נוסח הצעת חוק לדיון בוועדה
ועולמו
עם
רח'4
ירושלים9546304
:'טל02-5317248
:'פקס02-5695342
www.mof.gov.il/hon
נוסח לדיון23
בינואר2019
צו איסור הלבנת הון (חובות זיהוי, דיווח וניהול רישומים של מפעיל
מערכת לתיווך באשראי ל מניעת
,)הלבנת הון ומימון טרור
ה"תשע
ט-
2019
2018
בתוקף סמכותי לפי סעיפים7
)(ב ו-(ג) ו-
32(ג) לחוק איסור הלבנת הון, התש"ס-
2000
1
(להלן–
החוק), וסעיף
95(א) לחוק המאבק בטרור, התשע"ו-
2016
2
(להלן–
חוק
המאבק בטרור
), לאחר התייעצות עם שר
ת
,המשפטים ועם השר לביטחון הפנים
ולעניין
'פרק ד–
בהסכמת שר המשפטים, ובאישור ועדת החוקה חוק
ומשפט של הכנ :סת, אני מצווה לאמור
1 ס"ח התש"ס ', עמ293
'; התשע"ז, עמ373
.
2
'ס"ח התשע"ו, עמ898
.
3
'ק"ת התשל"ז, עמ1940
.
4
'ס"ח התשכ"ח, עמ234
.
פרק א': פרשנות
הגדרות
1.בצו זה –
"
"אזור–
;כל אחד מאלה: יהודה והשומרון ורצועת עזה
"
איש ציבור
זר "
– תושב חוץ
בעל תפקיד ציבורי בכיר
בחוץ לארץ בחמש השנים
,האחרונות
לרבות
בן משפחה של
תושב חוץ כאמור או תאגיד שהוא בעל
שליטה בו ,יועץ ומינוי אישי של איש
הציבור הזר
או שותף עסקי של
אחד מאלה;
"
"אמנה לביטול דרישת האימות–
אמנה המבטלת את דרישת האימות
לתעודות חוץ ציבוריות כהגדרת האמנה בתקנות לביצוע אמנת האג
(ביטול אימות מסמכי חוץ ציבוריים), התשל"ז-
1977
3;
"ארגון ה-
(Financial Action Task Force) "FATF
–
ה ארגון
בין ה-לאומי
למאבק בהלבנת הון ו
ב;מימון טרור
"ארגון ה-
OECD
"
–
ארגון
לשיתוף
פעולה ופיתוח
כלכלי;
"
"בן משפחה– כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ"ח-
1968
4;
""בנק מחוץ לישראל–
תאגיד שמתקיימים לגביו התנאים בתקנה8
;)(ב
"הכרת
הלקוח" – הליך הכרת ה
לקוח לפי תקנה 2
;)(ב
"
"המינהל האזרחי– המינהל האזרחי שהקים מפקד כוחות צה"ל באזור יהודה
;והשומרון
2
(1)
רשימה מרוכזת של ארגוני טרור מוכרזים ושל מי שהוכרז אדם
שהוא פעיל טרור, שפורסמה בהודעה לפי סעיף18
;לחוק המאבק בטרור
וכן ארגון או אדם כאמור, שהודעה על הכרזתו כארגון טרור או כאדם
שהוא פעיל טרור הומצאה
למפעיל
בדרך שנקבעה לפי סעיף18
לחוק
,המאבק בטרור
וה
מפעיל ל
א קיבל
;הודעה על ביטולה
(2)
רשימת הגורמים שהוכרזו כמסייעים להפצה ולמימון של נשק
להשמדה המונית לפי סעיפים3 או 4 לחוק למניעת הפצה ומימון של נשק
להשמדה המונית ,התשע
"ח-
2018
5;
5
'ס"ח התשע"ח, עמ232
.
6
'ס"ח התשס"ה, עמ889
.
7
'ס"ח התשמ"א, עמ232
.
8
'ס"ח התשע"ו, עמ1098
.
9
'ס"ח התשע"ח, עמ232
.
10
'ס"ח התשמ"ו, עמ187
.
11
ס"ח התשמ"א ', עמ208
.
"
"הממונה–
כהגדרתו בסעיף11
()יג(א6) לחוק;
"הרשימות "
–
:כל אחד מאלה
"חברה מנהלת" ו-
""קופת גמל– כהגדרתן בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים
)(קופות גמל
, התשס
"ה-
2005
6;
")"חוק הבנקאות (רישוי– חוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א-
1981
7;
"
חוק
הפיקוח
"על שירותים פיננסיים מוסדרים–
חוק הפיקוח על שירותים
,)פיננסיים (שירותים פיננסיים מוסדרים
ה
תשע"ו-
2016
8;
"חוק למניעת הפצה ומימון של נשק להשמדה המונית" –
חוק
למניעת הפצה
ומימון של נשק להשמדה המונית ,התשע
"ח-
2018
9;
"י
חיד "
–
מי שאינו תאגיד, או שאינו מוסד ציבורי או שאינו תאגיד שהוקם
;בחיקוק בחוץ לארץ
"
"כרטיס אשראי– כהגדרתו ב
סעיף
25
ל י חוק
הפיקוח על שירותים פיננסיים
;מוסדרים
"
"כרטיס בנק– כהגדרתו בחוק כרטיסי חיוב ,ה
תשמ"ו-
1986
10, לרבות כרטיס
שהנפיק בנק מחוץ לישראל;
""לווה – כהגדרת
ו
בסעיף25יז לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים מוסדרים;
""מבטח–
כהגדרתו
ב
חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח), התשמ"א-
11
1981
;
3
"
"מוסד פיננסי–
גוף החייב בדיווח לפי סעיף7
לחוק וכן גוף
שהתאגד מחוץ
לישראל, שנותן שירותים מהסוג שנותנים גופים החייבים בדיווח לפי
סעיף7
לחוק או;הפועל כבנק להשקעות או כבית סליקה
"
"מוסד ציבורי– משרדי הממשלה, הסוכנות היהודית לארץ ישראל, רשויות
מקומיות וכן רשויות, תאגידים או מוסדות אחרים שהוקמו בישראל
;בחיקוק
"מיופה כוח "
–
מי שמקבל השירות ייפה את כוחו לפעול
מטעמו ,בין אם מקבל
השירות הוא יחיד ובין אם לאו;
"
"מלווה–
כהגדרתו ב
סעיף
25
יז
לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים
מוסדרים;
"מלווה בסכום מזערי
ב "מערכת חברתית לתיווך אשראי–
מלווה שהעביר
כספים למפעיל מערכת חברתית לתיווך אשראי, בסכום שאינו עולה על
2,500
,שקלים חדשים
בפעולה בודדת;
""מסמכי העברה- המסמכים הפיזיים או האלקטרוניים הנדרשים לביצוע
פעולה באמצעות העברה
אלקטרונית;
"מספר זהות "
–
(1)
ל יחיד שהוא תושב–
;מספר זהותו במרשם האוכלוסין
(2)
ל יחיד שהוא תושב חוץ– מספר דרכון או מספר תעודת מסע ושם
המדינה שבה הוצא הדרכון או תעודת המסע; וליחיד שזוהה לפי מסמך
כאמור בסעיף4(ב()
8
)
– מספר הזיהוי באותו מסמך ושם המדינה שבה
;הוצא המסמך אם היחיד הוא מלווה במערכת חברתית לתיווך אשראי,
,שהוא מקבל שירות בסכום נמוך
מספר הזהות יכול שיהיה גם מספר
זיהוי שהוא ייחודי לאותו אדם במרשם רשמי של מדינה, וכן שם
המרשם ושם המדינה בה מנוהל אותו
מרשם ;אם
היחיד
הוא תושב
אזור, מספר הזהות יכול
שיהיה גם מספר זהותו בכרטיס מגנטי שהנפיק
;המינהל האזרחי על אף האמור בפסקה זו
, אם היחיד הוא מלווה
בסכום מזערי במערכת חברתית לתיווך אשראי
, מספר הזהות יכול
:שיהיה
(א ) אם הפעולה בוצעה בכרטיס אשראי או כרטיס בנק–
,סוג הכרטיס
מספר הכרטיס אם ידוע או ארבע ספרות אחרונות של הכרטיס ,המדינה
המנפיקה וכן מספר חשבון של בעל הכרטיס אם ידוע.
(2)
(ב ) אם הפעולה בוצעה בהעברה בנקאית–
מספר
המוסד הפיננסי,
מספר הסניף ומספר החשבון במוסד הפיננסי
שממנו התבצעה ההעברה.
