חומר רקע
תקנות איסור הלבנת הון (כללים להודעה למשטרה ופרטיה בדבר העברת מידע מן הרשות המוסמכת לפקיד מכס חוקר), התשע"ז-2016
בתוקף סמכותי לפי סעיפים 30(ב1)(4) ו-(ה)(2) ו – 32(א)(1) לחוק איסור הלבנת הון, התש"ס-20001 (להלן – החוק), בהסכמת השר לביטחון הפנים ובהתייעצות עמו, ובאישור ועדת חוקה חוק ומשפט של הכנסת לפי סעיף 32(ג) לחוק, אני מתקינה תקנות אלה:
הגדרות
1.
בתקנות אלה -
" הרשות המוסמכת" – הרשות המוסמכת לפי סעיף 29(א) לחוק;
" מאגר מידע" – מאגר המידע שהוקם לפי סעיף 28 לחוק;
" מידע" – כל נתון שהתקבל במאגר המידע לפי הוראות החוק וכן כל עיבוד שלו.
דרכי העברת ההודעה
2.
הרשות המוסמכת תמסור למשטרת ישראל הודעה לפי סעיף 30(ב1)(4) או (ה)(2) לחוק באמצעות תקשורת ברשת פרטית (VPN - virtual private network), ובהיעדרה – במסירה ידנית, לבעל תפקיד שרשאי לפי סעיף 30(ב) לחוק לקבל מידע מהרשות המוסמכת.
פרטי ההודעה
3.
הודעה כאמור בתקנה 2 תיערך לפי הטופס שבתוספת.
מועד דיווח
4.
הודעה כאמור בתקנה 2 תימסר עם העברת מידע לפקיד מכס חוקר לפי סעיף 30(ב1)(4) ו- 30(ה)(2) לחוק, או בהקדם האפשרי ככל האפשר בנסיבות העניין.
תחילה
5.
תחילתן של תקנות אלה 30 ימים מיום פרסומן.
תוספת
(תקנה 3)
טופס הודעה למשטרה
1. פרטי המודיע:
שם חוקר עובד באגף המחקר ברשות המוסמכת
טלפון (אם יש)
2. פרטי מידע שהועבר לפקיד מכס חוקר ממאגר הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור.
במועד (תאריך ושעה, ככל שניתן) הועבר מידע ל(פרטי מקבל המידע) על ידי הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור, שפרטיו הם כמפורט להלן:
(1) ישויות שלגביהן הועבר המידע:
(2) הישויות הופיעו/לא הופיעו בכתבה שהועברה למשטרת ישראל. סימוכין הכתבה לעניין זה, "כתבה" – המסמך שבו הועבר מידע מהרשות לגורמים הרשאים לקבלו.
(3) פירוט/תיאור כללי של חשדות שבשלן הועבר המידע:
(4) שווי משוער של הרכוש האסור כמשמעותו בסעיף 3(א) לחוק:
(54) המידע הועבר באופן יזום/על בסיס בקשה.
תאריך שם החותם
____התשע"ז
(___2016)
(3-5293)
____________________
איילת שקד
שרת המשפטים
דברי הסבר
בתאריך 7 לאפריל 2016 פורסם ברשומות חוק איסור הלבנת הון (תיקון מס' 14), התשע"ו-2016 (להלן – תיקון מס' 14 לחוק איסור הלבנת הון), שעיקרו הוספת עבירות מס חמורות כעבירות מקור לתוספת הראשונה לחוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000 (להלן – החוק), בתנאים מסוימים. התיקון נועד לסייע במלחמה בהון השחור שמקורו בעבירות מס וכן לעמוד בסטנדרטים הבין לאומיים בתחום איסור הלבנת הון הדורשים כי מדינות ייקבעו עבירות מס חמורות כעבירות מקור, ואכן, מדינות רבות, ביניהן כל מדינות אירופה, קבעו עבירות מס כעבירות מקור. בתיקון מס' 14 לחוק נקבעו תנאים מסוימים הנוגעים לסכום המס או ההכנסה לגביהם נעברה העבירה ואשר בהתקיימם עבירות מס יהוו עבירות מקור. קיימת הבחנה ברף הכספי הנקבע לעבירות מס שבוצעו בתחכום, לעומת עבירות מס שלא בוצעו בתחכום. יחד עם זאת, נקבע כי רף כספי לא יחול על עבירות הלבנת הון שמקורן בעבירות מס שבוצעו בזיקה לארגון פשיעה או לארגון טרור וכן על עבירות הלבנת ההון שנעברו שלא בידי האדם החייב במס.
בנוסף, תיקון מס' 14 לחוק מאפשר העברת מידע הנוגע למניעת עבירות הלבנת הון שמקורן בעבירות מס ישירות מהרשות לאיסור הלבנת הון לרשות המיסים, בתנאים הקבועים בחוק. הגורם ברשות המיסים אליו מועבר המידע הוא: "פקיד מכס חוקר", המוגדר בחוק כמי שמנהל רשות המיסים הסמיכו לעניין זה, והוא מוסמך לחקור עבירות לפי חוק איסור הלבנת הון.
כן, נקבע סעיף כללי בפרק העברות המידע על פיו השימוש בסמכות לקבל ולהעביר מידע יעשה באופן שאין בו כדי לפגוע במידה העולה על הנדרש בפרטיותו של אדם.
תחילתו של התיקון שישה חודשים מיום פרסומו, קרי בתאריך 7.10.16.
סעיפים 30(ב1)(4) ו – 30(ה)(2) לחוק קובעים כי על הרשות לאיסור הלבנת הון למסור למשטרת ישראל הודעה על העברת מידע לרשות המיסים, בין אם המידע הועבר לפי בקשה או מיוזמתה של הרשות לאיסור הלבנת הון. הוראה זו נועדה למנוע מצב בו שני גופי חקירה יחקרו את אותה פרשה או את אותו חשוד, מבלי שהדבר נעשה באופן מתואם. במסגרת זו מסמיך התיקון את שרת המשפטים לקבוע כללים לנוסח הודעה שתמסור הרשות לאיסור הלבנת הון למשטרה בדבר העברת מידע זה. הכללים יכללו את נוסח ההודעה ואת פרטיה.
התקנות מפרטות את דרכי העברת ההודעה מהרשות לאיסור הלבנת הון למשטרת ישראל, הפרטים שצריכים להיכלל בהודעה, ומועדים להעברת המידע.
התקנת התקנות מחייבת קבלת הסכמתו של השר לביטחון הפנים בהתאם לסעיף 30(ב1)(4) ו – 30(ה)(2) לחוק וקבלת אישורה של ועדת החוקה, חוק ומשפט של הכנסת לפי סעיף 32(ג) לחוק.