חומר רקע
י"ח ב
טבת
"התשע
ז
16
בי
נואר
2017
.שה2016-15339
תיקון התקנון האחיד
1.
'בפרק א-
א.
בהגדרה "אינו עומד ברשות עצמו", במקום הסיפא החל במילים "ואין לו הכנסה" יבוא
"בהתאם להחלטת רופא הקרן ולפי בחינה
שתיערך
מעת לעת;"
ב.
:אחרי ההגדרה "הורה" יבוא
"
"הכנסה", לעניין שאיר שהוא הורה שאינו עומד ברשות עצמו או יתום שאינו עומד
ברשות עצמו-
:כל אחד מאלה
(1)
כל הכנסה מעבודה או מכל מקור אחר
לרבות קצבאות שמשולמות על ידי מוסד
,אחר שכר דירה שמשולם בעבור נכס שבבעלותו ,או מימון בפועל של שהיה במוסד
בדיור מוגן או במסגרת ;לשיקום חוץ ביתי
(2)
סך הנכסים הבנקאיים וניירות ערך שבידי השאיר, מוכפלים בריבית השקלית לפי
תקנה3
,)לתקנות פסיקת ריבית והצמדה (קביעת שיעורי ריבית ודרך חישובה
התשס"ג-
2003
".
(3)
( על אף האמור בפסקה1
) מצאה הקרן כי שכר הדירה שמשולם לשאיר נמוך
מ שכר
הדירה הראוי בנסיבות העניין , תהיה רשאית שלא להתחשב בשכר הדירה אלא
לחשב את
ה ערך
ה( מקורב של הנכס, כשהוא מוכפל בריבית שקלית, לפי פסקה2
.)
ג.
אחרי ההגדרה "חוק פסיקת ריבית" יבוא ""חוק קופות גמל-
חוק הפיקוח על שירותים
פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-
2005
;"
2.
בסעיף9(3
), הסיפא החל במילים ""ובלבד שבמועד המשיכה-
תימחק, ובמקומה יבוא
:"ובלבד שבמועד המשיכה התקיים אחד מאלה
(א)
;כל תקופת הביטוח של המבוטח באותה קרן אינה עולה על שלושה חודשי ביטוח
(ב)
הסכום שלו זכאי המבוטח לפי נוסחת ערכי הפדיון כמפורט בנספח ה' לתקנון לגבי
קרן בשיטת יחסי שכר
ו כמפורט בנספח
ז
' לגבי קרן בשיטת שלוש שנים
אינו עולה על
הסכום האמור בסעיף23
()(ב1א) ו-(ו2
".)לחוק קופות גמל
3.
בסעיף17
-
(1)
:אחרי סעיף קטן (ב) יבוא
)"(ג
יתום שאינו עומד ברשות עצמו או הורה שאינו עומד ברשות עצמו ש סך קצבתו
והכנסותיו בחודש עולה על התקרה ,י
ופחת מסכום קצבת השאירי ם המשולמת לו
עבור אותו החודש, הסכום
.העולה על התקרה
לעניין סעיף זה-
רח' קפלן1
ירושלים91131
ת.ד13185
:'טל
5317744
-
02
:'פקס
5619078
-
02
: אוצר ברשתwww.mof.gov.il
2
התקרה -
הסכום הגבוה מבין שכר מינימום לחודש או קצבת השאירים לה הוא זכאי
.בהתאם לתקנון
)(ד
הקרן
תבדוק את התקיימות התנאי האמור )בסעיף קטן (ג".מעת לעת
4.
