעה כאמור תכלול את מי שיש לו שליטה בתאגיד; לעניין זה, "שליטה" – כהגדרתה בסעיף 7(א)(1)(ב);
(2) יבצע הליך של הכרת הלקוח ויקיים בקרה שוטפת אחרי פעולות הלקוח;
(3) ינהל רישומים וישמור עליהם באופן ולתקופה שייקבעו בצו, בענינים אלה:
(א) פרטי הזיהוי כאמור בפסקה (1);
(ב) כל ענין אחר, שייקבע בצו, הדרוש לשם אכיפתו של חוק זה.
(ג) שר המשפטים רשאי לקבוע את המועדים לביצוע החובות שנקבעו בצו כאמור בסעיף קטן (ב).
(ד) על אף האמור בסעיף קטן (ב), ובכל צו לפי אותו סעיף קטן, נותן שירות עסקי לא יהיה חייב בחובות האמורים, במקרים הבאים:
(1) פעולות המבוצעות במסגרת שירות הניתן למדינה או למשרד ממשלתי;
(2) פעולות בפיקוח בית משפט;
(3) פעולות המבוצעות על ידי נותן השירות העסקי עבור מעבידו, שהוא נותן שירותים פיננסיים עליו מוטלות חובות מכוח סעיף 7 או סוחר באבנים יקרות עליו מוטלות חובות מכוח סעיף 8א.
(ה) נותן שירות עסקי לא יקבל כספים במזומן בסכום הקבוע בתוספת החמישית.
(ה) נותן שירות עסקי ידריך את עובדיו בדבר דרכי מילוין של חובות לפי סעיף זה, בהתאם לצו לפי אותו סעיף, וכן יפקח על מילוי החובות.
(ו) אין בהוראות חוק זה או בהוראות צו שהוצא מכוחו כדי לפגוע בחיסיון לפי הוראות סעיף 48 לפקודת הראיות [נוסח חדש], התשל"א–1971."
תיקון סעיף 11יג
23.
בסעיף 11יג לחוק העיקרי –
(1) בסעיף קטן (א), אחרי פסקה (8) יבוא:
"(9) לעניין נותן שירות עסקי – עובד משרד המשפטים שמינה שר המשפטים;";
(2) בסעיף קטן (ב), במקום "פסקאות (5) ו-(7)" יבוא "פסקאות (5), (7) ו-(9)".
הוספת סעיף 11יג1
34.
אחרי סעיף 11יג לחוק העיקרי יבוא:
"העברת מידע
11יג1.
(א) הממונה על נותני שירות עסקי רשאי לקבל מהגורמים המנויים בפסקאות שלהלן, לגבי בעלי המקצוע המנויים לצידם, מידע בדבר זהות בעלי המקצוע, כתובותיהם, פרטי התקשרות אחרים עמם, השעיה או ביטול של רישיונותיהם, וכל מידע נוסף שקבע שר המשפטים, בצו:
(1) לשכת עורכי הדין – לגבי עורכי דין;
(2) מועצת רואי החשבון – לגבי רואי חשבון.
(ב) לצורך מילוי תפקידו רשאי גורם מהגורמים המנויים בפסקאות (1) עד (2) שבסעיף קטן (א), לקבל מהממונה על נותני שירות עסקי, מידע בדבר החלטות של ועדה להטלת עיצום כספי לפי פרק ה', בכל הנוגע לנותן שירות עסקי שהוא בעל מקצוע המנוי לצד אותו גורם בפסקאות האמורות.
