חומר רקע
משרד האוצר
דוברות והסברה
י
"ז באלול התש"פ
6
בספטמבר2020
.דב2020-1544
הודעה לע
י
תונות
אומדן ראשוני לביצוע תקציב ההוצאות, גירעון הממשלה ומימונו
לתקופה ינואר– אוגוסט
2020
להלן אומדן ראשוני של הגירעון ומימונו ושל ביצוע התקציב בתקופה ינואר– אוגוסט
2020
,שנערך על ידי חטיבת
מאקרו ותקציב באגף החשב הכללי.
כמו כן מצורף בנספח4
.אומדן לביצוע התוכנית הכלכלית להתמודדות הממשלה עם משבר הקורונה
בהתאם להוראות סעיף3
ב. (א) לחוק יסוד משק המדינה, במידה ולא התקבל חוק התקציב לפני תחילתה של שנת
הכספים, רשאית הממשלה להוציא כל חודש סכום השווה לחלק השנים-
עשר מהתקציב השנתי הקודם, בתוספת
הצמדה למדד המחירים לצרכן ,ובהתאם
'לתיקון מס4
לחוק היסוד כהוראת שעה לשנת2020
תהא
רשאית הממשלה
להוציא סכום נוסף של11
מיליארד₪
החל ממועד אישור ועדת הכספים
לתוכנית המפורטת ועד לחודש דצמבר או
אישור התקציב לשנת
2020
.
"להלן "תקציב המשכי.
גירעון הממשלה
תוצאות
אוגוסט
2020
-
בפעילותה התקציבית של הממשלה בחודש
אוגוסט
נמדד
גירעון
בסך של17.3
מיליארד
₪
,
לעומת חודש
אוגוסט אשתקד בו
נמדד
גירעון תקציבי בסך של 5.2
מיליארד.₪
החל מחודש מרץ
.החלו להתבטא ההשפעות של משבר הקורונה על המשק הישראלי ועל הפעילות התקציבית
משבר הקורונה משפיע באופן משמעותי הן בצד ההוצאות
והן בצד
ההכנסות
, השפעה המתבטא ת בעליה
בהוצאות הממשלה ומנגד
בירידה בהכנסות ממסים ,
ובכך שהביטוח הלאומי אינו מפקיד
עודף הכנס ות על
יצוין כי לנוכח המשבר החמור שנוצר עקב התפשטות נגיף הקורונה, נדרשת הממשלה להוציא סכומים ניכרים הן לטובת
מניעת התפשטות נגיף הקורונה וטיפול מיידי בחולים שנדבקו בו, והן לצורך סיוע משמעותי למשק כדי לאפשר לו לצלוח
את המשבר האמור,. לכן
אושר
ב-7 לאפריל ה תיקון
הראשו ן 'לחוק יסוד: משק המדינה (תיקון מס10
והוראת שעה לשנת
2020
.)
במסגרת התיקון נקבע כי הממשלה תהיה רשאית להגדיל את ההוצאה מעבר למגבלת התקציב ההמשכי כפי שנקבע
בסעיף3
ב לחוק יסוד: משק המדינה, לצורך מימון ההוצאות הדרושות להתמודדות עם
המשבר ולמטרה זו ב.לבד
מכיוון שהתוכנית הוכנה בתנאי אי ודאות לגבי היקף המגבלות הבריאותיות, ובהתאם היקף ההשפעות הכלכליות הנגזרות
מכך, בוצעו מאז שלושה תיקונים להוראת השעה, כך שלפי התיקון השלישי מיום29
ביולי
רשאית הממשלה להגדיל את
ההוצאה עבור סיוע להתמודדות עם משבר הקורונה:באופן הבא
לפירוט בגין הוצאות אלו ראה נספח 4 –
""דיווח היקף התוכנית הכלכלית וביצועה.
1.
שיעור מסכום ההוצאה הממשלתית לשנת2019, אשר אינה כוללת החזר חוב שאינו תשלום לביטו
ח
,לאומי הכולל
מגבלות הוצאה חודשיות
כמפורט בתיקון .
,כלומר סך הוצאה נוספת בשנת2020
בהיקף
81.5
מיליארד.₪
2.
לשם החזר חובות למוסד לביטוח לאומי-
סכום שלא יעלה על7 מיליארד שקלים חדשים.
3.