4
(3)
ל תאגיד הרשום בישראל–
מספר;הרישום במרשם המתאים
(4)
ל תאגיד שאינו רשום בישראל–
מספר הרישום במדינת
,ההתאגדות, אם קיים
ושמה , ואם לא קיים רישום לתאגידים מסוגו–
הפרטים הרשומים במסמך ההתאגדות של התאגיד או מספר הרישום
שיתן
לו
המפעיל
ל ; ו תאגיד שזוהה לפי מסמך כאמור בסעיף4(ב()
8
)
–
מספר הזיהוי באותו מסמך ושם המדינה
;שבה הוצא המסמך
(5)
ל מוסד ציבורי ובתאגיד שהוקם בחיקוק בחוץ לארץ–
מספר
הרישום שיתן לו
המפעיל;
""מסמך רשמי–
,תדפיס או מכתב, הנושא את שם הבנק או חברת האשראי
;לפי העניין
"
"מען–
(1)
ל יחיד–
מענו הרשום במסמך כאמור בסעיף4(ב()
1
( ,)
2
( ,)
7
)ו- (8
,)
,או מקום מגוריו, כפי שמסר, הכולל את שם היישוב, וכן את שם הרחוב
מספר הבית והמיקוד, אם נתונים אלה קיימים, ובתושב חוץ–
גם
את
;שם המדינה
(2)
ל תאגיד–
מענו הרשום במסמך כאמור בסעיף4(ב()
3
( ,)
4
( ,)
5
)ו-
(8
) או מקום ניהול עסקיו בישראל, ואם אינו מנהל עסקים בישראל–
מקום מרכז עסקיו מחוץ לישראל, וכל אלה– כפי שמסר; המען יכלול
את שם היישוב, וכן את שם הרחוב, מספר הבית ומיקוד, אם נתונים
אלה קיימים, ובתאגיד שאינו רשום בישראל–
גם
את
;שם המדינה
(3)
ל
מוסד ציבורי ו
תא ל גיד שהוקם בחיקוק בחוץ לארץ–
המען
,שמסרו הכולל את שם היישוב וכן את שם הרחוב, מספר הבית ומיקוד
אם נתונים אלה קיימים, ו
ל תאגיד שהוקם בחיקוק בחוץ לארץ–
גם
את
;שם המדינה
"
"מערכת לתיווך באשראי –
כהגדרתה בסעיף25יז לחוק הפיקוח על שירותים
;פיננסיים מוסדרים
"מפעיל "
–
מי שחייב ברישיון ל
הפעלת מערכת לתיווך באשראי לפי חוק
הפיקוח על שירותים פיננסיים מוסדרים;
""מפעיל מערכת חברתית לתיווך אשראי–
כהגדרתו בסעיף25יז לחוק הפיקוח
;על שירותים פיננסיים מוסדרים
"
"מקבל שירות–
כל אחד מאלה–
5
(1)
לווה או מלווה ,
אף אם אדם אחר ביקש את השירות
בעבורו;
(2)
לעניין סעיפים 3
,
12
ו-
13
לצו –
( בנוסף לפסקה1) ,
:כל אחד מאלה
(א)
מי
,שהתחייב להחזיר את האשראי, למעט ערב
או מי
שמבקש להחזיר את האשראי שניתן והוא אינו הלווה;
(ב)
מי שהאשראי מוחזר אליו והוא אינו המלווה;
"מקבל
שירות
בסכום נמוך "
– מקבל שירות שבמהלך תקופה של חצי
שנה
ביצע
פעולות אצל אותו מפעיל , בסכום אשראי מצטבר שאינו עולה על50,000
שקלים חדשים,
למעט
במקרה של
פעולה בסכום שעולה על5,000
שקלים חדשים בה ש מעורבת
מדינה או טריטוריה
המנויות בתוספת
הראשונה;
וכן
מלווה בסכ.ום מזערי במערכת חברתית לתיווך אשראי
"
"מתן אשראי–
כהגדרתו בסעיף11
א לחוק
הפיקוח על שירותים פיננסיים
מוסדרים;
"
"נהנה –
כהגדרתו בסעיף7
()(א1
;) לחוק
"
"נושא משרה–
;כהגדרתו בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים מוסדרים
""נותן שירותים פיננסיים–
כהגדרתו בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים
;מוסדרים
"נ "כס פיננסי–
כהגדרתו בסעיף11
א לחוק
הפיקוח על שירותים פיננסיים
;מוסדרים
"
"עורך דין–
בעל ר
י
שיון לעריכת דין בישראל ולעניין תאגיד שאינו רשום
בישראל, גם
עורך דין בעל ר
י
שיון לעריכת דין במדינת ההתאגדות של
התאגיד, ובלבד שהמדינה או הטריטוריה
ש
בה מאוגד התאגיד אינה
;מנויה בתוספת הראשונה
אם
מדינת ההתאגדות היא
אחת המדינות
החברות ב
ארגון ה-
OECD
, גם
עורך דין בעל ר
י
שיון לעריכת דין באחת
המדינות החברות בארגון ה-
OECD
;
"
"פעולה–
פעולה בודדת
של
;מקבל שירות
"שם "
–
:כל אחד מאלה
(1)
ל
יחיד – שם משפחה ושם פרטי, הרשומים במסמך הזיהוי כאמור
בסעיף4
;
(2)
ל תאגיד–
שמו הרשום, ואם התאגד במדינה שלא מתקיים בה
רישום של תאגידים מסוגו–
;שמו כפי שמסר
6
12
'ס"ח התשכ"ה, עמ270
.
13
'ק"ת התש"ל, עמ316
.
(3)
ל תאגיד שהוקם בחיקוק–
השם
שנקבע בחיקוק, בין בארץ ובין
;בחוץ לארץ
(4)
ל מוסד ציבורי, למעט
ל תאגיד שהוקם בחיקוק–
;שמו כפי שמסר
"
"תאגיד–
:כל אחד מאלה
(1)
חברה, שותפות, אגודה שיתופית, אגודה עותומאנית, עמותה או
;מפלגה הרשומה בישראל
(2)
;גוף הרשום כתאגיד מחוץ לישראל
(3)
גוף שהתאגד,במדינה שלא מתקיים בה רישום של גופים מסוגו
;ובלבד שהציג מסמך המעיד על היותו תאגיד
""תאגיד קשור–
תאגיד
,שהמפעיל הוא בעל שליטה בו
ש או
בעל השליטה
במפעיל הוא בעל השליטה;בו
"
"תושב–
כהגדרתו בחוק מרשם האוכלוסין, התשכ"ה-
1965
12, לרבות אזרח
ישראלי שאינו תושב
;כאמור, הרשום במרשם האוכלוסין
""תושב אזור–
;מי שרשום במרשם האוכלוסין של האזור
"
"תושב חוץ–
;מי שאינו תושב
"
"תפקיד ציבורי בכיר– לרבות ראש מדינה, נשיא מדינה, ראש עיר, שופט, חבר
,פרלמנט, חבר מפלגה בכיר, חבר ממשלה, קצין צבא או משטרה בכיר
נושא משרה
בכיר בחבר
ה
ממשלתית, בעל תפקיד
בכיר בארגו
ן בין-
;לאומי, או כל ממלא תפקיד כאמור אף אם תוארו שונה
"
"תקנות העדות– תקנות העדות (העתקים צילומיים), התש"ל-
1969
13
.
פרק ב': חובות הזיהוי
הכרת הלקוח
2.
(א)
מפעיל
לא
יאפשר ביצוע פעולה בפעם הראשונה, של
מקבל שירות
שאינו
,מקבל שירות בסכום נמוך בלא שזיהה את מקבל השירות ובלא שביצע
לגביו
הליך של הכרת הלקוח, לפי מידת הסיכון שלו להלבנת הון ו
ל
מימון טרור;
מפעיל
יערוך רישומים של פרטי הכרת הלקוח .
(ב)
הכרת לקוח
כוללת
בין השאר, בירור
מקור
הנכסים הפיננסיים שלגביהם
ניתנים השירותים, ובכלל זה מקור האשראי שניתן ומקור
החזר האשראי
, לפי
,העניין
זיקתו ללווה של מי שהתחייב להחזיר את האשראי או מי שמבקש
7
להחזיר את האשראי
והוא אינו הלווה
, או זיקתו למלווה של מי שהאשראי
מוחזר אליו והוא
אינו המלווה ,לפי העניין,
עיסוקו של
מקבל השירות
, מטרת
האשראי שניתן ואם סורב בעבר מקבלת שירות מכל גורם שהוא מסיבות
הקשורות באיסור הלבנת הון ומימון טרור, לגבי תושב חוץ– גם בירור זיקתו
לישראל
וכן בירור אם הוא איש ציבור
זר, לגבי
איש ציבור
זר שהמפעיל סיווג
אותו ברמת סיכון גבוהה –
גם מקור
משאביו הפיננסיים
, ולגבי מי שהוא בעל
עסק– גם סוג עסקיו.
(ג)
בביצוע פעולה של מקבל שירות שאינו מקבל שירות בסכום נמוך ,שהוא
איש ציבור זר או במקרה שבו הנהנה הוא איש ציבור זר ,יפעל המפעיל לפי
:הוראות אלה
(1)
מפעיל לא יאפשר
,ביצוע פעולה בפעם הראשונה
אלא אם כן
התקבל אישור לכך מנושא משרה
במפעיל
; מתן אישור כאמור ייבחן לפי
מידת הסיכון של מקבל השירות להלבנת הון ולמימון טרור;
(2)
התברר לאחר
ביצוע פעולה כי מקבל השירות או הנהנה הוא איש
ציבור זר, לא
יאפשר המפעיל ביצוע פעולה נוספת, למעט פעולה של החזר
,הלוואה עד
לקבלת אישור מנושא משרה
במפעיל פי ל
( פסקה1
.)
(ד)
ליישום סעיף זה לעניין איש ציבור זר ,
רשאי
המפעיל לפעול לפי הנוסח
של הטופס שבתוספת השנייה.
רישום פרטי הזיהוי3.