בסעיף21
-
(1)
()בסעיף קטן (א8
) הסיפא "החל במילים "ובלבד שבמועד המשיכה-
,תימחק
:ובמקומה יבוא "ובלבד שבמועד המשיכה התקיים אחד מאלה
(א)
;כל תקופת הביטוח של המבוטח באותה קרן אינה עולה על שלושה חודשי ביטוח
(ב)
הסכום שלו זכאי המבוטח לפי נוסחת ערכי הפדיון כמפורט בנספח ה' לתקנון לגבי
קרן בשיטת יחסי שכר
ו
כמפ ורט בנספח
ז
' לגבי קרן בשיטת שלוש שנים
אינו עולה
על הסכום האמור בסעיף23
()(ב1א) ו-(ו2
".) לחוק קופות גמל
(2)
:אחרי סעיף קטן (ד) יבוא
)"(ה יתום שאינו עומד ברשות עצמו או הורה שאינו עומד ברשות עצמו שסך קצבתו
והכנסותיו בחודש עולה על התקרה, יופחת מסכום קצבת השאירים ה משולמת לו
.עבור אותו החודש, הסכום העולה על התקרה
לעניין סעיף זה-
התקרה -
הסכום הגבוה מבין שכר מינימום לחודש או קצבת השאירים לה הוא זכאי
.בהתאם לתקנון
)(ו
הקרן
תבדוק את התקיימות התנאי האמור )בסעיף קטן (ה".מעת לעת
5.
ב סעיף30
(7), הסיפא החל במילים "ובלבד שבמ "ועד המשיכה-
תימחק, ובמקומה יבוא
:"ובלבד שבמועד המשיכה התקיים אחד מאלה
(א)
;כל תקופת הביטוח של המבוטח באותה קרן אינה עולה על שלושה חודשי ביטוח
(ב)
הסכום שלו זכאי המבוטח לפי נוסחת ערכי הפדיון כמפורט בנספח ה' לתקנון לגבי קרן
בשיטת יחסי שכר
ו כמפורט בנספח
ז
' לגבי ק
רן בשיטת שלוש שנים
אינו עולה על הסכום
האמור בסעיף23
()(ב1א) ו-(ו2
".) לחוק קופות גמל
6.
'בנספח א-
(א)
במקום "עד דצמבר1954
" יבוא "עד יולי1955
;"
(ב)
:במקום הקטע החל במילים
"ינואר עד אוגוסט1955
62
ו-4
"חודשים
:עד המילים
"מאי1958
ואילך
64
"
רח' קפלן1
ירושלים91131
ת.ד13185
:'טל
5317744
-
02
:'פקס
5619078
-
02
: אוצר ברשתwww.mof.gov.il
3
:יבוא
"
אוגוסט1955
עד מרס1956
62
ו-4 חודשים
אפריל1956
עד נובמבר1956
62
ו-8 חודשים
דצמבר1956
עד יולי1957
63
אוגוסט1957
עד מרס1958
63
ו-4 חודשים
אפריל1958
עד נובמבר1958
63
ו-8 חודשים
דצמבר1958
ואילך
64
"
7.
'לגבי קרן בשיטת שלוש שנים, האמור בנספח ד-
יימחק, ולגבי קרן בשיטת יחסי שכר האמור
'בנספח ג-
:יימחק, ובמקומם יבוא
"
לגבי גבר-
יהיה מקדם הקדמת יציאה לקצבת זקנה
באחוזים , בהתאם לגיל קצבת הזקנה של
:המבוטח ותקופת הקדמת פרישה שלו, כלהלן
גברים - מקדמי הקדמת יציאה לקצבת זקנה
תקופת הקדמת
פרישה גיל פרישה
(בחודשים)
67
12
0.539%
24
0.514%
36
0.492%
48
0.471%
60
0.452%
72
0.435%
84
0.419%
לגבי אישה-
יהיה מקדם הקדמת יציאה לקצבת זקנה
באחוזים , בהתאם לגיל קצבת הזקנה של
:המבוטחת ותקופת הקדמת פרישה שלה, כלהלן
נשים- הקדמת יציאה לקצבת זקנה מקדמי
תקופת הקדמת
פרישה גיל פרישה
(בחודשים)
62
62.33
62.67
63
63.33
63.67
64
12
0.494%
0.495%
0.4974%
0.500%
0.502%
0.505%
0.508%
24
0.474%
0.476%
0.4783%
0.481%
0.483%
0.485%
0.488%
36
0.458%
0.4605%
0.462%
0.465%
0.467%
0.469%
48
0.448%
0.449%
0.452%
לגבי תקופת הקדמת פרישה שאינה מופיעה בטבלאות כאמור בנספח זה-
יחושב מקדם
הקדמת יציאה לקצבת זקנה באמצעות אינטרפולציה ליניארית בין תקופות הקדמת הפרישה
.שמופיעות בטבלה ותקופת הקדמת הפרישה של המבוטח היא ביניהן"
רח' קפלן1
ירושלים91131
ת.ד13185
:'טל
5317744
-
02
:'פקס
5619078
-
02
: אוצר ברשתwww.mof.gov.il
4
8.