הוגדלה המסגרת להחזר חובות קרן שאינו החזר חובות כאמור למוסד לביטוח לאומי ומסגרת זו היא נפרדת מיתר
.ההוצאה הממשלתית
-2-
הוצאות שנוצר מפעילותו עד לסוף חודש אוגוסט, על מנת לשמור יתרות לחודשים הבאים
בהם צפוי המוסד
לסיים בגירעון תזרימי.
.כנגזרת מההשפעות אלו גדל הגירעון למימון כפי שיפורט בהמשך
הגירעון המצטבר לשנת התקציב2020
- בחודשים
ינואר– אוגוסט
נמדד
גירעון
בסך87.5
מיליארד ₪
לעומת
גירעון בסך29.2
מיליארד ₪
.בתקופה המקבילה אשתקד
הגירעון המצטבר ב-
12
( החודשים האחרונים
ספטמבר
2019
– אוגוסט
2020
)עומד על
8.1%
מהתמ"ג (
גירעון
בסך
110.5
מיליארד.)₪
מימון הגירעון
בפעילות למימון
נמדד בחודש
אוגוסט גירעון
בסך17.3
מיליארד.₪
גיוס הון)(ברוטו מקומי
בחודש
אוגוסט הסתכם בסך של
17.3
מיליארד.₪
גיוס הון)(ברוטו
בחו"ל בחודש
אוגוסט
הסתכם בסך של1.4
מיליארד.₪
פירעונות הקרן על החוב הממשלתי מקומי ובחו"ל הסתכמו ב-
7.1
מיליארד .₪
יתרות הממשלה בבנקים-
כתוצאה מפעילות הגירעון ומימונו
ירדו
היתרות בסך של5.7
מיליארד.₪
1
ביצוע תקציב ההוצאות2
הוצאות
אוגוסט
2020
-
סך ההוצאות של הממשלה הסתכמו בחודש
אוגוסט ב-
44.1
:מיליארד, לפי הפירוט הבא
-
הוצאות משרדי הממשלה41.4
מיליארד ,₪
מזה המשרדים האזרחיים35.9
מיליארד ₪
ומערכת
הביטחון5.5
מיליארד.₪
-
תשלומי ריבית על החוב הממשלתי2.5
מיליארד ,₪ופירעון קרן וריבית למוסד לביטוח לאומי0.2
מיליארד.₪
סך ההוצאות מתחילת שנת2020
-
סך הוצאות הממשלה בחודשים ינואר– אוגוסט הסתכמו ב-
292.9
מיליארד
₪
:לפי הפירוט הבא
-
הוצאות משרדי הממשלה260.3
מיליארד₪
(מזה35.5
מיליארד בגין הוצאות המיועדות להתמודדות
.)עם משבר הקורונה
-
תשלומי ריבית על החוב הממשלתי20.6
מיליארד ,₪
ופירעון קרן וריבית למוסד לביטוח לאומי12.0
מיליארד .₪
בחודשים ינואר– אוגוסט
2019
הסתכמו סך הוצאות הממשלה ב-
258.3
מיליארד ,₪
כך שמתחילת שנת2020
חל
גידו ל של13.4%
.לעומת התקופה המקבילה אשתקד בנטרול הוצאות להתמודדות עם "משבר הקורונה" חל
קיטון של0.3%
- לעומת
.הביצוע בתקופה המקבילה אשתקד
סך ההוצאות של משרדי הממשלה מתחילת שנת2020
הסתכמו כאמור ב-
260.3
מיליארד ,₪עלייה של
15.3%
:לעומת התקופה המקבילה אשתקד
-
הוצאות המשרדים האזרחיים עלו ב-
19.9%
.
-
הוצאות מערכת הביטחון
ירדו ב-
2.2%
.
1 השינוי ביתרות הממשלה בבנקים בסעיף זה אינו כולל שינוי ביתרות כתוצאה מפעילות חוץ-תקציבית, הפרשי שער ו
עוד.