(א)
מפעיל
לא
יאפשר ביצוע פעולה
בפעם
הראשונה של מקבל שירות, בלא
שירשום לגבי מקבל השירות ולגבי
מיופה הכוח את פרטי הזיהוי המפורטים
,להלן
ובלא שיאמת
את פרטי הזיהוי
אם נדרש לכך
לפי סעיף4, אלא
אם
כן היו
:בידיו פרטי זיהוי מאומתים כאמור
(1)
;שם
(2)
;מספר זהות
(3)
ל יחיד– תאריך לידה ומין; ו
ל תאגיד–
;תאריך התאגדות
(4)
מען;
על אף האמור בסעיף קטן זה , -
(1)
רישום פרטי זיהוי לגבי מקבל שירות בסכום נמוך
ולגבי מיופה
( כוח מטעמו, יכלול את הפרטים הקבועים בפסקאות1
( ,)
2) ו-(4
)בלבד,
לפי מסמך זיהוי כמפורט בסעיף 4.;
(2)
מפעיל רשאי לבצע פעולה מבלי שאימת את פרטי הזיהוי של
הלווה
כמפורט בסעיף4
, ובלבד שהתקיימו
תנאים אלה:
8
(א)
ההלוואה ניתנה אגב רכישת נכס או שירות מבית עסק,
והעסקה
היא בסיכון נמוך בהתחשב במקבל השירות, בעסקה
ית ב וב העסק;
(ב) המפעיל קיבל לידיו ,טרם ביצוע הפעולה,
את פרטי
הזיהוי
כמפורט ב
סעיף זה;
(ג)
קבלת מסמכי הזיהוי ואימותם כמפורט בסעיף4 י
בוצע
ו בתוך
שני ימי עסקים לכל היותר ממועד העסקה.
(ב)
מפעיל לא יאפשר ביצוע פעולה של
מקבל שירות בלא שירשום לגבי נהנה
()את הפרטים שבסעיף קטן (א1) ו-(2
,)לפי הפרטים שמסר מקבל השירות ;על
אף
האמור, רישום הפרטים
לגבי נהנה של מקבל שירות שאינו מקבל שירות
בסכום נמוך, ייעשה
לפי ההצהרה כאמור בסעיף5
; לא היה בידי מפעיל
מספר
,זהותו של הנהנה, לאחר שנקט אמצעים סבירים להשגתו
י
רשום במקומו
, אם
,היו בידיו
()את הפרטים שבסעיף קטן (א3) ו-(4) וכן את מדינת האזרחות או
ההתאגדות, לפי העניין. האמור בסעיף קטן זה לא יחול אם מצא מפעיל
, בעת
ביצוע פעולה
, שמדובר במתן שירות לטובת נהנה, שלפי הצהרת מקבל השירות
;לא ניתן לדעת את זהותו, ופורטה הסיבה לכך שזהות הנהנה טרם ידועה
במקרה כאמור, יפנה מפעיל
את תשומת ליבו של מקבל השירות, בכתב, לחובתו
למסור לו את פרטי הנהנה מיד עם היוודע זהותו ; הוראות סעיף זה יחולו
גם
על.הוספת נהנה
(ג)
מפעיל לא
יאפשר ביצוע פעולה של מקבל שירות שהוא תאגיד בלא
שירשום לגבי בעל השליטה בתאגיד
וכן
לגבי
המנהל הכללי של התאגיד או מי
שמשמש בתפקיד דומה אף אם כינויו אחר(), את הפרטים שבסעיף קטן (א1) ו-
(2), לפי פרטים שמסר מקבל השירות ;
,על אף האמור רישום הפרטים
לגבי בעל
שליטה בתאגיד ,של מקבל שירות שאינו מקבל שירות בסכום נמוך
ייעשה לפי
ההצהרה כאמור בסעיף5; לא היה ביד
י המפעיל מספר זהות, לאחר שנקט
אמצעים סבירים להשגתו, ירשום במקומו,, אם היו בידיו את הפרטים שבסעיף
()קטן (א3) ו-(4) וכן את מדינת האזרחות;
האמור
בסעיף קטן זה לעניין רישום
פרטי הזיהוי של בעלי השליטה לא יחול על תאגיד שניירות הערך שלו נסחרים
בבורסה לניירות ערך בישראל ; הוראות סעיף זה
יחולו
גם על
הוספת מקבל
שירות שהוא תאגיד.
(ד)
מפעיל
לא יאפשר ביצוע פעולה באמצעות העברה אלקטרונית, בסכום
העולה על5,000
שקלים חדשים, בלא שירשום בכל אחד
מ
מסמכי
ההעברה
שיתעד , בנוסף לפרטי מקבל השירות
כאמור
בסעיף3
:(א), גם את אלה
(1)
מספר
ה חשבון
של
המעביר או
הנעבר,, לפי העניין במוסד הפיננסי
9
שממנו או
שאליו,, לפי העניין
,בוצעה ההעברה אם;קיים
(2)
פרטי המעביר או ,הנעבר,לפי העניין לרבות שמו ,מספר זהותו
ומענו ,
אם אינם פרטי מקבל השירות, אם הפרטים האמורים ידועים
לו;
(3)
לעניין העברה אלקטרונית כאמור אל מול מוסד פיננסי במדינה
או בטריטוריה המנויה בתוספת הראשונה–
שם המעביר או ,הנעבר
לפי
,העניין מספר זהותו ומספ.ר חשבונו במוסד הפיננסי, כפי שנמסרו
(ה)
בעת חתימה של ערב על ערבות
לטובת לווה , ירשום המפעיל
את פרטי
()הזיהוי של הערב, המפורטים בסעיף קטן (א1)
( ,
2) ו-(4), לפי מסמך זיהוי
כאמור בסעיף4י , ו.שמור העתק מצולם של מסמך הזיהוי
אימות פרטים
ודרישת מסמכים
4.
(א)
בסעיף זה–
""העתק מאושר–
:העתק מתאים למקור המאומת בידי אחד מאלה
(1)
;הרשות שהנפיקה את מסמך המקור
(2)
;עורך דין
(3)
המפעיל או מי מטעמו, לרבות עובד של תאגיד קשור, שלפניו
;הוצג המסמך המקורי
(4)
רשות כאמור בסעיף6
;לאמנה לביטול דרישת האימות
(5)
;נציג דיפלומטי או קונסולרי ישראלי בחוץ לארץ
""מקבל שירות–
.לרבות מיופה כוח
(ב)
מפעיל
יאמת את פרטי הזיהוי של מקבל השירות
, למעט מקבל שירות
,בסכום נמוך
המפורטים בסעיף3
)(א
:ויקבל לידיו מסמכים, כמפורט להלן
(1)
לעניין רישום פרטי הזיהוי כאמור בסעיף3
()(א1
( ) עד3) של מקבל
שירות יחיד שהוא תושב–
לפי תעודה מזהה
או העתק מאושר של
ה,
שהעתק מצולם של אחד מהם ,, לגבי פרטי הזיהוי יישמר אצל
ה
מפעיל;
המפעיל
יאמת את פרטי הזיהוי עם מסמך נוסף הנושא תמונה ומספר
זהות, ובהעדרו– עם מסמך הנושא שם או מספר זהות וכן מען או תאריך
לידה
, או לחילופין, לעניין פרטי הזיהוי שבתעודת
זהות– רשאי ה
מפעיל
לאמתם גם
עם הפרטים המופיעים במרשם האוכלוסין
, ובלבד שהשווה
את תאריך הנפקת תעודת הזהות המופיע בה עם תאריך הנפקת התעודה
האחרונה הרשום במרשם האוכלוסין במשרד הפנים
; המפעיל י
שמור
תיעוד של בדיקות אלה
; לעניין פסקה זו, יראו כתעודה מזהה, כל אחד
מ:אלה
)(א;תעודת זהות
10
14
דיני מדינת ישראל, נוסח חדש7
', עמ173
.
15 ס ה "ח
תשי ,"ב
עמ'
260
.
