חומר רקע
תקנות הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות (בקשה לרישיון, בחינות, התמחות ואגרות) (תיקון), התש"ע"אב – 201102012
בתוקף סמכותי לפי סעיפים 41 ו- 42 לחוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות, התשנ"ה - 19951 (להלן – החוק), על פי הצעת הרשות ובאישור ועדת הכספים של הכנסת, אני מתקין תקנות אלה:
תיקון תקנה 24
1.
בתקנה 24 לתקנות העיקריות -
(1) בתקנת משנה (א), במקום הסיפה החל במילים "בעל רישיון" יבוא "ואולם-
(1) יחיד המבקש רישיון לפי סעיף 8א לחוק, ישלם לרשות כפל האגרה האמורה;
(2) יחיד המבקש לחדש רישיון לאחר התלייתו, ישלם לרשות אגרה בסכום השווה למחצית האגרה האמורה;"
(2) בתקנת משנה (ב), הסיפה החל במילים "בעל רישיון"- תימחק;
(3) בתקנת משנה (ג), הסיפה החל במילים "בעל רישיון"- תימחק;
(4) אחרי תקנת משנה (גד) יבוא :
"(דה) בעל רישיון יועץ השקעות המבקש רישיון משווק השקעות או בעל רישיון משווק השקעות המבקש רישיון יועץ השקעות – ישלם לרשות מחצית האגרה הקבועה בתקנות משנה (א) עד (ג), ואולם בעל רישיון משווק השקעות או בעל רישיון יועץ השקעות המבקשים רישיון מנהל תיקים – ישלמו מלוא האגרה הקבועה בתקנות משנה אלה".
הוספת תקנה 24א
2.
אחרי תקנה 24 לתקנות העיקריות יבוא :
"אישור על קיום רישיון
24א.
בעל רישיון המבקש אישור המעיד על קיום רישיון, לרבות במקרים של אובדן או השמדת רישיון קיים, יחויב בתשלום אגרה בסכום השווה ל-75 שקלים חדשים."
תיקון תקנה 25
3.
בתקנה 25 לתקנות העיקריות-
(1) בתקנת משנה (א), בסופה יבוא "המבקש להירשם לבחינה לאחר תום המועד להגשת בקשות להיבחן שנקבע לפי תקנה 6, ישלם לרשות אגרה בסכום השווה לפי שלושה הסכום האמור, ואולם אין בתשלום האמור כדי לחייב את הרשות לרשום את המבקש לבחינה; סירבה הרשות לאפשר למבקש להיבחן, תוחזר לו אגרה זו";
(2) בתקנת משנה (ב), במקום "436446457" יבוא "620";
(3) תקנת משנה (ג) – בטלה.
החלפת תקנה 27
4.
במקום תקנה 27 לתקנות העיקריות יבוא:
"מועד תשלום אגרה שנתית
27.
בעל רישיון, וכן מי שרישיונו בוטל או הותלה במהלך שנת כספים, ישלם ב-1 באוגוסט של כל שנה אגרה שנתית לפי תקנות אלה בעד כל שנת הכספים (להלן – מועד התשלום).
אגרה שנתית ליחיד
27א.
(א) יחיד אשר ביום ה-30 ביוני של שנת הכספים (בפרק זה – המועד הקובע), היה מועסק בתאגיד מורשה, ישלם אגרה שנתית בסך של 725 שקלים חדשים; יחיד בעל רישיון שבמועד הקובע עסק כיחיד או היה מועסק בתאגיד בנקאי, ישלם כפל האגרה האמורה;
(ב) יחיד בעל רישיון אשר התלה או ביטל את רישיונו במהלך שנת הכספים ולפני המועד הקובע, ישלם אגרה שנתית בסך של 725 שקלים חדשים.
(ג) על אף האמור בתקנת 27 ובתקנת משנה (א), לא החזיק יחיד ברישיון במועד הקובע, אולם החזיק ברישיון לאחר מועד זה, באותה שנת כספים, ישלם אגרה שנתית בסך של 725 שקלים חדשים עד ה-31 בינואר של שנת הכספים העוקבת.
אגרה שנתית לתאגיד בעל רישיון יועץ או משווק
27ב.
(א) תאגיד בעל רישיון יועץ השקעות או משווק השקעות ישלם אגרה שנתית בסכום של השווה למכפלת 1,450 שקלים חדשים במספר בעלי הרישיון השותפים או העובדים בתאגיד במועד הקובע, אך לא פחות מ-5,000 שקלים חדשים.
(ב) על אף האמור בתקנת משנה (א), קיבל תאגיד כאמור רישיון במהלך שנת הכספים לאחר המועד הקובע – ישלם אגרה שנתית בסכום השווה למכפלת 1,450 שקלים חדשים במספר בעלי הרישיון השותפים או העובדים בתאגיד במועד התשלום, אך לא פחותשל מ-5,000 שקלים חדשים, עד ה-31 בינואר של שנת הכספים העוקבת.
אגרה שנתית לחברה בעלת רישיון ניהול תיקים
27ג.
(א) בתקנה זו- "שווי נכסים כולל" – שוויים של ניירות הערך והנכסים הפיננסיים שבניהולה של החברה, נכון ליום 31 בדצמבר של שנת הכספים הקודמת, כפי שדווח לרשות לפי סעיף 27(א) לחוק.