2
תקציב ההוצאות הנכלל בחישוב הגירעון–
סך ההוצאה.נטו ללא פירעון קרן על החוב הממשלתי וללא מתן אשר אי, והוצאות משרדי
הממשלה הן ללא
.פירעון קרן וריבית וללא מתן אשראי
-3-
בתרשים
'מס1
ניתן להבחין בשיעורי הגידול של ההוצאות הכוללות לפי סוגי המשרדים, וכן בשיעורי הגידול
בביצוע המצטבר למול התקופה המקבילה אשתקד כולל ו."בנטרול ההוצאות לסיוע בגין "משבר הקורונה
תרשים 1 –
"שיעור הגידול בהוצאות משרדים בנטרול הוצאות להתמודדות עם "משבר הקורונה
* שיעור גידול אומדן ביצוע מצטבר
עד אוגוסט
2020
לעומת אומדן הביצוע מצטבר
עד
אוגוסט
2019
.)(באותן הגדרות מדידה
** בקטגוריית הוצאות שונות חל גידול של
45.4%
ללא הוצאות להתמודדות "משבר הקורונה", וגידול של772.2%
כולל הוצאות קורונה. שיעורי הגידול
הגבוהים בתקציב הרגיל נובעים מהקדמות תזרים בתשלומי מס הכנסה שלילי, ובתקציב הקורונה מכיוון שכל הסיוע לעצמאים ולעסקים יוצא בתקנו ת
.המוגדרות בקטגוריה זו
כאמור במבוא, בשל ש ינוי החוק, נוצרו שתי מכסות המגבילות את היקף ההוצאה החודשי המותר לביצוע בשנה
:ללא תקציב מאושר
1.
מכסת הוצאה בגין הוצאות
שאינן
"לצורך סיוע בהתמודדות עם "משבר הקורונה3 –
מכסה חודשית
בסך
33.3
מיליארד ,₪כך שה מכסה
ה מצטברת עד לחודש
אוגוסט
היא בהיקף של266.9
מיליארד
.₪
כמפורט בנספח2
,
ה סך הוצאה
הממשלתית ה מצטברת מתחילת השנה בהתייחס להוצאות הנכללות
במכסה עומדת על
258.4
מיליארד
, מ זה31.2
מיליארד ₪
בחודש
אוגוסט.
2.
"מכסת הוצאות להתמודדות עם "משבר הקורונה – ה מכסה מצטברת עד לחודש
אוגוסט
להוצאות בגין
המשבר היא בהיקף של49.0
מיליארד
.₪
ה סך הוצאה
ה מצטברת בהתייחס להוצאות הנכללות במכסה
זו עומדת על35.5
מיליארד
₪
.
בנספח4
ניתן למצוא.הרחבה בדבר התפלגות הביצועים וחלוקת התקצוב
הכנסות המדינה
הכנסות
אוגוסט
2020
-
סך הכנסות הממשלה הסתכמו בחודש
אוגוסט ב-
26.7
מיליארד.₪
סך ההכנסות מתחילת שנת2020
-
סך הכנסות הממשלה בחודשים ינואר– אוגוסט הסתכמו ב-
205.5
מיליארד
,₪קיטון
נומינלי של-10.3%
.לעומת ההכנסות בתקופה המקבילה אשתקד
סך גביית המסים בחודש
אוגוסט הסתכמה ב-
26.5
מיליארד₪
.
-
הכנסות ממסים ישירים בסך14.1
מיליארד.₪
-
הכנסות ממסים עקיפים בסך11.9
מיליארד.₪
-
הכנסות מאגרות בסך0.6
מיליארד.₪
3
מכסה חודשית בהיקף של.3
33
מיליארד ₪
לחודש בתוספת4
0.
מיליארד הוצאות בגין התמודדות למול משבר
.הקורונה בחודש מרץ
על מנת לשקף בנפרד את ההוצאות בגין משבר הקורונה במלואן, ההתייחסות למכסה ולהוצאה בגין הקורונה כוללת לצורך הדיווח גם
.היא את ההוצאה בחודש מרץ
15.3%
-3.1%
19.5%
15.4%
-2.2%
-0.4%
-4.2%
0.9%
2.8%
-3.4%
-10.0%
-5.0%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
כלל המשרדים
מנהליים
חברתיים
כלכליים
מערכת הביטחון
שיעור גידול כולל הוצאות להתמודות"משבר הקורונה"
שיעור גידול בנטול הוצאות להתמודדות עם"משבר הקורונה"
-4-
ההכנסות האחרות בחודש
אוגוסט הסתכמו ב-
0.3
מיליארד₪
.
סך גביית המסים מתחילת שנת2020
הסתכמה ב-
202.4
מיליארד,₪
קיטון
נומינלי של-4.6%
לעומת התקופה
.המקבילה אשתקד
-
הכנסות ממסים ישירים בסך
110.2
מיליארד ,₪קיטון
נומינלי של-2.5%
לעומת ינואר–
אוגוסט
.אשתקד
-
הכנסות ממסים עקיפים בסך87.7
מיליארד ,₪קיטון
נומינלי של-7.1%
לעומת ינואר–
אוגוסט
אשתקד.