)(ב תעודת עולה עד30
;ימים מיום הנפקתה
)(ג
רישיון נהיגה תקף הכולל את תמונת בעל הרישיון, שניתן לפי
פקודת התעבורה14
;
)(ד
דרכון ישראלי תקף שניתן לפי חוק הדרכונים, התשי"ב-
1952
15,
ובלבד
שהזיהוי נעשה מחוץ לישראל או שה
מ פעיל שוכנע
שהיחיד חדל להתגורר בישראל באופן קבוע;
(2)
לעניין רישום פרטי הזיהוי
כאמור
בסעיף3
()(א1
( ) עד3) של מקבל
שירות שהוא יחיד תושב חוץ–
לפי דרכון חוץ או תעודת מסע, או
לפי
העתק מאושר של מסמך זיהוי כאמור, שהעתק מצולם שלהם– לגבי
פרטי הזיהוי–
יישמר אצל
המפע
יל ;אם היחיד תושב אזור, רשאי
המפעיל לרשום את פרטי הזיהוי גם לפי כרטיס מגנטי שהנפ
י
ק המינהל
האזרחי, שהעתק מצולם שלו–
לגבי
פרטי הזיהוי–
יישמר אצל
המפעיל ;המפעיל י
שווה את פרטי הזיהוי עם מסמך נוסף הנושא תמונה
ומספר זהות, ובהעדרו–
עם מסמך הנושא שם
או מספר זהו ת וכן
מספר
,זהות;מען או תאריך לידה
(3)
לעניין רישום פרטי הזיהוי כאמור בסעיף3
()(א1
( ) עד3) של מקבל
שירות שהוא תאגיד הרשום בישראל–
לפי תעודת הרישום או העתק
מאושר שלה, נסח עדכני של פרטי
התאגיד ב מרשם
המתאים
, או אישור
של עורך דין על קיום התאגיד, שמו, מספר זהותו ותאריך ההתאגדות
;שלו מפעיל
יקבל לידי
ו וי
שמור את המסמכים האמורים או העתקים
מצולמים שלהם;
(4)
לעניין רישום פרטי הזיהוי כאמור בסעיף3
()(א1
( ) עד4) של מקבל
שירות שהוא תאגיד שאינו רשום בישראל–
לפי מסמך המע
יד על
,רישומו או העתק מאושר ממסמך כאמור אם
פרטים אלה מופיעים
במסמך; חסר במסמך אחד הפרטים כאמור–
;לפי אישור של עורך דין
מ פעיל
יקבל לידי
ו מסמך המעיד על רישומו של התאגיד ומסמכים
( כמפורט בפסקה3); בתאגיד שהתאגד במדינה שלא מתקיים בה רישום
,לגבי תאגידים מסוגו
י
קבל לידי
ו מה פעיל
אישור של עורך דין על כך שלא
;קיים רישום במדינת ההתאגדות
המ
פעיל י
שמור מסמכים אלה או
;העתקים מצולמים שלהם
(5)
לעניין רישום פרטי הזיהוי כאמור בסעיף3
()(א1) של מקבל שירות
שהוא מוסד ציבורי או תאגיד שהוקם בחיקוק בחוץ לארץ– לפי הצהרת
11
מקבל השירות, ובתאגיד שהוקם בחיקוק– לפי העתק ש
י קבל
יל עפמה
מן החיקוק שמכוחו הוקם התאגיד, או אישור של עורך דין על קיומו של
החיקוק; מ
פעיל י
קבל לידי
ו
( מסמכים כמפורט בפסקה3); מ
פעיל י
שמור
;מסמכים אלה או העתקים מצולמים שלהם
(6)
לעניין
פרטי הזיהוי
כאמור
בסעיף3
()(א1
)
( עד4) של מקבל שירות
שנחזה בעיני
המפעיל
להיות מי
שחייב ברישיון מכוח חוק הפיקוח על
שירותים פיננסיים מוסדרים–
ידרוש
המפעיל גם העתק מהרישיון
שניתן למקבל השירות לפי סעיף12
לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים
מוסדרים, או יאמת את פרטי מקבל השירות אל מול המרשמים של
נותני שירותי
ם
פיננסיים
כמשמעותם
בסעיף5א לחוק האמור, או ידרוש
ממנו הצהרה בכתב כי איננו חייב ברישיון מכוח חוק הפיקוח על
שירותים פיננסיים מוסדרים, ולא
יאפשר ביצוע פעולה
בלי
שעשה אחד
מאלה ;המפעיל
;ישמור מסמכים אלה או העתקים מצולמים שלהם
(7)
לעניין פרטי זיהוי כאמור בסעיף3
()(א1
( ) עד4
) של
מקבל שירות
שהוא קטין שטרם מלאו לו16
שנים או מי שמונה לו אפוטרופוס– לפי
מסמך זיהוי של
אחד מאפוטרופסיו ;אם
האפוטרופוס תושב חוץ- לפי
דרכונו של הקטין ;או לפי העתק מאושר שלו המפעיל י
שמור מסמכים
אלה או העתקים
מצולמים שלהם;
(8)
לעניין
ביצוע פעולה מחוץ לישראל, רשאי מפעיל
, על אף האמור
( בפסקאות2) ו-(4), לרשום את פרטי הזיהוי לפי מסמכי הזיהוי
,המקובלים בשירות מן הסוג הזה באותה מדינה שנעשה בה הזיהוי
;ובלבד שבמדינה זו קיימת חקיקה המחייבת זיהוי לקוחות
המ
פעיל
י שמור
בידי
ו
.עותקים מצולמים של מסמכי הזיהוי
(ג)
לעניין מיופה כוח, יקבל לידיו המפעיל גם–
,העתק של כתב ייפוי כוח
כתב נאמנות או החלטת האורגן המוסמך בתאגיד, לפי העניין, מאת מקבל
השירות המסמיך את מיופה הכוח לפעול
מטעמו
, הכולל את כל פרטי הזיהוי
של מקבל השירות; העתק כת
ב ייפוי הכוח, כתב הנאמנות או ההחלטה, לפי
העניין, יישמר אצל.המפעיל
(ד)
מ
פעיל י שמור
את
מסמכי הזיהוי באורח נגיש לתקופה של שבע
חמש
שנים לפחות מ
מועד סיום החזר האשראי , או לתקופה ארוכה יותר אם
הממונה
דרש ממנו לעשות כן במקרים מסוימים, שבהם מסמכי הזיהוי נדרשים לצורך
חקירה או לשם פיקוח על ביצוע הוראות החוק; שמירת מסמכי הזיהוי, יכול
שתיעשה באמצעות סריקה ממוחשבת בתנאים המפורטים בתקנה3א לתקנות
"העדות; לעניין זה, "מסמכי זיהוי–
,כל מסמך שנמסר לצורך זיהוי ואימות
12
לרבות הצהרה שניתנה לפי צו זה ומסמכים עיקריים ששימשו את
המפעיל
להכרת הלקוח לפי סעיף2(א.)
(ה)
מ פעיל י
נקוט אמצעים סבירים, ל
פי
רמת
ה
סיכון להלבנת הון ולמימון
טרור, לאימות
פרטי הזיהוי של נהנ
ה
,ובעל שליטה
לפי העניין
, בהתקשרות
כאמור בסעיף3
)(ב ו-(ג ;)לעניין זה" ,נקיטה באמצעים סבירים "
–
שימוש
במידע
הנוגע לעניין או בנתונים שהתקבלו ממקור מהימן המניחים את דעתו
של
.המפעיל
הצהרה על נהנה
ועל בעל שליטה
5.
(א)
בעת
ביצוע פעולה בפעם ה ראשונה
של מקבל שירות שאינו מקבל שירות
,בסכום נמוך
י דרוש
המפעיל ממקבל השירות הצהרה בחתימת מקור, אם הוא
פועל בעבור עצמו או בעבור נהנה; הצהיר מקבל השירות כי הוא פועל
בעבור
נהנה–
תכלול ההצהרה את הפרטים כאמור בסעיף3
.(ב) לגבי כל אחד מהנהנים
(ב)
בעת
ביצוע פעולה
בפעם הראשונה של
מקבל שירות שאינו מקבל שירות
,בסכום נמוך
,שהוא תאגיד י דרוש המפעיל
הצהרה מן התאגיד, בחתימת מקור
או
באישור של עורך דין, על פרטי הזיהוי כאמור בסעיף3(ג) לגבי בעל שליטה
.בתאגיד
(ג)
בעת
קבלת הצהרה לפי סעיפים קטנים (א) או (ב), יעדכן
המפעיל
את
מקבל השירות על חובתו למסור הצהרה מעודכנת אם חל שינוי בפרט
מהפרטים שנכללו בהצהרה שמסר לפי
אותם סעיפים קטנים
י , ו דרוש
לקבל
ממנו הצהרה מעודכנת אם חל שינוי בפרט מהפרטים כאמור; מ
פעיל י
תעד את
.עדכון מקבל השירות כאמור
(ד)
הצהרות כאמור בסעיפים קטנים (א) ו-(ב) י
היו ערוכות
לפי
הנוסח
שב.טופס שבתוספת השלישית
(ה)
מ
פעיל י
בדוק את סבירות ההצהרה כאמור בסעיפים קטנים (א) ו-(ב), על
.פניה
(ו)
על אף האמור בסעיף זה, רשאי
הממונה לתת הוראות חלופיות לעניין
הדרישה להצהרה בחתימת מ קור, בתוקף סמכותו לפי סעיף11
.יג לחוק
פטור חלקי
לרישום
פרטי זיהוי
והצהרה של נהנה
ובעל שליטה
6.
(א)
האמור בסעיפים3
)(ב ו-5
לגבי רישום נהנה, לא יחול על
מקבל שירות
שהוא -
(1)
;מוסד ציבורי
13
(2)
,תאגיד בנקאי, בנק הדואר, מבטח, חבר בורסה חברה מנהלת,
קופת גמל,
הקדש
ציבורי הרשום במרשם ההקדשות הציבוריים או
חברה
בעלת רישיון
זירה;
(2)(3) נותן
שירותים פיננסיים
חל ש
לגביו
צו מכוח סעיף 7 לחוק;
(3)(4) תאגיד
מסוג אחר עליו הורה הממונה בתוקף סמכותו לפי
סעיף
11יג לחוק, בהתייעצות עם הרשות המוסמכת .
(ב)
האמור בסעיפים3(ג) ו-5 לגבי רישום בעל שליטה, לא יחול על מקבל
,שירות שהוא תאגיד בנקאי, בנק הדואר, מבטח, חבר בורסה, חברה מנהלת
קופת גמל, הקדש ציבורי הרשום במרשם ההקדשות הציבוריים או חברה
שניירות הערך שלה נסחרים בבורסה לניירות ערך בתל אביב או בבורסה
במדינה שהיא חברה ב
ארגון ה-
OECD
.
זיהוי פנים אל פנים7.
(א)
מ
פעיל לא יאפשר ביצוע פעולה של מקבל שירות, שאינו מקבל שירות
בסכום נמוך, בפעם הראשונה, בלא שזיהה את מקבל השירות או את
מיופה
הכוח , לפי העניין, פנים אל פנים, לפי מסמכי הזיהוי כאמור בסעיף4; לעניין
"זה, "זיהוי פנים אל פנים–
:זיהוי על ידי אחד מאלה
(1)
המ
פעיל או מי מטעמ
ו;
(2)
עורך דין;
(3)
;נציג דיפלומטי או קונסולרי ישראלי בחוץ לארץ
(4)
רשות כאמור בסעיף6
;לאמנה לביטול דרישות האימות
(5)
זיהוי אחר שאישר הממונה
, בתוקף סמכותו
לפי סעיף11יג לחוק.