לגבי קרן'בשיטת שלוש שנים, האמור בנספח ה-
יימחק, ולגבי קרן בשיטת יחסי שכר האמור
'בנספח ד-
:יימחק, ובמקומם יבוא
"לגבי גבר - יקבע מקדם ההיוון בהתאם לתקופת ההיוון והגיל בו המבוטח יצא לקצבה ,כלהלן:
גברים – תקופת היוון
גיל פרישה
1
2
3
4
5
60
11.5037
22.4838
32.9587
42.9453
52.4594
61
11.5005
22.4709
32.9288
42.8907
52.3722
62
11.4969
22.4557
32.8937
42.8270
52.2708
63
11.4927
22.4379
32.8527
42.7528
52.1528
64
11.4877
22.4173
32.8052
42.6669
52.0183
65
11.4821
22.3936
32.7507
42.5702
51.8703
66
11.4754
22.3659
32.6893
42.4648
51.7107
67
11.4678
22.3364
32.6261
42.3564
51.5461
68
11.4614
22.3102
32.5669
42.2513
51.3832
69
11.4600
22.3053
32.5581
42.2397
51.3701
70
11.4523
22.2741
32.4885
42.1167
51.1787
לגבי אישה - יקבע מקדם ההיוון בהתאם לתקופת ההיוון והגיל בו המבוטחת יצאה לקצבה ,כלהלן:
נשים – תקופת היוון
גיל
פרישה
1
2
3
4
5
60
11.5124
22.5206
33.0443
43.1022
52.7122
61
11.5107
22.5139
33.0290
43.0750
52.6696
62
11.5089
22.5065
33.0122
43.0447
52.6216
63
11.5069
22.4981
32.9929
43.0099
52.5667
64
11.5046
22.4883
32.9706
42.9698
52.5037
65
11.5018
22.4769
32.9447
42.9237
52.4314
66
11.4988
22.4643
32.9159
42.8721
52.3504
67
11.4953
22.4499
32.8832
42.8135
52.2582
68
11.4913
22.4336
32.8460
42.7468
52.1533
69
11.4868
22.4150
32.8036
42.6708
52.0333
70
11.4817
22.3938
32.7552
42.5838
51.8958
גברים -היוון לתקופה משוערת לתשלום קצבת זקנה
גיל פרישה
שנת לידה
1980
1975
1970
1965
1960
1955
1950
1945
1940
1935
1930
60
188.0743
187.0651
185.9027
184.5666
183.0340
181.2804
179.2800
178.4191
175.1666
171.4381
167.1932
61
184.4763
183.4547
182.2785
180.9267
179.3768
177.6039
175.5822
174.7120
171.3076
167.4048
162.9615
62
180.7826
179.7508
178.5632
177.1990
175.6352
173.8472
171.8089
170.9497
167.3837
163.2958
158.6417
63
176.9970
175.9574
174.7613
173.3878
171.8139
170.0151
167.9654
167.1423
163.4043
159.1191
154.2404
64
173.1322
172.0869
170.8847
169.5045
167.9236
166.1174
164.0599
163.3036
159.5747
155.3012
150.4370
65
169.2042
168.1549
166.9484
165.5637
163.9779
162.1667
160.1039
159.4067
155.7023
151.4585
146.6293
66
165.2054
164.1551
162.9477
