חומר רקע

Itschak Maimon &Co Law Firm 'י צ ח ק מ י מ ו ן ו ש ו ת ח ב ר ת ע ו ר כ י ד י ן יצחק מימון , עו"ד יום ראשון 14 ינואר2018 לכבוד, מר ניסן סמולינסקי, יו"ר ועדת חוקה, חוק ומשפט כנסת ישראל , ירושלים הנדון: התייחסות להצעת ה חוק לצמצום השימוש במזומן 1. אקדים ואציין כי הנני מצטרף להמלצות הוועדה ולהצעת החוק בכל הקשור לצמצום השימוש בכסף מזומן. לא כך הדבר בנוגע לה צעה באשר לנושא השימוש בשקים, ה צעה אשר לעניות דעתי עלולות לגרור חיסולו של ענף .שלם 2. אקדים ואציין כי הצעת החוק הינה המשך )ישיר לדברים שהובאו בפני הוועדה (ועדת לוקר אשר בפניה הוצגו .קביעות עובדתיות שחלקן אינן ברור כך לדוגמא עלתה טענה כי ניתן להסב שקים ללא כל הגבלה על מספר ההסבות וללא תיעוד של המסב והנסב– אם כך הדבר, איזה הסבה נעשתה? האם המוטב הסב את השיק מבלי לחתום חתימת הסבה? כיצד סופרים ?הסבות שאין להם תיעוד 3. טענה נוספת שעלתה הינה כי שקים סחירים משמשים תחליף למזומן מבחינות שונות ובהן הרצון ב אנונימיות ובכך השימוש בם תומך את הכלכלה השחורה בדיוק .כמו מזומן גם טענה זו אינה ברורה- לכ שיק משאיר עקבות מצוינים ובסופו של יום ניתן להתחקות אחרי גלגוליו, רבים .ככל שיהיו משכך, ברור כי כל בעל עסק, עבריין, סוחר סמים או גורם טרור יעדיף לבצע טרנזקציות במזומן שכן כסף מזומן אינו מספר "סיפור", אינו משאיר עקבות ו קשה עד ,בלתי אפשרי להתחקות אחר הנתיב אותו הוא עבר .אך לא כך באשר לשקים 4. בדוח שהוכן על ידי ועדת לוקר צויין כי טיפולוגיות הלבנה מוכרות מצב יעות כי נעשה שימוש בניכיון שקים על .מנת להסתיר את מקורם האסור נדמה כי הדוח התעלם מהוראות הצו החל על נותני שירותי מטבע בכלל ומההוראות הספציפיות הנוגעות .לניהול הרישומים והדיווח על פעולות ניכיון בפרט 5. בהתייחס לדוגמא שהובאה בדוח, להלן תיאור עובדתי של תהליך העס:קה 5.1 . העבריין או מי מטעמו שיביא שקים שהתקבלו בתמורה לחשבוניות פיקטיביות יזוהה על ידי נותן ,השירות פרטיו יירשמו ויילקחו ממנו אמצעי זיהוי אשר ישמרו .אצל נותן השירות טל פון (+972) 03-6514447 Telephone פקס (+972) 03-6514448 Fax דוא"ל [email protected] E-mail סלולרי 972-50-3004696 Mobile מגדל פלטינום Platinum Tower 'רח הארבעה 21 21 Haarba St. תל אביב 6473921 Tel–Aviv Israel Itschak Maimon &Co Law Firm 'י צ ח ק מ י מ ו ן ו ש ו ת ח ב ר ת ע ו ר כ י ד י ן יצחק מימון , עו"ד 5.2 . .כל פרטי השקים יירשמו ובכללם פרטי המוטב בשקים 5.3 . כל הפרטים לעיל ידווחו לרשות לאיסור הלבנת הון ובכ.לל זה תיעוד מצולם של השקים נשוא העסקה 5.4 . בהתאם לתיקון בחוק ההסדרים, רשות המיסים תקבל אף היא באופן ישיר את הדיווחים האמורים. זאת בצירוף הדיווחים המקוונים אמורים לתת בידי הרשות מידע רב, מפורט ושלם לצורך מלחמתה בהון .השחור 5.5 . בנוסף צפוי אות ו עבריין לעבור הליך "הכר את הלקוח" וזאת בדומה להליך הנהוג בבנקים ובניגוד לאמור 'בפרק הדן בסיכוני הלבנת הון בשימוש בשקים מוסבים בעמ42 .