חומר רקע

הצעת חוק לצמצום שימוש במזומן במשק התשע"ה -2015 נייר עמדה - מוגש לועדת חוק, חוקה ומשפט וועדת כספים- 8.1.18 כללי הצעת חוק צמצום השימוש במזומן במשק התשע"ה -2015 ,נועדה להגביר את המלחמה בהון השחור, להרחיב את בסיס גביית המס , ולהילחם בפשיעה הכלכלית ובהלבנת ההון. התאחדות המלאכה והתעשייה רואה במלחמה בהון השחור ובהלבנת ההון יעד לאומי וחברתי ראוי . יחד עם זאת, אנו סבורים כי הגבלת השימוש במזומן כאמצעי תשלום במשק להשגת יעדים אלה כוללת פגיעה בפעילות מגזר העסקים הקטנים , ומעלה תהיות גם בהיבטים אחרים . השלכות על מגזר העסקים הקטנים העסקים הקטנים במשק מהווים כ-50% מהתוצר העסקי במדינת ישראל. הגבלת השימוש במזומן עשויה להביא לפגיעה במגזר זה בהיבטים הבאים : ירידה במחזורי הפעילות - עסקים קטנים רבים מוכרים במזומן ללקוחות מזדמנים ולקוחות חדשים שלגביהם אין להם הערכת סיכון כלשהי. כמו גם לקוחות חלשים, וכאלה שאין כל אפשרות להעמיד להם אשראי. גם כרטיס נטען לא יוכל לספק את התשובה שכן טעינתו תתאפשר רק כאשר יש כסף מזומן בחשבון וכך ימצא עצמו האזרח החלש שטען כרטיסו בתחילת החודש ללא אפשרות לבצע רכישות במהלך כל החודש. הגבלת השימוש במזומן תביא לאבדן לקוחות אלה ולירידה במחזורי הפעילות של עסקים אלה. פגיעה בכושר הישרדות - כ—18% מהעסקים היצרניים הקטנים מתקשים לגייס הון מהמערכת הבנקאית . לפיכך הטלת קשיי נזילות נוספים על עסקים אלה עשויה לפגוע במאמצי ההישרדות של עסקים אלה, ולהוביל לסגירתם. אסור לשכוח כי האשראי הניתן דרך כרטיסי האשראי הינו מוגבל ועסק שינצל את מלוא מסגרת האשראי בגין רכישה חד פעמית לא יוכל להמשיך ולשלם באשראי מעבר למסגרת הכרטיס שנקבעה לו ובכך ימצא עצמו מנוע מלבצע עסקאות עד אשר "ישתחרר" האשראי בכרטיס מחדש. גידול בעלויות הסליקה – הגבלת השימוש במזומן תביא לביקוש קשיח יותר של בתי עסק לשירותי סליקה ועליה בשיעור העמלה הנגבית בגינן על ידי חברות כרטיסי האשראי. מאחר ויכולת העסק הקטן לנהל מו"מ עם חברת האשראי שולית , הרי שייקור תעריפי הסליקה לעסק הקטן הוא ודאי. בנוסף, הצהרת המדינה כי תעודד מעבר לשימוש בכרטיסי חיוב אלקטרוניים שאינם כרוכים בעמלות בעייתית למדי , שכן סביר להניח שהמדינה לא תיקח על עצמה להקים תשתית סליקה , המתחרה בחברות האשראי הקיימות . היבטים כלל משקיים המאבק בהלבנת הון למיטב הבנתנו, הטיפול בהלבנת הון צריך להתבצע במקומות בו הוא מתקיים בהיקפים גדולים . מדובר בעסקים גדולים מאוד, המנהלים פעילות בינלאומית ענפה, תוך ניצול חוקי מטבע ליברליים במדינות רבות ושימוש בבנקים לא רשמיים. למיטב הבנתנו, הטיפול בהלבנת הון צריך להתבצע במקומות בו הוא מתקיים בהיקפים גדולים . מדובר בעסקים גדולים מאוד, המנהלים פעילות בינלאומית ענפה, תוך ניצול חוקי מטבע ליברליים במדינות רבות ושימוש בבנקים לא רשמיים. המלחמה בהון השחור לדעתנו צמצום השימוש במזומן במשק וחיוב קבלת תשלומים אלקטרוניים אינה בהכרח מקטינה את המוטיבציה להעלמת מס וביצוע עסקאות בשחור . גם במצב זה תמיד תמצא דרך יצירתית לעקוף את מערכות הדיווח, על ידי מי שמעוניין לבצע עסקאות בשחור, כל עוד לטעמו נטל המס גבוה , מערכת הדוחות אינה פשוטה והסביבה הכלכלית אינה טובה יותר. תמיד יהיה אפשר לקבל תשלומים במזומן (אלא אם הנפקת השטרות תופסק לחלוטין ) , או לקבל תשלום במטבע זר. לדעתנו צמצום השימוש במזומן במשק וחיוב קבלת תשלומים אלקטרוניים אינה בהכרח מקטינה את המוטיבציה להעלמת מס וביצוע עסקאות בשחור . גם במצב זה תמיד תמצא דרך יצירתית לעקוף את מערכות הדיווח, על ידי מי שמעוניין לבצע עסקאות בשחור, כל עוד לטעמו נטל המס גבוה , מערכת הדוחות אינה פשוטה והסביבה הכלכלית אינה טובה יותר. תמיד יהיה אפשר לקבל תשלומים במזומן (אלא אם הנפקת השטרות תופסק לחלוטין ) , או לקבל תשלום במטבע זר. היבטים משפטיים פגיעה בזכות הקניין- בטול התשלום במזומן / הנפקת השטרות במשק עשויה להוות פגיעה בזכות הקניין של הפרטים במשק המעוניינים לבצע עסקאות במזומן ובשטרות, בין השאר בהתחשב בעובדה שהשקל הוא ההילך החוקי המחייב מדינת ישראל , ומהווה את אחד את הסממנים הלאומיים של המדינה. פגיעה בפרטיות האזרחים- הרצון לצמצם את היקף עסקאות המזומן במשק יוצר מציאות בה המדינה יכולה לעקוב אחר הפעילות הכלכלית של אזרחיה בכל אמצעי תשלום (כרטיס מזומן נטען, כרטיסי אשראי ) , ולהתחקות במדויק אחר תנועות תושביה . סיכום התאחדות המלאכה והתעשייה סבורה שאין איזון בין כוונותיו המוצהרות של חוק צמצום בשימוש מזומן במשק התשע"ה -2015 ובין הפגיעה בהשלכות החוק במגזר העסקים הקטנים. באם הכוונה בביטול השימוש במזומן להקשות על עסקים קטנים להעלים הכנסות, הרי בכל מקרה מדובר בהיקף שולי ובחלק קטן מהיקף העלמות המס הכוללות במשק, שאינה מצדיקה פגיעה בפעילות מגזר העסקים הקטנים, וברמת הנוחות האישית, ובזכויות הפרט של אזרחים רבים. לאור האמור לעיל, אנו מתנגדים למהלך שימנע ו/או יצמצם את השימוש בכסף מזומן.