-
הכנסות מאגרות בסך4.4
מיליארד ,₪קיטון
נומינלי של-7.0%
לעומת ינואר– אוגוסט
.אשתקד
ההכנסות האחרות מתחילת שנת2020
הסתכמו ב-
3.1
מיליארד,₪
לעומת17.0
מיליארד₪
בחודשים
ינואר–
אוגוסט
.אשתקד
בחודשים ינואר– אוגוסט
לא היו הפקדות של המוסד לביטוח לאומי לעומת פירעון קרן וריבית
בסך20.6
מיליארד ₪
.כאמור לעיל
.מצ"ב טבלאות נתונים מפורטים ותרשימים, כולל חלוקה ראשונית של המיון הכלכלי של ההוצאות
-5-
נספח 1 –
אומדן הוצאה בתקציב המשכי לפי מיון כלכלי (במיליארדי₪
)
נספח2 – טבלאות ביצוע בפריסה חודשית
טבלה2.1
.
– הגירעון הכולל של הממשלה ומקורות מימונ ו
4
4
הביצוע בחודש מרץ לצורך התמודדות עם משבר הקורונה בסך0.4
מיליארד ₪
כלול גם בביצוע של39.1
מיליארד ₪
בשורה מעל, מאחר ולפי
הוראת השעה שנחקקה בחודש אפריל2020
., הוצאה זו הוספה להוצאה הממשלתית המותרת "הרגילה" ביחס לתקציב ההמשכי
מיון כלכלי
כ ביצוע"סה
ינואר
פברואר
מרץ
אפריל
מאי
יוני
יולי
אוגוסט
שכר50.0
5.7
6.1
5.7
5.9
5.4
7.6
7.0
6.5
תמיכות ותשלומי העברה123.5
9.4
11.7
12.4
14.3
19.7
13.5
18.4
24.1
קניות21.0
1.6
2.0
2.9
3.2
3.0
2.9
2.9
2.5
השקעות20.5
2.0
2.0
2.2
3.4
3.2
2.5
2.6
2.7
מתן אשראי0.5
0.1
0.1
0.1
0.0
0.1
0.1
0.1
0.1
כ משרדים אזרחיים"סה215.5
18.8
21.8
23.4
26.7
31.4
26.6
30.8
36.0
מערכת הביטחון45.3
4.9
5.2
5.9
5.6
5.9
6.0
6.4
5.5
כ משרדים"סה260.9
23.7
27.0
29.2
32.3
37.3
32.7
37.2
41.5
ריבית22.4
4.0
1.6
5.5
2.7
2.8
3.0
2.9
2.5
פירעון קרן לביטוח לאומי7.6
0.0
0.0
4.3
1.9
0.6
0.4
0.3
0.1
השקעות הון0.1
0.0
0.0
0.0
0
0
0
0
0
כ הוצאה ללא קרן חוב ממשלתי"סה290.9
27.8
28.6
39.1
36.9
40.6
36.1
40.4
44.1
פירעון קרן חוב ממשלתי54.7
8.5
5.7
5.2
8.8
14.6
1.7
10.2
7.1
כ הוצאה כולל קרן חוב ממשלתי"סה345.6
36.3
34.3
44.2
45.7
55.2
37.8
50.6
51.3
הגירעון הכולל של הממשלה
)₪ מיליארדי( ומקורות מימונו
תקציב
המשכי
2020
אומדן ביצוע
מצטבר
ביצוע
ינואר
ביצוע
פברואר
ביצוע
מרץ
ביצוע
אפריל
ביצוע
מאי
ביצוע
יוני
ביצוע
יולי
ביצוע
אוגוסט
ללא מתן אשראי נטו )-( גירעון / )+( עודף-87.5
5.9
-3.3
-15.9
-14.9
-17.8
-12.2
-12.0
-17.3
מקומי-83.8
5.9
-2.6
-15.6
-14.9
-16.9
-11.7
-11.5
-16.5
ל"בחו-3.7
-0.0
-0.7
-0.3
0.0
-0.9
-0.4
-0.5
-0.8
למימון )-( גירעון / )+( עודף-87.1
6.0
-3.3
-16.0