לדוח אם אלו הם פני הדברים, כיצד מבקש הדוח לקבוע כי פעולת הניכיון מבוצעת "לצורך טשטוש והסתרה של מקור הכספים" וזאת בשעה שהעסקאות הללו זוכות לתי?עוד ודיווח מפורט אם אכן ניכיון השקים הינו אמצעי הלבנה כה מסוכן כיצד מוותרת המדינה על דיווחיהם של הבנקים ?המסחריים אודות עסקאות ניכיון השקים אותם הם מבצעים 6. כפתרון ביניים עד ליישום ההמלצות וחקיקית החוק ביקשה הוועדה לקבוע כי הסבות יבוצעו בצורה מסודרת תוך ציון מפורש של פרטי המסב והנסב. כמדומני שהוראה ברוח זו ניתן למצוא בסעיף47 א לחוק מע"מ לעניין תשלום באמצעות שקים מוסבים ומשכך , המלצת הביניים הינה הרחבה של האמור בסעיף47 .א אך האם לא ניתן להסתפק בכך? הרי יישום ההוראה יסיר את אלמנט" !האנונימיות" לחלוטין 7. נדמה כי כל העוסקים במלאכה מכירים בחשיבו ת פעילותם של נותני שירותי האשראי החוץ בנקאיים (להלן- "נש"א") והוראות החוק אינם ב .מטרה להביא לפגיעה בסקטור זה עם זאת הנני סבור שיישום ההמ לצות בנוגע להגבלת סחירותם של שקים יביא להצבת חסם מהותי ולפגיעה .אנושה בענף כולו תוך הותרת המגרש לשחקנים ספורים 8. מבקש החוק לקבוע כי שיק אשר נמסר למוטב יוכל המו טב להסב אותו לאחר, ובכלל זה נש"א, ואילו הנש"א שקיבלו לא יוכל להסב אותו פעם נוספת אלא להפקידו לחשבו.נו 9. הוועדה מתעלמת למעשה מהמציאו ת בפניה עומדים נותני שירותי האשראי בכל הקשור לניהול חשבונות .בבנקים עשרות רבות של נותני שירות כאמור אשר נרשמו כדין במרשם ו מחזיקים בהיתר פעולה כדין אינם מצליחים ,לפתוח חשבון בבנקים בישראל אשר מצדם מעלים קשיים ואף מסרבים בעזות מצח, על אף החובה, לפתוח חשבונות לנש"א. כידוע, ללא חשבון בנק, לא ניתן ל פתוח תיק ברשות המיסים כך שנש"א רבים מוצאים עצמם חודשים ארוכים .ללא יכולת להתחיל ולפעול על אף שקיבלו את ההיתר לכך 10 . לאור האמור, עושים הללו שימוש נרחב בשירותיהם של נש"א אחרים אשר שפר מזלם והבנקים הסכימו לנהל להם .חשבון 11 . ע"פ הוראות החוק פ עילות כזו לא תתאפשר , דבר אשר יביא להפסקת פעילותם של מאות בתי עסק ולצמצום ניכר של היקף האשראי שניתן על ידי הנש"א.לציבור 12 . לאור האמור, הרי שהטלת המגבלות על סיחור השקים ועל מספר ההיסבים עלול ל הטיל מכת מוות על עשרות .ומאות נותני שירותי מטבע Itschak Maimon &Co Law Firm 'י צ ח ק מ י מ ו ן ו ש ו ת ח ב ר ת ע ו ר כ י ד י ן יצחק מימון , עו"ד 13 . להפסקת פעילותם של אלו השלכות מרחיקות לכת על המשק כולו שכן היקף האשראי הניתן על ידי הענף נאמד במספר מיליארדי₪ ., אשראי אשר הפסקתו עלולה לגרור בתגובה קריסתם של אלפי עסקים 14 . הנני סבור כי יישום המלצות הוועדה בנודע לתיעוד פרטי ההיסבים אמור לתת פתרון מצוין לסיכונים הכרוכים בשקים המסחריים, ככל שקיימים כא לו, וזאת מבלי לפגוע בסקטור המימון .ובמשק כולו 15 . אציע כי הוועדה תיקבע כי לפרטי הדיווח המועברים על ידי נותני השירותי ם הפיננסים השונים ובכללם נש"א יצורפו פרטי כל שרשרת ההיס.בים וכך יהיה בידי המדינה המידע כולו באופן נגיש ונוח לאיתור, סינון וחקירה 16 . נ הנ.י עומד לרשותכם ככל שיידרש ,בכבוד רב מימון יצחק ,עו"ד