(ג) נקבע כלל אתיקה האוסר על נותן שירות עסקי לבצע פעולה אם הוא חושד כי הפעולה מהווה הפרה של הוראות החוק, והתעורר אצל הממונה חשד כי נותן שירות עסקי הפר את הכלל האמור, רשאי הממונה, על אף האמור בסעיף 31א, לפנות למי שמוסמך לפתוח בהליך משמעתי כנגד נותן השירות העסקי, בהתאם לחוק לשכת עורכי הדין, תשכ"א–1961 ולחוק רואי חשבון, תשט"ו–1955, לפי העניין, בבקשה לפתוח בהליך משמעתי נגדו, ובלבד שאין בפנייה כדי לפגוע בחיסיון לפי הוראות סעיף 48 לפקודת הראיות [נוסח חדש], התשל"א–1971, ושבתלונה יכללו רק פרטי המידע שעוררו את חשדו של הממונה כי נותן השירות העסקי הפר את כלל האתיקה."
תיקון סעיף 11יד
45.
בסעיף 11יד לחוק העיקרי, אחרי סעיף קטן (ב) יבוא:
חלופה א'
"(ב1)
(1) על אף האמור בסעיף קטן (ב)(2), היה הגוף שבפיקוח נותן שירות עסקי, לא תהיה למפקח סמכות להיכנס למשרד נותן השירות העסקי אלא אם היה למפקח חשש כי נותן השירות העסקי הפר את הוראות סעיף 8ב או את הוראות הצו שהוצא מכוחו;
(2) כניסה למשרד נותן השירות העסקי לפי פסקה (1), תבוצע, למעט במקרים חריגים, לאחר שהמפקח הודיע לנותן השירות העסקי כי באפשרותו לבקש שנציג הלשכה המקצועית אליה הוא משתייך יהיה נוכח בעת כניסתו של המפקח למשרדו, וכי הכניסה למשרד תעוכב, לזמן סביר, כדי לאפשר לנציג להתלוות למפקח; נותן השירות העסקי רשאי להודיע לממונה בהודעה כללית מראש, בכתב, כי הוא מעוניין שכניסה למשרדו לצרכי פיקוח תהיה בליווי נציג הלשכה המקצועית.
(3) בפסקה (2), "נציג הלשכה המקצועית", לעניין נותן שירות עסקי שהוא רואה חשבון – נציג שמינה יושב ראש מועצת רואי החשבון, מבין מועמדים שיוצעו על ידי נשיא לשכת רואי החשבון.
חלופה ב'
"(ב1) שר המשפטים יקבע כללים לעניין שימוש המפקח בסמכות לפי סעיף קטן (ב)(2), לגבי גוף מפוקח שהוא נותן שירות עסקי.
"(ב12) על אף האמור בסעיף קטן (ב)(3), היה הגוף שבפיקוח, נותן שירות עסקי שהוא עורך דין, יחולו, לעניין עיון ותפיסת מסמכים, הוראות סעיפים 235א עד 235ד לפקודת מס הכנסה, בשינויים המחויבים."
תיקון סעיף 13
56.
בסעיף 13(א) לחוק העיקרי, אחרי "נגיד בנק ישראל" יבוא "שר המשפטים".
תיקון סעיף 33
6.
בסעיף 33 לחוק העיקרי, אחרי סעיף קטן (ב) יבוא:
"(ב1) שר המשפטים רשאי, בצו, לשנות את התוספת החמישית."
הוספת תוספת חמישית
7.
אחרי התוספת הרביעית יבוא:
"התוספת החמישית
(סעיף 7(ב1)(3))
תשלום במזומן בסכום של 50,000 שקלים חדשים או יותר."
תיקון חוק איסור מימון טרור
87.
בחוק איסור מימון טרור, התשס"ה–2005, בסעיף 48(א), במקום "7 או 8א" יבוא "7, 8א או 8ב".
תחילה והוראות מעבר
98.
(א) תחילתו של חוק זה, ביום כניסתו לתוקף של צו לפי סעיף 8ב לחוק העיקרי, כנוסחו בסעיף 1 לחוק זה (להלן – יום התחילה).
(ב) על אף הוראות סעיף 14 לחוק העיקרי, בשנה שמיום התחילה, לא יוטל עיצום כספי על המפר הוראות לפי סעיף 8ב לחוק העיקרי, כנוסחו בסעיף 1 לחוק זה, אלא תישלח לו הודעה בכתב על ההפרה בלבד.