-14.8
-17.8
-12.1
-11.9
-17.3
מקומי-83.4
6.0
-2.6
-15.6
-14.8
-16.8
-11.7
-11.4
-16.5
ל"בחו-3.7
-0.0
-0.7
-0.3
0.0
-0.9
-0.4
-0.5
-0.8
כ הכנסות"סה206.4
33.7
25.3
23.1
22.1
22.9
23.9
28.5
26.9
הכנסות מקומי205.2
33.7
25.2
22.9
21.9
22.7
23.8
28.3
26.7
קרן - גביית חובות מהלוואות : מזה0.9
0.1
0.1
0.1
0.2
0.1
0.1
0.1
0.1
ל"הכנסות בחו1.2
0.1
0.1
0.2
0.2
0.1
0.2
0.2
0.2
קרן - גביית חובות מהלוואות : מזה0.0
0
0
0.0
0
0.0
0
0
0
כ הוצאות"סה293.4
27.8
28.6
39.1
36.9
40.6
36.1
40.4
44.1
הוצאות מקומי288.6
27.7
27.8
38.5
36.7
39.6
35.5
39.7
43.2
מתן אשראי : מזה0.5
0.1
0.1
0.1
0.0
0.1
0.1
0.1
0.1
ל"הוצאות בחו4.8
0.1
0.8
0.6
0.1
1.0
0.6
0.7
0.9
כ מימון הגירעון"סה87.1
-6.0
3.3
16.0
14.8
17.8
12.1
11.9
17.3
)נטו( ל"הלוואות מחו57.2
10.2
-0.1
-2.7
21.6
19.5
-0.1
7.7
1.1
ל"קבלת הלוואות מחו66.4
10.9
0.8
0.8
24.0
19.9
0.4
8.1
1.4
ל"פרעון קרן בחו9.2
0.7
0.9
3.5
2.4
0.5
0.6
0.4
0.3
)נטו( הלוואות מקומיות59.3
1.7
5.3
4.5
5.8
4.1
14.6
12.9
10.4
קבלת הלוואות מקומי112.0
9.6
10.1
6.1
12.3
18.2
15.8
22.7
17.3
פרעון קרן מקומי52.7
7.8
4.8
1.6
6.5
14.1
1.1
9.8
6.9
הכנסות הון נטו-0.1
-0.0
-0.0
-0.0
0
0
0
0
0
השקעות הון0.1
0.0
0.0
0.0
0
0
0
0
0
ביתרות בבנקים )-( עלייה / )+( ירידה-29.4
-17.9
-1.9
14.2
-12.7
-5.8
-2.4
-8.7
5.7
סך ההוצאה הממשלתית ביחס לתקציב
ללא תוספת הוצאה לסיוע( ההמשכי
)"משבר הקורונה" התמודדות עם
400.2
258.4
27.8
28.6
39.1
33.3
32.3
32.1
34.1
31.2
הוצאות בגין התוכנית הכלכלית לסיוע
"משבר הקורונה" התמודדות עם81.1
35.5
0.4
3.6
8.3
4.0
6.3
12.9
-6-
טבלה2.2
.
– הוצאות והכנסות הממשלה
הוצאות והכנסות הממשלה
)₪ מיליארדי(
אומדן
ביצוע
מצטבר
ביצוע
ינואר
ביצוע
פברואר
ביצוע
מרץ
ביצוע
אפריל
ביצוע
מאי
ביצוע
יוני
ביצוע
יולי
ביצוע
אוגוסט
ללא מתן אשראי נטו )-( גירעון / )+( עודף-87.5
5.9
-3.3
-15.9
-14.9
-17.8
-12.2
-12.0
-17.3
מקומי-83.8
5.9
-2.6
-15.6
-14.9
-16.9
-11.7
-11.5
-16.5
ל"בחו-3.7
-0.0
-0.7
-0.3
0.0
-0.9
-0.4
-0.5
-0.8
הכנסות ללא גביית קרן205.5
33.6
25.2
23.0
21.9
22.8
23.8
28.4
26.7
מ יבוא ביטחוני"כ מסים ללא מע"סה202.4
33.3
24.9
22.7
21.2
22.6
23.3
27.8
26.5
מסי הכנסה ורכוש110.2
18.3
14.2
12.1
12.3
11.9