(ב)
מ
פעיל י
רשום את השם ומספר הזהות של האדם שביצע את הזיהוי
.)כאמור בסעיף קטן (א
(ג)
על אף האמור בסעיף קטן (א), רשאי מפעיל
לבצע זיהוי של מקבל שירות
באמצעות טכנולוגיה המאפשרת זיהוי חזותי
של מקבל השירות, באמצעים
שעליהם הורה הממונה
בתוקף סמכותו לפי סעיף11יג לחוק .
פטור חלקי והקלות
בביצוע פעולות
במערכת סגורה
ובמערכת סגורה
למחצה
8.
(א)
בסעיף זה –
14
"העברה" –
לרבות
באחד האמצעים הבאים –
(1)
העברה בנקאית;
(2)
תשלום
בשיק שנמשך
על חשבון
בתאגיד
בנקאי או
חשבון בבנק הדואר,
ובלבד ש
התקיימו
:התנאים הבאים
(1א )השיק משוך מחשבון מקבל השירות ל
פקודת חשבון המפעיל
, או
מחשבון המפעיל ל
פקודת מקבל השירות;
(2ב )
;השיק הינו למוטב בלבד ואינו ניתן להסבה או להעברה
(2ג )השיק משורטט ,כך שניתן לגבותו רק באמצעות הפקדתו לחשבון
בנק של המוטב;
""חשבון אחר–
,חשבון בתאגיד בנקאי
חשבון בבנק מחוץ לישראל או חשבון
בבנק הדואר, שאין בו בעלים נוספים זולת מקבל השירות וש
לפי הצהרת
מקבל השירות
אין בו נהנים שונים או נוספים על אלה שמקבל השירות
הצהיר עליהם לפי סעיף5; על אף האמור, אם חשבון הבנק הוא בבעלות
משותפת של מקבל השירות ובן זוגו, יראו את הדרישה לאי קיום בעלים
נוספים בחשבון כמתקיימת ובלבד שמקבל השירות הצהיר על בן זוגו
כנהנה אצל המפעיל לפי סעיף5
;
""חשבון מקור–
חשבון בתאגיד בנקאי או בבנק הדואר, שאין בו בעלים
נוספים זולת מקבל השירות וש לפי הצהרת מקבל השירות
אין בו נהנים
שונים או נוספים על אלה שמקבל השירות הצהיר עליהם לפי סעיף5
;
על אף האמור, אם חשבון הבנק הוא בבעלות משותפת של מקבל השירות
ובן זוגו, יראו את הדרישה לאי קיום בעלים נוספים בחשבון כמתקיימת
ובלבד שמקבל השירות הצהיר על בן זוגו כנהנה אצל המפעיל
לפי סעיף
5
;
""חשבון המפעיל– חשב ון נאמנות המנוהל בהתאם לסעיף38ה לחוק הפיקוח
על שירותים פיננסיים
מוסדרים;
"
"פעולה במערכת סגורה–
פעולה שבה כספים שמועברים מחשבון מקור
;מוחזרים אל אותו חשבון המקור בלבד, או להיפך
""פעולה במערכת סגורה למחצה–
:כל אחד מאלה
(1)
פעולה שבה כספים שהועברו מ
חשבון
אחר של
מקבל שירות
ל
חשבון ה
מפעיל באמצעות כרטיס אשראי או כרטיס בנק המשויך
לחשבון אחר ,בין בדרך של חיוב כרטיס האשראי או כרטיס הבנק של
מקבל השירות ובין בדרך של העברה מהחשבון האחר,
מוחזרים
מהמפעיל לאותו מקבל שירות ,בין בדרך של זיכוי כרטיס האשראי או
כרטיס הבנק שממנו הועברו כספים אלה מלכתחילה או ובין בדרך של
15
העברה
לחשבון אחר;
(2)
פעולה שבה כספים שהועברו מ חשבון
ה
מפעיל למקבל שירות
באמצעות כרטיס אשראי או כרטיס בנק המשויך לחשבון אחר ,בין בדרך
של זיכוי כרטיס האשראי או כרטיס הבנק של מקבל השירות ובין בדרך
של העברה לחשבון האחר, מוחזרים מאותו מקבל שירות ל
חשבון
ה
מפעיל ,
בין
בדרך של חיוב כרטיס האשראי או כרטיס הבנק שאליו
הועברו כספים אלה מלכתחילה או ובין בדרך של העברה
לחשבון
המ חשבון
אחר;
(3)
פעולה
שבה כספים שהועברו מחשבון אחר
למפעיל מוחזרים
מהמפעיל
,לחשבון אחר
או להיפך.
(ב)
בנק מחוץ לישראל הוא
תאגיד שהתאגד באחת ממדינות ה-
OECD
,
ושמתקיימים לגביו כל:אלה
(3)
הוא עוסק בפעילויות שהעיסוק בהן בישראל טעון רישיון בנק לפי
;)חוק הבנקאות (רישוי
(4)
הוא קיבל אישור מידי מי שרשאי לתתו לפי דין במדינת החוץ
( לעסוק בפעילויות כאמור בפסקה1), והוא נתון לפיקוחו של מי שמוסמך
;לעניין זה באותה מדינה
(5)
הוא נתון לפיקוח בתחום איסור הלבנת הון ומימון טרור.
(ב)(ג)
על ביצוע פעולה במערכת סגורה יחולו הפטורים וההקלות המנויים
( בסעיף קטן
הד:), ובלבד שהתקיימו לגביו כל אלה
(1
)
מקבל השירות אינו קשור למדינה או טריטוריה מן
המנויות בתוספת
;הראשונה
(2
)
;מקבל השירות אינו איש ציבור זר
(3
)המפעיל קיבל ממקבל השירות לצורך זיהוי, העתק מסמך זיהוי
הנושא תמונה ומספר זהות, ובהעדרו–
;מסמך הנושא שם ומספר זהות
(4
)
מקבל השירות העביר לידי
המפעיל פרטים מלאים של חשבון המקור
שלו וכן מסמך רשמי של הבנק
ש
בו מתנהל חשבון המקור הכולל את
;פרטי חשבון הבנק של מקבל השירות ובעליו, כגון תדפיס פרטי חשבון
(5
)
בוצע אימות של זהות
מקבל השירות
,מול מסמכי הבנק; לעניין זה
""אימות של זהות– בדיקה אם פרטי זיהוי של מקבל השירות לפי סעיף
3
()(א1) ו-(2
)
הרשומים אצל
המפעיל
זהים לפרטי הזיהוי
הרשומים אצל
הבנק
שבמסמך הרשמי של הבנק כאמור בפסקה (4).
16
(ד)(ה) על פעולה שבוצעה במערכת סגורה ו
מערכת סגורה למחצה כאמור
( בסעיף קטן
בג )ו-(גד)
:, יחולו הפטורים וההקלות האלה
(1)
על אף הוראות סעיף7
,מפעיל י
היה פטור מחובת זיהוי פנים אל
;פנים
(2)
על אף הוראות סעיפים4(א) ו-5
,מפעיל י
היה רשאי -
(ד)
על ביצוע פעולה ב מערכת סגורה למחצה
יחולו הפטורים וההקלות
( המנויים בסעיף קטן
הד ), ובלבד שהתקיימו:תנאים אלה
(ג)
התנאים המפורטים בס
עיף קטן (ב)(1
( ,)
3) ו-(5
)
:וגם תנאים אלה
(1)
התנאים המפורטים בס
עיף קטן (ג)(1
( ,)
3) ו-(5);
(2)
מקבל השירות
ה עביר לידי
המפעיל את פרטי החשבון האחר, ואם
מדובר בשימוש בכרטיס אשראי או כרטיס בנק, גם את ארבע הספרות
האחרונות של כרטיס האשראי או כרטיס הבנק שבאמצעותו מועברים
הכספים, וכן אחד מאלה, לפי:העניין
(א)
מסמך רשמי של הבנק
ש
בו מתנהל החשבון האחר הכולל
את פרטי החשבון ובעל החשבון, כג
ון תדפיס חשבון;
(ב)
בכרטיס
אשראי המשויך לחשבון בנק
או
כרטיס בנק–
מסמך רשמי של חברת האשראי הכולל את ארבע הספרות
האחרונות של כרטיס האשראי או כרטיס הבנק ופרטי בעל
הכרטיס,
ובלבד
ש עולה ממנו, בין לבדו ובין
בצירוף
מסמך
רשמי
של הבנק ,
כי כרטיס האשראי או כרטיס
הבנק שבאמצעותו
;מועברים הכספים משויך לחשבון האחר
(ג)
בכרטיס
אשראי שאינו משויך לחשבון בנק–
אישור של
הסולק
או המנפיק
הכולל את ארבע הספרות האחרונות של
כרטיס האשראי
ושמו
של בעל
לפיו כרטיס האשראי שייך לאותו
מקבל שירות.;
(3)
המפעיל
זיהה את
מקבל השירות באמצעות טכנולוגיה
המאפשרת זיהוי ,חזותי של מקבל השירות
באמצעים ש
עליהם הורה
הממונה בתוקף סמכותו לפי סעיף
11
יג
לחוק, וזאת אם הערכת הסיכון
שביצע המפעיל לגבי מקבל השירות מעידה כי יש צורך לבצע זיהוי
.כאמור
17
)(א לרשום את פרטי הזיהוי לפי העתק של מסמכי הזיהוי
המפורטים בסעיף4
;
(ב)
לאמת את פרטי הזיהוי
של מקבל
השירות
כפי שנקבע
(בסעיף ג5);
(בג)
שלא לאמת את פרטי הזיהוי של;מיופה כוח
(גד)
לקבל הצהרת מקבל שירות שלא בחתימת מקור..