(ב) חברה בעלת רישיון מנהל תיקי השקעות תשלם אגרה שנתית לפי שווי הנכסים הכולל, כמפורט להלן -
(1) עד 50 מליון שקלים חדשים – 5,000 שקלים חדשים;
(2) על כל שווי נכסים כולל שמעל 50 מליון שקלים חדשים עד 500 מליון שקלים חדשים – 1/15000 1/30000 משווי נכסים זה; ובלבד שסכום האגרה השנתית לא יעלה על 600,000 שקלים חדשים.
(3) מעל 500 מליון שקלים חדשים עד 5,000 מליון שקלים חדשים –1/25000 משווי נכסים זה;
(4) מעל 5,000 מליון שקלים חדשים – 1/40000 משווי נכסים זה, ובלבד שסכום האגרה השנתית לא יעלה על 600,000 שקלים חדשים.
(ג) לא הוגש דוח לרשות לפי סעיף 27(א) לחוק עד ה-1 באוגוסט – תשלם החברה אגרה שנתית השווה ל-150% מסכום האגרה ששולמה בשנה הקודמת; מצאה הרשות בעת הגשת הדוח האמור כי שולמה אגרה בחסר – ישולם באופן מיידי הפרש האגרה הנדרש ויחולו ביחס לתשלום זה הוראות תקנה 27ה; מצאה הרשות כי שולמה אגרה ביתר – יוחזר סכום האגרה העודף ששולם;
(ד) על אף האמור בתקנה 27 ובתקנת משנה (ב), חברה שקיבלה רישיון ניהול תיקים במהלך שנת הכספים, תשלם אגרה בסך 5,000 שקלים חדשים; נתקבל רישיון של חברה כאמור לאחר המועד הקובע – תשלם החברה את האגרה כאמור, עד ה- 31 בינואר של שנת הכספים העוקבת;
תשלום יחסי של אגרה שנתית
27ד.
החזיק הפסיק תאגיד מורשה להחזיק ברישיון במהלך השנהרק בחלק מהשנה, ישלם את החלק היחסי של האגרה השנתית החלה עליו לפי תקנות 27ב ו27ג, לפי העניין, השווה לסכום האגרה האמורה כשהוא מחולק ב-365 ימים ומוכפל במספר הימים באותה שנה שבהם היה בעל רישיון; הוראה זו לא תחול לגבי תאגיד החב באגרה לפי תקנה 27ג(ד); מועד תשלום האגרה לפי תקנה זו יחול בתוך שלומשים ימים מיום שהפסיק התאגיד המורשה להחזיק ברישיון.
איחור בתשלום אגרה שנתית
27ה.
לא שולמה אגרה שנתית במועד, יתווספו עליה הפרשי הצמדה לפי שיעור עליית המדד מן המדד האחרון שפורסם לפני ה-1 באוגוסט של אותה שנה עד המדד האחרון שפורסם לפני המועד שבו שולמה האגרה בפועל, וכן קנס בשיעור של 1% מסכום האגרה השנתית לכל חודש של איחור או חלק ממנו; פחת משך האיחור בתשלום מחודש ימים, יתווסף על סכום האגרה השנתית שטרם שולם קנס השווה לסכום של 1% מסכום האגרה כשהוא מחולק ב-30 ימים ומוכפל במספר ימי האיחור בתשלום."
אגרה שנתית לתאגיד מורשה הרשום במרשם העוסקים הזרים
27ו.
לצורך חישוב סכום האגרה השנתית שחייב בו תאגיד מורשה הרשום במרשם העוסקים הזרים, לפי הוראות תקנות 27ב ו- 27ג -
(1) לגבי תאגיד מורשה בעל רישיון ייעוץ השקעות או שיווק השקעות- יראו גם את היחידים הזרים איתם התקשר התאגיד המורשה או את המועסקים בשמו של התאגיד הזר במתן שירותים ללקוחות התאגיד המורשה, כחלק מבעלי הרישיון העובדים בתאגיד המורשה;
(2) לגבי תאגיד מורשה בעל רישיון ניהול תיקים- יראו את שווי הנכסים הכולל שמנוהל בידי העוסק הזר עבור לקוחותיו של התאגיד המורשה כחלק משווי הנכסים הכולל של התאגיד המורשה."
הוספת פרק חמישי
5.
אחרי תקנה 30 לתקנות העיקריות יבוא:
"פרק חמישי: שונות
"כללים וטפסים
31.
בקשות לפי תקנות אלה יוגשו בהתאם לכללים וטפסים שתפרסם הרשות באתר האינטרנט של הרשות.
גביה
3231.
על גביית אגרות, הפרשי הצמדה וקנס לפי תקנות אלה תחול פקודת המסים (גביה)2, כאילו היו מס כמשמעותו בפקודה האמורה."
תחילה
6.
(א) תחילתן של תקנות אלה, למעט האמור בתקנות משנה (ב) ו-(ג), ביום כ"ה באב התשע"ג י"ט בטבת התשע"ג (1 באוגוסטינואר 2013) כ"וו' בטבת התשע"א ב (2 1 בינואר 20112012) (להלן – יום התחילה).
(ב) תחילתה של ביטול תקנה 7 לתקנות העקריות (לא ידעתי איך לנסח) תקנה 7(ג) לתקנות העיקריות, כנוסחה בתקנה 6 לתקנות אלה, ביום פרסומן של תקנות אלה.
(ג) תחילתן של תקנות 2(1), 3(ב)(1), (1א) ו-(2) לתקנות העיקריות, כנוסחן בתקנות 3 ו-4 לתקנות אלה, במועד התחילה של תקנות לפי סעיף 10ח לחוק.
_____________ התש"ע"אב
( 201020112012)
(חמ 3-2766 )
___________
יובל שטייניץ
שר האוצר