12.8
14.6
14.1
מ יבוא ביטחוני"מ ללא מע" מכס ומע87.7
14.2
10.2
10.2
8.6
10.2
9.9
12.4
11.9
אגרות4.4
0.8
0.6
0.4
0.2
0.5
0.6
0.8
0.6
הכנסות אחרות3.1
0.3
0.2
0.3
0.7
0.2
0.5
0.6
0.3
מ יבוא ביטחוני" מע0.5
0
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
ריבית - גביית חובות מהלוואות0.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
מלווה מהמוסד לביטוח לאומי0
0
0
0
0
0
0
0
0
יתר ההכנסות2.4
0.3
0.1
0.2
0.6
0.1
0.4
0.4
0.2
הוצאות ללא מתן אשראי292.9
27.7
28.5
39.0
36.8
40.6
36.0
40.3
44.1
משרדים260.3
23.6
26.9
29.1
32.2
37.2
32.6
37.1
41.4
משרדים אזרחיים215.0
18.7
21.8
23.3
26.7
31.3
26.6
30.8
35.9
מינהליים36.3
4.7
4.3
4.7
4.7
4.1
5.1
4.4
4.4
חברתיים139.1
11.2
14.1
15.1
17.7
20.1
16.5
19.2
25.3
כלכליים27.9
2.6
2.9
3.4
3.4
4.2
3.8
3.5
4.1
שונות11.7
0.2
0.5
0.1
0.9
3.0
1.2
3.6
2.1
מערכת הביטחון45.3
4.9
5.2
5.9
5.6
5.9
6.0
6.4
5.5
ריבית על החוב הממשלתי20.6
3.9
1.5
3.8
1.3
2.5
2.4
2.7
2.5
ריבית וקרן למוסד לביטוח לאומי12.0
0.1
0.0
6.0
3.3
0.9
1.0
0.5
0.2
-7-
נספח3 – תרשימי התפתחות
טבלה3.1
–
,התפתחות הגירעון
ההוצאות וההכנסות כאחוז מהתמ"ג
5
תרשים3.2
–
עודף/ גירעון מצטבר ללא מתן אשראי נטו לשנים2019
-
2020
(נתונים במיליארד
י
,₪
)מחירים שוטפים
5
נתוני התמ"ג-
בהתאם לסדרה המעודכנת של הלמ"ס מאוגוסט20
20
.
-0.8
-5.7
-9.3
-14.2
-15.1
-22.0
-24.0
-29.2
-31.1
-37.8
-37.3
-52.2
5.9
2.6
-13.3
-28.3
-46.0
-58.2
-70.2
-87.5
-100
-90
-80
-70
-60
-50
-40
-30
-20
-10
0
10
20עודף/)+(גירעון(-
)
מצטבר2019עודף/)+(גירעון(-
)
מצטבר2020
-8
-
נספח4 –
דיווח קצב ביצוע התוכנית הכלכלית עבור חודשים מרץ– אוגוסט
שטח מקווקו מייצג ביצוע בהתחיבויות ,שטח מלא מייצג ביצוע במזומן*
)31.8.20 נכון ליום( 2020 מדדי ביצוע התוכנית הכלכלית לחודש אוגוסט
135.4
13.6
45.5
71.7
4.6
71.0
11.2
25.9
32.4
1.4
-
20.0
40.0
60.0
80.0
100.0
120.0
140.0
סך תוכנית מענה בריאותי ואזרחי ביטחון סוציאלי המשכיות עיסקית האצה ופיתוח המשק
20.8
31.7
38.4
43.6
46.9
52.7
56.9
67.9
10.9
6.7
5.3
3.3
5.7
4.3
10.9
20
40
60
80
100
120
140
10.9
6.7
5.3
3.3
5.7
4.3
10.9
3.1
20.8
31.7
38.4
43.6
46.9
52.7
56.9
67.9
71.0
20
40
60
80
100
120
140
טבלה4.1
.