)(ו מבלי
לגרוע מהוראות
סעיף
,)קטן (ה
על
אף הוראות סעיף2
,מפעיל יהיה
פטור מהליך הכרת הלקוח,
לעניין מלווה שהוא יחיד, אם
הפעולה בוצעה
במערכת סגורה שאינה מאפשרת למלווה לתת אשראי ווה לל מסוים,
ושמתקיימים בה תנאים שאינם מאפשרים את זיהויו של הלווה; הממונה
רשאי
לקבוע הוראות לעניין מתן אשראי כאמור ,בתוקף סמכותו לפי סעיף
11יג
לחוק.
הוראות הממונה
9.
על אף
האמור בפרק זה, רשאי הממונה, בהתייעצות עם ראש הרשות
המוסמכת, ל
פי ה
סיכון של הלבנת הון או מימון טרור, להורות במקרה מסוים
.על דרכי זיהוי, דרכי אימות פרטים ודרישת מסמכים חלופיות
ביטול
פטורים
ו
הקלות
10
.
מפעיל יפעל בהתאם להערכת מידת הסיכון להלבנת הון ולמימון טרור
שביצע
כמפורט להלן:
(א)
על אף האמור בסעיף8
, מפעיל
יבצע זיהוי פנים מול פנים של מקבל
השירות לפי
הוראות סעיף 7, וזאת אם הערכת הסיכון שביצע המפעיל לגבי
מקבל השירות מעידה כי יש צורך לבצע זיהוי כאמור;
(ב)
בפעולה
שלגביה התעורר חשש להלבנת הון או למימון טרור, לא יחולו
פטורים ו ,הקלות
אם ניתנו לפי סעיפים 6 או 8
,והמפעיל ישקול ,לפי מידת
הסיכון להלבנת הון ולמימון טרור את ביטול ההקלות, ככל שניתנו, לפי סעיפים
5
,)(ו 7
(ג) או9.
פרק ג': חובות בקרה ודיווח
בקרה
11
.
(א)
מ
פעיל י
קיים בקרה אחר פעולות מקבל שירות
, שאינו מקבל שירות
בסכום,נמוך לצורך מילוי חובותיו בעניין זיהוי, דיווח וניהול רישומים לפי
החוק ויבדוק כי פעולות מקבל השירות תואמות את אופי הפעילות הרגילה שלו
לפי היכרות
ו עם מקבל השירות
, וזאת לפי רמת הסיכון של מקבל השירות
להלבנת הון ולמימון טרור ,; בלי לפגוע בכלליות האמור
י
קיים מ
פעי ל
–
(1)
בקרה שוטפת על הליך של הכרת הלקוח שביצע
למקבל השירות,
לפי מידת הסיכון של מקבל השירות להלבנת הון ולמימון טרור, ו
י
עדכן
18
את רישומי
ו לפי זה; התעורר ספק ל גבי
זהות מקבל השירות או
לאמיתות מסמכי הזיהוי שנמסרו
למ
פעיל ,י
בצע מ פעיל הליך של הכרת
הלקוח פעם נוספת לפי מידת הסיכון של מקבל השירות ו
י
עדכן את
רישומי
ו לפי זה;
(2)
בקרה מוגברת–
)(א
על פעילות הנעשית מול מדינות וטריטוריות המנויות בתוספת
;הראשונה
)(ב;על פעילות של איש ציבור זר
)(ג על
פעילות שיש בה סיכון גבוה להלבנת הון או מימון טרור.
(ב)
,לצורך מילוי חובותיו בעניין זיהוי, דיווח וניהול רישומים לפי החוק
מפעיל יקיים בקרה
מוגברת על פעילות
חוזרת של
מקבל שירות בסכום נמוך,
לרבות
פעילות המנויה
בסעיף קטן()(א2
))(א
ו-
)(ב, המעוררת חשש להלבנת הון
או מימון טרור.
דיווח של מ פעיל
12
.
(א)
מ
פעיל י:דווח לרשות המוסמכת על פעולות כמפורט להלן
(1)
העברה של נכסים פיננסיים
אל מקבל שירות ,או ממנו
בסכום
שווה ערך ל-
50,000
שקלים חדשים לפחות ולעניין אשראי שניתן אגב
רכישת נכס או שירות–
בסכום שווה ערך ל-
150,000
שקלים חדשים
;לפחות ,לעניין סעיף זה ""נכס פיננסי–
למעט
נכס
פיננסי
שנדרש הליך
משפטי ,לרבות הליכי הוצאה לפועל
, למימושו;
(2)
העברה של נכסים פיננסיים אל
מקבל שירות ,או ממנו
ה שב
מעורבת מדינה או טריטוריה מן המנויות בתוספת הראשונה, בסכום
שווה ערך ל-
5,000
שקלים חדשים לפחות.
(ב)
מ פעיל י;דווח לרשות המוסמכת על פעולה הנחזית בעיניו כבלתי רגילה
"לעניין זה, "פעולה– לרבות ניסיון לביצוע פעולה;
,בלי לפגוע בכלליות האמור
יכול שיראו פעולה מן הפעולות המפורטות בתוספת הרביעית כפעולה בלתי
רגילה.
(ג)
אין בדיווח על פעולה לפי הוראות סעיף קטן (א) כדי לפטור
מחובות
הדיווח לפי סעי
ף ן קט
)(ב.
(ד)
מ פעיל י
דווח לרשות המוסמכת על פעילות של מקבל השירות שעליה
דיווח למשטרת ישראל לפי סעיף6
()(א1) לחוק
או ,
לפי סעיף33(א) לחוק
המאבק בטרור
או לפי סעיף6 לחוק למניעת הפצה ומימון של נשק להשמדה
המונית.
19
פרטי דיווח
13
.
דיווח לפי סעיף12
:יכלול פרטים אלה
(1)
לגבי מ
פעיל –
(א)
;שם
(ב)
;מספר זהות
(ג)
;מען
(ד)
;מספרי טלפון, עד שני מספרים
(ה)
;מספר פקסימילה או כתובת דואר אלקטרוני
(ו)
שם
;ומספר זהות של מבצע אימות הפרטים
(ז)
סוג
הרישיון ומספר הרישיון שקיבל מפעיל
לפי חוק
הפיקוח על שירותים פיננסיים מוסדרים, והאם הרישיון כאמור
הוא רישיון בסיסי או רישיון מורחב לפי אותו חוק;
(2)
לגבי הפעולה המדווחת–
(א)
תאריך ביצוע הפעולה כפי שנרשם אצל המפעיל;
(ב)
סכום הפעולה במטבע ישראלי; בפעולה במטבע חוץ יחושב
,סכום הפעולה לפי השער היציג
שפרסם בנק ישראל, הידוע ביום
;ביצוע הפעולה
(ג)
י סוג
מטבע החוץ
שבהם בוצעה הפעולה והסכום באותו
;מטבע
(ד)
פרטי האשראי–
ערבים ,
אם,קיימים ו
המספר הסידורי
שהקצה המפעיל
לאשראי;
(ה)
;סוג הנכס הפיננסי שבו נעשית הפעולה
(ו)
אם הפעולה נעשית באמצעות כרטיס אשראי או כרטיס
בנק, גם
סוג הכרטיס, מספר הכרטיס אם ידוע או ארבע ספרות
אחרונות של הכרטיס, המדינה המנפיקה, וכן שם, מספר זהות
ומספר חשבון של בעל הכרטיס, אם ידועים;
(ז)
אם הפעולה נעשית באמצעות שיק–
גם מספר החשבון
ופרטי המוסד שעלי,ו נמשך כל שיק, פרטי זיהויו של בעל החשבון
מענו ומספר הטלפון שלו כפי שהם מופיעים על השיק, ושם האדם
שלפקודתו נמשך השיק ככל שקיים
; לדוח יצורף עותק מצולם של
20
;השיק משני צדדיו במקרה שהתמורה ניתנה בשיק, ייכללו
ווי בד
ח כל פרטי השיק שניתן כתמורה, לרבות שם האדם
שלפקודתו נמשך השיק ,
אם
קיים;
(ח)
אם הפעולה נעשית באמצעות שטר חליפין או שטר חוב–
גם פרטי הזהות והמען של עושה השטר והנמשך, כפי שהם
מופיעים על גבי השטר; לד
יו
וח יצורף עותק מצולם של שטר
;החליפין או שטר החוב משני צדדיו
(ט)
אם האשראי ניתן כנגד המחאת זכותו של
הלווה לקבל נכס
פיננסי מאחר–
,גם את פרטי הזיהוי של הנמחה והממחה
:כמפורט להלן
(1)
פרטי הנמחה–
שם, מספר זהות, מען, מספרי
טלפון, מעמד מקבל השירות (תושב/תושב חוץ/תאגיד
,ישראלי/תאגיד חוץ), מדינת הנפקת מסמך הזיהוי
ל
יחיד
–
,תאריך לידה ומין
ל תאגיד–
תאריך;ההתאגדות
(2)
פרטי הממחה–
,שם, מספר זהות, מען
ל יחיד–
,תאריך לידה ומין
ל תאגיד–
;תאריך ההתאגדות
(י)
בוצעה פעולה
באמצעות העברה אלקטרונית–
ייכללו
בדיווח שם מקבל השירות, מספר זהותו ומענו, וכן שם
המעביר
או ,הנעבר לפי העניין, מספר זהותו ומענו, אם
אינו מקבל
השירות, מספר המוסד הפיננסי, מספר הסניף, מספר החשבון
במוסד הפיננסי שאליו מתבצעת ההעברה
, אם קיים
; ואולם
בפעולה אל מול מוסד פיננסי במדינה או בטריטוריה המנויה
בתוספת הראשונה– ייכללו בדיווח הפרטים האמורים ולגבי שם
המעביר או,הנעבר
,לפי העניין מספר זהותו ומספר חשבונו
;במוסד הפיננסי, כפי שנמסרו
(יא)
ב דיווח לפי סעיף12
)(ב–
ייכלל גם סיבת הדיווח, לרבות
תיאור הפעולה שבשלה הוגש הדיווח על כל נסיבותיה, ויצורפו לו
אסמכתאות לביצוע פעולה ;דיווח לפי סעיף
12
)(ב
על פעולה
שמבצעה אינו מקבל שירות יכלול את הפרטים
הנדרשים
בפסקה
(3
)
גם
לגבי מבצע הפעולה
, אם היו מצויים בידי מ
פעיל;
(3)
לגבי מקבל השירות–
(א)
;שם
21
(ב)
;מספר זהות
(ג)
מען;
;
(ד)
;מספרי טלפון, עד שני מספרים, אם ידועים
(ה)
ל יחיד–
;תאריך לידה
ל תאגיד–
;תאריך ההתאגדות
(ו)
ל יחיד–
;מין
(ז)
השירות
מקבל
מעמד
חוץ/תאגיד
(תושב/תושב
;)ישראלי/תאגיד חוץ
(ח)
;מדינת הנפקת מסמך הזיהוי
(4)
לגבי הנהנים ובעלי השליטה, אם קיימים, הפרטים הנדרשים לפי
סעיף3(ב) ו-
.)(ג
איסור גילוי ועיון
14
.
