חומר רקע
ו ש ו ת
'
י צ ח ק מ י מ ו ן
ח ב ר ת ע ו ר כ י ד י ן
Itschak Maimon &Co
Law Firm
יום
ראשון
14
יולי
2013
לכבוד
,
ח"
כ דוד רותם
ר" יו
ועדת החוקה
,
חוק ומשפט
כנסת ישראל
ירושלים
,.נ.א
(, 2014- ו2013 הצעת חוק לשינוי סדרי עדיפויות לאומיים חוק )תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנים :הנדון
נותני שירותי מטבע- מס הכנסה- (12)()ב42 -()ב( ו54)-( ו50)40 פרק ו` סעיפים- 2013-התשע``ג
בשם מרשותינו
,
חברות למתן שירותי מטבע
,
הריני לפנות כדלקמן
:
1.
אין באמור בסעיף50
לטיוטת חוק ההסדרים אלא ניסיון לעקוף את כל החומות ששם החוק לאיסור הלבנת הון
– ס " תש2000
)להלן- "חוק אסור הלבנת הון
"(
על הגנת המידע
המתקבל במסגרת מ
ערך הדיווחים שהוקם מכוחו
ועל ההגבלות
על ה
שימוש בו
.
2.
פרק ח
'
לחוק איסור הלבנת הון קבע את הכללים לפיהם ייעשה שימוש במידע שנמסר לרשות לאיסור הלבנת הון על
ידי הגופים המדווחים ובכלל זה הגופים להם יימסר המידע והכללים למסירתו
.
3.
ערב חקיקת החוק הדגישו מנסחיו לא אחת כ
י מטרת
חקיקת החוק
היא
מאבק בעבירות הלבנת ההון והפשיעה
החמורה
ולא במעלימי מס ובהון השחור שמקורו בהעלמת מס
וכפועל יוצא לא הותרה העברת מידע שנאסף
לידי
רשויות המס
.
בכך ביקשו העוסקים במלאכת החקיקה ליצור את האיזון הראוי
בין הכלים והסמכויות רחבי ההיקף ש
מעניק חו
ק
איסור הלבנת הון
לבין הפגיעה הקשה בזכויות
הציבור לפרטיותו
.
הצעת החוק מבטאת למעשה עמדה הפוכה מזו
שהוצגה ערב חקיקת החוק לאיסור הלבנת הון והצווים שהוצאו מכוח שם נאמר והוסבר מפורשות כי מטרת
הדיווחים אינה אכיפת חוקי המס בישראל
.
4.
מעבר לעובדה כי בסעיף המוצע מבק
שת רשות המיסים לקפץ מעל המשוכה שבפרק ח
',
הסעיף עצמו מבטא הרחבה
של חובות הדיווח החלות על נותני השירות
הן
ביחס לאמור בצו
איסור הלבנת הון
)
חובות זיהוי דיווח וניהול
רישומים של נותני שירותי מטבע
(
תשס
ב "-
2002
)להלן- "הצו
"(
הנוכחי
והן ב
יחס ל
צו המוצע
.
5.
גם השימוש שמ
בקשת לעשות הרשות במידע הינו רחב מזה
הקיים בחוק איסור הלבנת הון
.
טלפון
(+972) 077-4902010
Telephone
פקס
(+972) 077-4902010
Fax
דוא
ל"[email protected]
E-mail
סלולאר
(+972) 050-3004696
Cllular
ביאליק23
23 Bialik St.
גבעת שמואל
54039
Givat Shmuel Israel
ו ש ו ת
'
י צ ח ק מ י מ ו ן
ח ב ר ת ע ו ר כ י ד י ן
Itschak Maimon &Co
Law Firm
להבדיל ממשטרת ישראל
,
אשר אינה רשאית לעשות שימוש
בדיווח כחומר חקירה אלא
ע"
פ המגבלות שבסעיף
25
)( ב
לחוק איסור הלבנת הון
,
מבקשת רשות המיסים
לעשות שימוש ישירות במידע שמתקבל הן בפן הפלילי והן
באזרח
י!
6.
התמיהה לנוכח השימוש הרחב והישיר אותו מבקשת הרשות לעשות בתוצרי הדיווח אף עולה לנוכח הסיפא של
סעיף 50
לחוק המוצע
.
על אף הניסוח הדיפלומטי
,
עולה מהסעיף דרישה לקבלת דיווחים בלתי רגילים מאת נותני השירות
,
דיווחים אשר
החוק הטיל מגבלות על גילוי
תכנם וזהות מוסרם וזאת בשל הרגישות הרבה המאפיינת דיווחים מסוג מזה
.
7.
לעניין חוסר
השוויון
המשווע
העולה מהצעת החוק
,
אפלייתם של נותני שירותי המטבע לעומת נותני השירותים
הפיננסים האחרים ותיוגם של נותני שירותי המטבע כאכסנייתם של עברייני המס
,
אבקש להפנות את כבודו
ל
דברים שנאמרו לפני כעשור
,
ערב אישור צו אסור הלבנת הון של נותני שירותי מטבע
,
על ידי מי ששימש ראש
הרשות לאיסור הלבנת הון
,
מר יהודה שפר
:
"
היום
,
למעשה
,
עומדת בפני תייר אפשרות ללכת לבנק ולהחליף מטבע
,
ואז מדווחים עליו
;
או ללכת לחלפן
כספים
,
ואז שום דבר לא מדווח וש
ום דבר לא נעשה
.
התיקון הזה הוא השלמת התמונה
,
וזה צריך להיות אינטרס
של הבנקים
,
שתהיה רגולציה אחידה
.
אין שום הצדקה לכך שאותה פעולה שמבוצעת במוסד פיננסי כזה או אחר
,
רמת הדיווח לגביה תהיה שונה
.
צריך אחידות
.
היום לתייר יש אפשרות ללכת לבנק או ללכת לחלפן
,
זה לא ה
וגן שהמדינה
,
ברגולציה
,
תיתן יתרון
לזה מול האחר
.
צריך לקבוע סטנדרט ולהחיל אותו על כולם
.
אני לא חושב שצריך למקד בחלפנים דברים שיש סיכון שלא יעמדו וייראו כהיטפלות יתר
.
וכן
,
דווקא בקונטקסט
של עבירת מס
,
הלבנת הון בחוק הישראלי
,
לא כוללת את עבירת המס כעבירת מקור
,
לכן זה יכול להתפרש
כניסיון להכניס את העניין הזה בדלת האחורית
. לדעתי
,
בשלב הזה
,
זה מהלך לא נכון
.
אני לא מתנגד מוסרית
למה שאתה אומר
,
אבל אני לא חושב שצריך לייחד חלפנים לעומת בעלי מקצועות חופשיים אחרים חשובים
.
מתוך
פרוטוקול מס
' 453
מישיבת ועדת החוקה חוק ומשפ
, ט
יום שני
"י ,
ב בניסן התשס
) ב "25
במרץ2002
( ,
שעה
10:00
ההדגשות אינן במקור
8.
יודגש כי המידע אותו מבקשת לקבל הרשות במסגרת התיקון המוצע קיים ברובו אצל נותני השירות וזאת מכוח
הוראות ניהול ספרים
.
מידע כאמור נמסר
כל אימת שמתקבל צו
שיפוטי
או דרישה על
פי
דין
,
ומשכ
ך לא ברור מדוע
נדרש דיווח כה גורף ופולשני והיכן אם בכלל בוצע האיזון הנדרש בין צרכי הרשות לזכות הציבור לפרטיות המידע
.
בכבוד
, רב
מימון
יצחק
ד" עו ,