- פירוט התוכנית הכלכלית לפי צעדי התוכנית
לשנת2020
בלבד (1
) (נתונים
במיליוני
₪
)
פירוט התוכניות
סיווג
תכנון
התכנית
2020 לשנת
)4(
ביצוע במזומן
בחודשים
אפריל -מרץ
ביצוע מזומן
חודש מאי
ביצוע מזומן
חודש יוני
ביצוע מזומן
חודש יולי
ביצוע
מזומן חודש
אוגוסט
סך ביצוע
במזומן
ביצוע
התקשרויות
והתחייבויות
)2( בפועל
כ ביצוע"סה
מזומן
והתחיבויות
)3(
אחוז ביצוע
מזומן מתכנון
2020
אחוז ביצוע
כולל
התקשרויות
והתחיבויות
2020 מתכנון
הערות
מענה בריאותי ואזרחי13,574
1,433
914
1,413
1,521
1,350
6,630
4,585
11,215
49%
83%
היערכות משרד הבריאות
תקציבי9,400
1,288
696
877
829
820
4,510
3,764
8,274
48%
88%
היערכות משרדי ממשלה ומענה לאוכלוסיות בסיכון
תקציבי4,174
145
218
536
692
530
2,120
821
2,941
51%
70%
ביטחון סוציאלי45,532
4,395
5,084
3,165
4,211
9,054
25,909
-
25,909
57%
57%
באמצעות ביטוח לאומי-מענק פסח
תקציבי2,300
2,335
16
-
-
15
2,366
-
2,366
103%
103%
באמצעות ביטוח לאומי - צעדי אבטלה
תקציבי10,221
400
800
400
660
1,980
4,240
-
4,240
41%
41%
)מתקציב המוסד לביטוח לאומי( באמצעות ביטוח לאומי - ת"תשלום לעובדים בחל ביטוח
לאומי12,000
920
2,356
2,474
1,237
-200
6,787
-
6,787
57%
57%
מענק לכל אזרח
תקציבי6,700
-
-
-
-
6,408
6,408
-
6,408
96%
96%
הסכום הינו לפי הערכה ראשונית בלבד של
.המוסד לביטוח לאומי
חלוקת תווי מזון לאוכלוסיות מוחלשות
תקציבי700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
)רשות המיסים( מענק דו חודשי -סיוע סוציאלי לעצמאים
תקציבי10,730
740
1,912
291
2,184
541
5,668
-
5,668
53%
53%
היתר משיכה מוקדמת של פקדון חיילים משוחררים
תקציבי2,376
-
-
-
130
310
440
-
440
19%
19%
תכנית הכשרות מקצועיות
תקציבי275
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
סיוע נוסף למגזר השלישי
תקציבי230
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
המשכיות עיסקית71,670
10,674
9,821
4,632
3,434
3,596
32,156
255
32,411
45%
45%
)רשות המיסים( מענק הוצאות קבועות -סיוע לעסקים
תקציבי14,904
-
937
779
789
1,138
3,643
-
3,643
24%
24%
)רשות המיסים( מענק עידוד תעסוקה - סיוע לעסקים
תקציבי5,390
-
-
-
14
196
210
19
229
4%
4%
)משרד התחבורה ומשרד התיירות( סיוע לענפי משק במשבר
תקציבי1,400
-
-
163
167
270
600
-
600
43%
43%
)משרד הכלכלה( מענקי סיוע לפיתוח תשתיות בעסקים קטנים ובינוניים
תקציבי400
-
-
-
15
30
45
236
281
11%
70%
שיפוי רשויות מקומיות ועסקים בגין הנחה בארנונה
תקציבי3,863
1,788
761
6
193
-
2,748
-
2,748
71%
71%
)הבנקים ומשרד האוצר( הלוואות בערבות מדינה קרן עסקים קטנים
אשראי18,000
5,416
6,659
2,572
1,135
1,126
16,908
-
16,908
94%
94%
)הבנקים ומשרד האוצר( הלוואות בערבות מדינה קרן עסקים גדולים
אשראי5,288
-
332
788
5
184
1,307
-
1,307
25%
25%
)הבנקים ומשרד האוצר( הלוואות בערבות מדינה לקרן עסקים בסיכון
אשראי4,000
-
-
24
294
496
814
-
814
20%
20%
)הבנקים ומשרד האוצר( הרחבת הלוואות בערבות מדינה
אשראי8,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ביטוח אשראי ספקים ואשראי נוסף
אשראי3,225
-
768
300
388
-
1,456
-
1,456
45%
45%
אשראי ספקים מתחדש כל רבעון בגובה הביצוע
מתעדכן גם לאור שינויים בשער .ח"המצטבר בש
סך הביצוע במזומן משקף את מתן .החליפין
האשראי החודשי נטו המקסימלי נכון למועד
הדיווח
עלות תקציבית של פתרונות אשראי : מזה