(א)
מ
פעיל
לא
י
גלה את עובדת גיבושו, קיומו, אי-קיומו או תוכנו של דיווח
לפי סעיף12
(ב), וכן לא
י גלה את
עובדת קיומו של דיווח משלים כמשמעותו
בסעיף31
,(ג) לחוק את
עובדת קיומה של בקשה לדיווח כאמור או תוכנו של
אחד מאלה, וכן לא
י;אפשר מתן עיון במסמכים המעידים על כל אחד מאלה
על אף האמור, מ
פעיל י גלה מידע או
י
אפשר מתן עיון כאמור למי שמוסמך לכך
לצורך מילוי תפ קידו אצל
המ
פעיל
, לממונה או למי שהוא הסמיכו, לרשות
.המוסמכת או לפי צו בית משפט
(ב)
התעורר ספק לגבי זהות מקבל השירות או לאמיתות מסמכי הזיהוי
כאמור בסעיף11
,)(א
התעורר חשש להלבנת הון ולמימון טרור כאמור בסעיף
11
(ב), או נעשתה פעילות הנחזית להיות בלתי רגילה כאמור בסעיף12
(ב,)
ומפעיל
סבור כי ביטול פטורים או הקלות
לפי סעיף10
או
ביצוע בקרה להליך
הכרת הלקוח לפי סעיף11
, לפי העניין, יובילו להפרת חובתו לפי סעיף)קטן (א,
.רשאי הוא שלא לעשות כן, וידווח לרשות המוסמכת על החשש כאמור
פר ק ד': בדיקת פרטי זיהוי אל מול
רשימות
חובת בדיקה
אל
מול
רשימות
15
.מ פעיל י בדוק אל מול הרשימות–
(1
)אם מצוי
ים ן בה
,שם או מספר זהות של מקבל שירות
מיופה כוח,
נהנה או בעל שליטה שפרטיו מצויים
במאגר המידע הממוחשב שהוקם
לפי סעיף7
1
(א); בדיקה כאמור תיערך
גם כל אימת שהוסף ארגון או
אדם
לרשימות;
22
(2
)
אם
מצויים בה
ן שמותיהם של צדדים לפעולה, למעט אלה המנויים
בפסקה (1
;)
בפסקה זו–
""פעולה–
,העברה של נכס פיננסי מישראל לחוץ לארץ או לאזור
או העברה של נכס פיננסי מחוץ לארץ או מהאזור
;לישראל
""צד לפעולה–
מי שהוא אחד הצדדים לפעולה המבוצעת
באמצעות,המפעיל ואולם לעניין פעולה הנעשית באמצעות
שטר חוב או שיק–
עושה השטר או מושך השיק, לפי
.העניין, וכן הנפרע בשטר או בשיק, לפי העניין
פרק ה': שונות
קביעת מדיניות
16
.מ
פעיל י
קבע מדיניות ,
כלים
ו ניהול
סיכונים בעניין איסור הלבנת הון ומימון
:טרור לצורך מילוי חובותיו לעניין צו זה, לרבות בנושאים אלה
(1)
הליך של;הכרת הלקוח, זיהוי, דיווח וניהול רישומים
(2)
,מעקב אחר איומי הלבנת הון ומימון טרור, הנובעים, בין השאר
מטכנולוגיות חדישות, בפרט אלה המאפשרות ביצוע
עסקאות שלא פנים אל
.פנים
ניהול רישומים
ושמירתם
17
.
(א)
מ
פעיל י קיים מאגר מידע ממוחשב של כל
ה
פעולות ופרטי הזיהוי
,והדיווח הנדרשים לפי צו זה של מקבלי שירות
מיופי כוח., נהנים ובעלי שליטה
(ב)
מ
פעיל י שמור באורח נגיש פרטי
כל פעולה כספית שבוצעה, שיכללו בין
היתר את תאריך ביצוע הפעולה, סוג הפעולה, סכום הפעולה והמטבע שבו
בוצעה הפעולה, וכן
את מסמך ההוראה לביצוע פעולה והתכתבות עסקית
הנלווית לה בין
המפעיל
,לבין מקבל השירות
והכל
למשך שבע
חמש שנים
לפחות מ
מועד סיום החזר האשראי; שמירת המסמכים תיעשה באופן שיאפשר
" ,גם שחזור של עסקה בודדת; לעניין סעיף זה
התכתבות עסקית "
–
מסמכי
הפעולה, הוראות שניתנות בקשר לפעולה במהלך
,ההתקשרות העסקית
הוראות בקשר ל
תנאי ההתקשרות
.ובירור בקשר לפעילות מקבל השירות
(ג)
מ
פעיל י
שמור על כל מסמך הוראה בקשר לביצוע פעולה שעליה דיווח
לרשות המוסמכת ואת הדיווח עצמו, לתקופה כאמור בסעיף קטן.)(ב
(ד)
שמירת מסמכים כאמור בסעיפים קטנים (ב) ו-(ג), יכול שתיעשה
באמצעות סריקה ממוחשבת בתנאים המפורטים בתקנה3
;א לתקנות העדות
בהעדר מסמך הוראה לביצוע פעולה כאמור באותם סעיפים קטנים, ישמור
מפעיל
.את הרשומה הממוכנת המעידה על מתן הוראה לביצוע הפעולה2
23
(ה)
מ
פעיל י
שמור ת יעוד בכתב של הליך הבקרה כאמור בסעיף11
ושל
ממצאיה לתקופה כאמור בסעיף קטן.)(ב
(ו)
על אף האמור( בסעיפים קטנים (ב) עד
), מ וה
פעיל י
שמור את המסמכים
האמורים שם אף מעבר לתקופה של שבע
חמש שנים אם הממונה דרש ממנ
ו
לעשות כן, וזאת במקרים מסוימים שבהם המסמכים האמורים נדרשים לצורך
חקירה או לשם פיקוח על ביצוע הוראות
.החוק או חוק המאבק בטרור
מסירת מסמכים
ידיעות והסברים
18
.מ פעיל,ימסור, לפי דרישה, לממונה או למי שהממונה הסמיך לכך, מסמכים
ידיעות והסברים בקשר למילוי חובותיו ל
פי צו זה; הסמיך הממונה אדם שאינו
עובד מדינה–
תחול על אותו אדם חובת סודיות לגבי מסמכים, ידיעות
.והסברים שנמסרו לו
תחילה והוראות
מעבר
19
.
(א)
תחילתו של צו זה שישה חודשים מיום פרסומו
(להלן–
)יום התחילה .
(ב)
)על אף האמור בסעיף קטן (א–
(1)
הדרישה לחתימת מקור ב הצהרה לפי
סעיף 5 ו סעיף7
לצו
יחלו
שמונה עשר חודשים מיום
פרסומו;
(1)(2)
,ניתן אשראי ללווה לפני יום התחילה
יבצע המפעיל פעולות לפי
סעיפים 2
עד5 לגבי הלווה
במועד מתן אשראי חדש
מכוח הסכם שנחתם
;לאחר יום התחילה
(2)(3)
נתן
מלווה אשראי לפני יום התחילה ,יבצע המפעיל פעולות לפי
סעיפים2
עד5 לגבי המלווה במועד העברת כספים נוספים למפעיל, ובכל
מקרה לא יאוחר משנים עשר חודשים
מיום התחילה
; לא ביצע המפעיל
פעולות כאמור תוך שנים עשר חודשים
מיום התחילה ,
לא
יאפשר
המפעיל למלווה לבצע כל פעולה מלבד משיכת יתרה קיימת או
פירעון
.אשראי או חוב
24
תו
ספת ראשונה
(סעיפים 1
,
3
()(ד3
,)
8(בג()
1
,)
11
(א()
2
,)
12
()(א2
,)
13
(2
()י ) והתוספת
הרביעית)
רשימת המדינות והטריטוריות
1.