161.5624
159.9765
158.1654
156.1034
155.4571
151.7957
147.6030
142.8334
67
161.1608
160.1119
158.9063
157.5234
155.9404
154.1329
152.0754
151.4606
147.8636
143.7469
139.0659
68
157.0767
156.0322
154.8320
153.4552
151.8795
150.0805
148.0327
147.4260
143.9148
139.8994
135.3361
69
152.9102
151.8721
150.6792
149.3111
147.7453
145.9578
143.9232
143.2983
139.8849
135.9845
131.5547
70
148.6619
147.6322
146.4491
145.0923
143.5394
141.7668
139.7489
139.0756
135.7727
132.0020
127.7229
71
144.3129
143.2957
142.1272
140.7873
139.2541
137.5040
135.5119
134.7711
131.5923
127.9675
123.8575
72
139.8483
138.8476
137.6985
136.3812
134.8742
133.1544
131.1971
130.3657
127.3265
123.8657
119.9465
73
135.2730
134.2926
133.1673
131.8779
130.4033
128.7209
126.8068
125.8700
122.9789
119.6920
115.9748
74
130.5766
129.6208
128.5243
127.2685
125.8333
124.1966
122.3351
121.2886
118.5525
115.4472
111.9405
75
125.7625
124.8351
123.7721
122.5556
121.1663
119.5829
117.7832
116.6291
114.0523
111.1329
107.8415
76
120.8535
119.9586
118.9338
117.7623
116.4254
114.9030
113.1737
111.9186
109.5047
106.7752
103.7030
77
115.8357
114.9769
113.9946
112.8729
111.5942
110.1395
108.4886
107.1560
104.9033
102.3609
99.5040
78
110.7234
109.9036
108.9673
107.8994
106.6836
105.3020
103.7358
102.3555
100.2596
97.8981
95.2485
79
105.6133
104.8379
103.9538
102.9469
101.8022
100.5033
99.0327
97.6332
95.6996
93.5248
91.0882
80
100.4632
99.7351
98.9064
97.9643
96.8950
95.6836
94.3139
92.9128
91.1422
89.1546
86.9314
רח' קפלן1
ירושלים91131
ת.ד13185
:'טל
5317744
-
02
:'פקס
5619078
-
02
: אוצר ברשתwww.mof.gov.il
5
מקדם היוון עבור תקופת היוון שאינה מפורטת בטבלאות שבנספח זה יקבע בהתאם לטבלאות המלאות
המצויות במשרדי הקרן.
מקדם היוון עבור גיל יציאה לקצבה שאינו מופיע בטבלאות כאמור - יחושב באמצעות אינטרפולציה
ליניארית בין המקדמים המתאימים לשני גילאי יציאה לקצבה המופיעים בטבלה ,ושגיל יציאה לקצבה
של המבוטח הוא ביניהם.
מקדם היוון עבור שנת לידה שאינ
ה מופיע
ה בטבלאות כאמור - יחושב באמצעות אינטרפולציה
ליניארית בין המקדמים המתאימים ית לש שנות לידה המופיע
ות בטבלה ,וששנת לידת המבוטח איה
ביניה
ן."
נשים -היוון לתקופה משוערת לתשלום קצבת זקנה
גיל
פרישה
שנת לידה
1980
1975
1970
1965
1960
1955
1950
1945
1940
1935
1930
60
201.4395
200.4733
199.3345
197.9941
196.4192
194.5725
192.4128
189.8952
186.9712
183.5908
179.7034
61
198.1373
197.1576
196.0034
194.6456
193.0508
191.1819
188.9972
186.4516
183.4965
180.0815
176.1562
62
194.7148
193.7234
192.5560
191.1835
189.5723
187.6852
185.4805
182.9128
179.9337
176.4928
172.5395
63
191.1660
190.1646
188.9864
187.6019
185.9778
184.0766
181.8570
179.2735
176.2778
172.8197
168.8491
64
187.4872
186.4779
185.2912
183.8977
182.2644
180.3538
178.1246
175.5319
172.5276
169.0619
165.0850
65
183.6749
182.6598
181.4672
180.0681
178.4295
176.5143
174.2815
171.6867
168.6823
165.2190
161.2478
66
179.7290
178.7106
177.5153
176.1144
174.4751
172.5609
170.3314
167.7426
164.7477
161.2983
157.3460
67
175.6463
174.6270
173.4320
172.0327
170.3971
168.4891
166.2690
163.6936
160.7169
157.2916
153.3703
68
171.4248
170.4072
169.2154
167.8216
166.1941
164.2976
162.0933
159.5389
156.5896
153.1988
149.3207
69
167.0612
166.0480
164.8628
163.4784
161.8639
159.9848
157.8033
155.2781
152.3657
149.0209
145.1991
70
162.5546
161.5487
160.3736
159.0029
157.4063
155.5506
153.3989
150.9114
148.0457
144.7584
141.0060
71
157.9036
156.9080
155.7467
154.3939
152.8206
150.9945
148.8800
146.4388
143.6302
140.4121
136.7430
72
153.1081
152.1259
150.9821
149.6518
148.1071
146.3170
144.2473
141.8613
139.1199
135.9832
132.4110
73
148.1681
147.2026
146.0802
144.7771
143.2665
141.5189
139.5017
137.1799
134.5164
131.4731
128.0120
74
143.0954
142.1503
141.0536
139.7827
138.3123
136.6141
134.6576
132.4094
129.8347
126.8973
123.5614
75
137.8904
136.9689
135.9018
134.6676
133.2425
131.5999
129.7109
127.5444
125.0675
122.2465
119.0476
76
132.5689
131.6746
130.6413
129.4487
128.0745
126.4940
124.6800
122.6037
120.2343
117.5405
114.4908
77
127.1345
126.2705
125.2745
124.1277
122.8091
121.2958
119.5628
117.5833
115.3288
112.7704
109.8788
78
121.6075
120.7774
119.8226
118.7259
117.4680
116.0277
114.3821
112.5065
110.3749
107.9606
105.2369
79
116.0010
115.2080
114.2984
113.2561
112.0638
110.7019
109.1498
107.3848
105.3835
103.1216
100.5748
80
110.3356
109.5829
108.7218
107.7379
106.6153
105.3366
103.8829
102.2342
100.3693
98.2663
95.9033
רח' קפלן1
ירושלים91131
ת.ד13185
:'טל
5317744
-
02
:'פקס
5619078
-
02
: אוצר ברשתwww.mof.gov.il
6
דברי הסבר
'להלן יפורטו דברי הסבר לעיקרי תיקון מס10
.לתקנון האחיד
1.
שינוי
הגדרות הזכאות
לגבי יתום או הורה
:שאינו עומד ברשות עצמו
בתקנון האחיד של קרנות הפנסיה הוותיקות שבהסדר נקבע כי "יתום" ייחשב כמי שטרם מלאו לו
21
שנים או שהוא אינו עומד ברשות עצמו לפני הגיעו לגיל21
וביום בו נפטר המבוטח או
הפנסיונר. כ"הורה" ייחשב אביו או אמו של מבוטח או פנסיונר שנפטר וגם אביו או אמו של בן
זוגו של מ בוטח או פנסיונר שנפטר-
שאינו עומד ברשות עצמו וכל פרנסתו הייתה על המנוח ביום
.בו נפטר
התקנון מגדיר כי "אינו עומד ברשות עצמו" הוא "מי שאינו מסוגל לכלכל את עצמו מחמת מצב
בריאותו ואין לו הכנסה מעבודה או מכל מקור אחר, למעט קצבת נכות כללית של המוסד לביטוח
לאומ."י או קצבת זקנה של המוסד לביטוח לאומי
במצב דברים זה, גם אם לאדם יש הכנסה מזערית מעבודה או ממקור אחר
הוא אינו נכלל בהגדרת
"אינו עומד ברשות עצמו ו
נשללת זכאותו לקצבת שאירים ככזה . מן הצד השני, אדם אשר אין לו
הכנסה אך הוא בעל נכסים משמעותיים יהיה זכאי לקצבת שא.ירים
כמו כן, בתיק
ע"
)ע (ארצי38555-07-11
קרן מקפת מרכז לפנסיה ותגמולים בע"מ נ' א. א
קבע
בית הדין הארצי לעבודה כי על
הממונה על שוק ההון ל נסח כללים ביחס לאופן קביעת שוויו של
נכס- להבדיל משווי פירותיו, לצורך קביעת זכאות לקבלת קצבת שאירים מכוח התקנון כן ו
כי על
הממונה לקבוע
כללים ביחס לגובה ההכנסה הכוללת-
מכל מקור אחר-
אשר תהווה הכנסה
.השוללת את הזכאות לקצבת שארים כאמור בתקנון
לאור האמור, מוצע לקבוע מבחן אחר לפיו יתום שאינו עומד ברשות עצמו או הורה שאינו עומד
ברשות עצמו יהיה זכאי לקבלת קצבה
בהתאם להוראות התקנון ובלבד שהכנסותיו, לרבות הקצבה
מהקרן
לא עולות על שכר המינימום
או על
הקצבה המגיעה לו מהקרן
, הגבוה מביניהם
(להלן–
התקרה .)