מדינה או טריטוריה מתוך רשימת המדינות או הטריטוריות שארגון ה-
FATF
, ארגוןMoneyval
או ארגונים בין-
לאומיים אחרים פרסמו לגביהן הסתייגות בנוגע לעמידתן בהמלצות הארגון בנושא
איסור הלבנת הון ומימון טרור;
סעיף12
()(א2
) לצו זה יחול רק לגבי המדינות והטריטוריות
שברשימה לגביהן קבע הארגון שיש לנקוט צעדי מנע;
רשימות כאמור יפורסמו באתר האינטרנט
של הר
שות המוסמכת;
2.
:המדינות או הטריטוריות שלהלן
איראן , אלג'יריה, אפגניסטאן, הממלכה של ירדן, הרשות
,הפלסטינית, לוב ,לבנון ,מועצת הנסיכויות הערביות המאוחדות, מלזיה
מצרים,
,טורקיה ,מרוקו
,סודאן, סומליה ,סוריה ,סעודיה, עירק
פקיסטאן, צפון קוריאה, רצועת עזה
, תוניס תי ו
מן , ובלבד
שלא מדובר בפעולה אסורה לפי
פק
ודת המסחר עם האויב ,
1939
16.
16
ע "ר1939
,תוס '
1
', עמ79
.
25
תוספת שנייה
(סעיף2(ד))
טופס
איש ציבור
זר
1.
מהי זיקתך לישראל?
2.
האם אתה תושב חוץ?
כן
לא
3.
האם אתה בעל תפקיד ציבורי בכיר בחוץ לארץ כמפורט להלן
(לרבות
תפקיד כאמור אף אם
תוארו שונה)?
איני
בעל תפקיד בכיר
ראש מדינה
נשיא מדינה
ראש עיר
שופט
חבר פרלמנט
חבר מפלגה בכיר
חבר ממשלה
קצין צבא בכיר
קצין משטרה בכיר
נושא משרה בכיר בחבר
ה ממשלתית
בעל תפקיד
בכיר בארגון בין-לאומי
תפקיד
ציבורי בכיר אחר
)(נא לפרט
4.
האם יש לך בן משפחה
(בן
זוג וכן אח ,הורה ,הורה הורה ,צאצא או צאצא של בן הזוג ,או בן
זוגו של כל אחד מאלה )שהוא בעל תפקיד ציבורי בכיר
?בחוץ לארץ
כן
לא
5.
אם התשובה
לשאלה4 היא חיובית ,אנא סמן את תפקידו לפי הרשימה שלהלן
(לרבות
תפקיד
כאמור אף אם תוארו שונה:)
ראש מדינה
נשיא מדינה
ראש עיר
שופט
חבר פרלמנט
חבר מפלגה בכיר
חבר ממשלה
קצין צבא בכיר
קצין משטרה בכיר
נושא משרה
בכיר בחבר
ה ממשלתית
בעל תפקיד
בכיר בארגון בין-לאומי
תפקיד
ציבורי בכיר אחר
)(נא לפרט
26
6.
האם אתה פועל בשם תאגיד?
כן
לא
7.
אם התשובה לשאלה6
היא חיובית, האם אחד מבעלי השליטה בתאגיד הוא בעל תפקיד
ציבורי בכיר בחוץ לארץ? אם כן, אנא סמן
את תפקידו לפי הרשימה שלהלן
(לרבות תפקיד
:)כאמור אף אם תוארו שונה
ראש מדינה
נשיא מדינה
ראש עיר
שופט
חבר פרלמנט
חבר מפלגה בכיר
חבר ממשלה
קצין צבא בכיר
קצין משטרה בכיר
נושא משרה בכיר בחבר
ה ממשלתית
בעל תפקיד
בכיר בארגון בין-לאומי
תפקיד
ציבורי בכיר אחר
)(נא לפרט
8.
האם
,אתה שותף עסקי
יועץ
או
מינוי אישי של
בעל תפקיד ציבורי בחוץ לארץ?
כן
לא
9.
אם התשובה לשאלה 8 היא חיובית ,אנא סמן את תפקידו לפי הרשימה שלהלן
(לרבות
תפקיד
כאמור אף אם תוארו שונה:)
ראש מדינה
נשיא מדינה
ראש עיר
שופט
חבר פרלמנט
חבר מפלגה בכיר
חבר ממשלה
קצין צבא בכיר
קצין משטרה בכיר
נושא משרה בכיר בחבר
ה ממשלתית
בעל תפקיד
בכיר בארגון בין-לאומי
תפקיד
:ציבורי בכיר אחר
)(נא לפרט
27
תו
ספת שלישית
(סעי
ף 5(ד))
נוסח
הצהרת
מקבל שירות
אני
[שם ]מלא, בעל מס
פר
זהות מצהיר
בזאת
כי:
(1)
אני
מבקש לבצע
פעולה
בעבור
עצמי בלבד.
(2)
אני
מבקש לבצע
פעולה בעבור נהנה.
(3)
;קיים נהנה ואולם פרטי הזיהוי שלו טרם ידועים הסיבה לכך
. אני מתחייב
.למסור את פרטי הנהנה מיד עם היוודע זהותו
(4)
הנהנים
מהפעולה שבצע
תי
:הם
שם מס
פר זהות תאריך לידה/התאגדות* מין*
מען*
:לגבי מקבל שירות שהוא תאגיד
(5
)
.אין בעל שליטה בתאגיד
(6
)
:בעלי השליטה בתאגיד הם
שם מס
פר זהות תאריך לידה/התאגדות* מין*
מען*
אני מתחייב להודיע ל
מפעיל בכתב בהקדם האפשרי על כל שינוי בפרטים שמסרתי לעיל ;ידוע
לי כי מסירת מידע כוזב ,לרבות אי-
מסירת
עדכון של פרט החייב בדיווח ,במטרה שלא יהיה
דיווח או כדי לגרום לדיווח בלתי נכון לפי סעיף 7 לחוק איסור הלבנת הון, התש"ס-
2000
,מהווה
עבירה פלילית.
תאריך
חתימה
_________________
*נדרש אם אין ל מפעיל
.מספר זהות לאחר שנקט אמצעים סבירים להשגתו
28
תוספת רביעית
((
סעיף2
1(ב)
רשימת פעולות שיכול
שייראו כפעולות בלתי רגילות לפי הצו
1.
פעילות שנראה כי מטרתה לעקוף את חובת הדיווח שנקבעה בסעיף
12
;)(א
2.
פעילות שנראה שמטרתה לעקוף את חובת הזיהוי ;
3.
פעולה בעלת היקף כספי ומורכבות גבוהים
, בלא הסבר סביר ;
4.
ביצוע פעולה
בידי מי שאינו מקבל שירות
, בלא הסבר סביר;
5.
נראה כי מקבל השירות פועל
בעבור
נהנה ,בלי שהצהיר על כך;
6.
נראה כי ה פעולה
המבוקש
ת ה אינ אופייני
ת למקבל השירות;
7.
נראה כי ה פעולה
המבוקש
ת חסר
ת היגיון עסקי או כלכלי למקבל השירות;
8.
מספר
בקשות אשראי לאותו יעד או
החזר
אשראי
מאותו
,מקור
בלא סיבה נראית לעין;
9.
מקבל השירות מגלה אדישות בנוגע לתנאי האשראי;
10
.
אם ניתן אשראי למי שנחזה בעיני המפעיל;כעוסק במתן אשראי ולא הצהיר על כך
11
.
נראה כי קיימת זיקה בין בקשות אשראי שונות, בלא הסבר
סביר;
12
. פעולה שמעורב בה ארגון שהוכרז התאחדות בלתי מותרת לפי תקנה
84
לתקנות ההגנה
(שעת
חירום ,)
1945
17
,או ארגון שהוכרז ארגון טרוריסטי לפי פקודת מניעת טרור ,התש
"ח-
1948
18
,
או ארגון שהוכרז כארגון טרור לפי סעיף 3 לחוק המאבק בטרור ,וכן פעולה שנראה כי נועדה
לבוא במקום פעילות של ארגון כאמור;
13
. פעולה שנראה כי נועדה לבוא במקום פעולה של אדם
שהוכרז
פעיל טרור לפי סעיף 3 לחוק
המאבק בטרור;
14
. העברות שוטפות מגופים במדינה או בטריטוריה מן המנויות בתוספת הראשונה לצו ,או אל
גופים כאמור;
15
. הצהרה שניתנה לפי הצו
;שנחזית להיות בלתי נכונה
16
. פעולה של ארגון שאינו למטרת רווח ש לפי ידיעת המפעיל נמצא
בקשר עם יחיד או גוף במדינה
או בטריטוריה מן המנויות בתוספת הראשונה;
17
ע "ר1945
,תוס '
2
', עמ855
; ס"ח
התשע"ו ,עמ '
898
,
924
.
18
ע "ר1948
,תוס '' א', עמ73
; ס"ח
התשס"ו ,עמ '
898
,
924
.
29
17
.
פעולה של
ארגון שאינו למטרת רווח שאינה עולה בקנה אחד עם הפעילות המוצהרת של
הארגון ,
אם
הפעילות המוצהרת של הארגון ידועה למפעיל;
18
.
החזר;אשראי בסכום מהותי סמוך למועד קבלתו בלא סיבה נראית לעין
19
. קבלה או החזר אשראי בסכום מהותי במזומן, בלא סיבה נראית לעין;
20
. פעולה של
מקבל שירות שהצהיר כי הנהנה אינו ידוע ולא עדכן את ההצהרה תוך60
מי י ם
מיום הפעולה.
_________
משה כחלון
שר האוצר
"______________ התשע
ט
______________(
2018
)
(חמ3-5688
)