עלו סך הכנסותיו על התקרה, יקוזז הסכום העולה על התקרה מהקצבה המגיעה לו
.מהקרן
לעניין זה מוצע לקבוע כי יראו בהכנסה כאמור כל הכנסה מעבודה
לרבות קצבאות המשולמות על-
ידי מוסד אחר ,
שכר דירה בעבור נכס שבבעלותו או מימון בפועל של שהיה במוסד, בדיור מוגן או
במסגרת לש
יקום חוץ ביתי וכן נכסים בנקאיים נו
יירות ערך
שבידי השאיר
כשמחושבת לגביהם
הכנסה חודשית רעיונית על ידי הכפלתם בריבית
השיקלית לפי תקנות פסיקת ריבית והצמדה.
2.
שינוי
כללי המשיכה:
ביום25
בינואר2016
פורסמו תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל)(משיכת כספים
מקופת גמל)(סכומים נמוכים), התשע"ו-
2015
(להלן–
התקנות). במסגרת התקנות נקבע, בין
רח' קפלן1
ירושלים91131
ת.ד13185
:'טל
5317744
-
02
:'פקס
5619078
-
02
: אוצר ברשתwww.mof.gov.il
7
היתר, כי התנאי למשיכת הכספים הוא שהעמית זכאי לכספים בהתאם לתקנון קופת הגמל. על מנת
ליישם את הוראות התקנות ביחס לעמיתי הקרנות הוותיקות ולאפשר לבצע משיכה עד8,000
ש"ח
מוצע לעדכן את התקנון כך שמשיכה לפי התקנות לא תפגע בזכותו של העמית לקבל קצבה מקרן
ותיקה אחרת שבהסדר.
3.
שינוי גיל פרישה לנשים:
במסגרת חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב2017
ו-
2018), התשע"ז-
2016
תוקן חוק גיל פרישה, התשס"ד-
2004
(להלן–
חוק גיל פרישה). במסגרת
.התיקון נדחתה העלאת גיל הפרישה לנשים בשבעה חודשים
סעיף78
(ט8) לחוק הפיקוח על שירותים פיננסי
ים (ביטוח), תשמ"א-
1981
קובע כי אם יועלה גיל
.הפרישה לפי כל דין, יועלה גיל הזכאות לקצבת זקנה בתקנון האחיד בהתאמה
לאור האמור, מוצע להתאים את גיל הפרישה לנשים בתקנון האחיד בהתאם לתיקון שנעשה בחוק
.גיל פרישה
4.
שינוי
ההנחות האקטואריות:
בהתאם לחוזר2013-3-1
נד רשות קרנות הפנסיה לעדכן את מערך ההנחות האקטואריות ומקדמי
ההמרה בתקנון קרן הפנסיה. התיקון המוצע מעדכן את מקדמי ההמרה לגבי פורש שמקדים את
.יציאתו לקצבת זקנה או לגבי פורש שבוחר בהיוון תשלומים