תקציבי5,400
-
-
839
219
365
1,423
-
1,423
26%
26%
סך ההלוואות שהוענקו בקרנות הערבויות
1423 - מזה עלות תקציבית19029 -השונות
)רשות המיסים ואחרים( דחיות תשלומים
אשראי4,200
3,470
365
-
435
132
4,401
-
4,401
105%
105%
)רשות המיסים( החזר מקדמות
אשראי3,000
-
-
-
-
24
24
-
24
1%
1%
האצה ופיתוח המשק4,590
12
272
90
259
246
879
551
1,430
19%
31%
)משרד התחבורה( האצת פרויקטים בתשתיות
תקציבי860
-
250
47
134
135
566
452
1,018
66%
118%
)רשות לחדשנות ומשרד הכלכלה( טק-האצת פרויקטי תשתיות להיי תקציבי
ואשראי2,200
2
18
37
93
106
256
-
256
12%
12%
דיגיטציה לרבות למידה מרחוק
תקציבי300
10
4
6
6
-
26
4
30
9%
10%
האצת פרויקטי תשתיות
תקציבי1,230
0
-
-
26
5
31
95
126
3%
10%
כ תוכנית כלכלית"סה135,366
16,514
16,091
9,299
9,425
14,245
65,574
5,391
70,965
48%
52%
:הערות
לפירוט תוכניות קודמות ניתן לראות בדיווחים קודמים - התוכנית מתעדכנת מעת לעת .יתכנו שינויים בתוכנית הכלכלית ובהקצאה בין הקטגוריות )1(
ו טרם התקבל המוצר או השירות או התממשו תנאי ההתקשרות/ביצוע התחייבות או התקשרות שטרם שולמה במזומן או)2(
ביצוע בפועל במזומן כולל ביצוע התחייבות או התקשרות )3(
2021 תמיכה בארנונה ועוד עד יוני ,מענק הוצאות קבועות לעסקים ,מענק עצמאים ,ת" נקבעה זכאות נוספת להמשך פעימות אבטלה וחל2021 לשנת )4(
בחודש זה בוצעה התחשבנות לפי הערכות
ועקב כך השיפוי ,ראשוניות על חודשים קודמים
.1,980-התקציבי של המדינה גדל משמעותית ל
ת עמד"סך צעדי אבטלה בתשלום לעובדים בחל
ובשל ההתחשבנות מתקבל מספר שלילי1,780 על
.ת"תוצאתי בשורת תשלום לעובדים בחל
טבלה4.2
.
-
סיכום התוכנית הכלכלית
בפילוח לסיווג הוצאה
(נתונים
במיליוני
₪
)
טבלה4.3
.
–
פריסת הוצאה חודשית על פי החוק (נתונים
במיליוני
₪
)
טבלה4.4
.
–
סיכום התוכנית לפי קטגוריות החוק (תכנון תקציבי בלבד לשנת2020
)
(נתונים
במיליוני
₪
)
סיווג הוצאה
תכנון
התכנית
2020 לשנת
ביצוע במזומן
בחודשים
אפריל -מרץ
ביצוע מזומן
חודש מאי
ביצוע מזומן
חודש יוני
ביצוע מזומן
חודש יולי
ביצוע
מזומן חודש
אוגוסט
סך ביצוע
במזומן
ביצוע
התקשרויות
והתחייבויות
)2( בפועל
כ ביצוע"סה
מזומן
והתחיבויות
)3(
אחוז ביצוע
מזומן מתכנון
2020
אחוז ביצוע
כולל
התקשרויות
והתחיבויות
2020 מתכנון
הוצאות משרדים - תוכניות מתקציב המדינה81,553
6,708
5,612
3,981
6,296
12,893
35,489
5,391
40,880
44%
50%
תוכניות אשראי ותזרים41,813
8,886
8,123
2,845
1,893
1,553
23,298
-
23,298
56%
56%
באמצעות ביטוח לאומי - ת"תשלום לעובדים בחל12,000
920
2,356
2,474
1,237
-200
6,787
-
6,787
57%
57%
כ תוכנית כלכלית"סה 135,366
16,514
16,091
9,299
9,425
14,245
65,574
5,391
70,965
48%
52%
ביצוע תשלום במזומן בפועל בגין התחייבות או התקשרות)2(
ו טרם התקבל המוצר או השירות או התממשו תנאי ההתקשרות/ביצוע התחייבות או התקשרות שטרם שולמה במזומן או)3(
ביצוע בפועל במזומן כולל ביצוע התחייבות או התקשרות )4(
)*( אפריל
מאי
יוני
יולי
אוגוסט
ספטמבר
אוקטובר
נובמבר
דצמבר
בהתאם לאמור בחוק2019-פריסה חודשית באחוזים ביחס ל2.65%
1.88%
2.94%
1.36%
3.53%
2.59%
1.16%
2.75%
1.65%
₪ מכסה חודשית לפי החוק במיליארדי10,540
7,472
11,696
5,409
14,045
10,293
4,610
10,929
6,558
₪ מכסה מצטברת לפי החוק במיליארדי10,540
18,012
29,708
35,117
49,162
59,456
64,066
74,995
81,553
הוצאה בפועל בגין סיוע למשבר3,973
8,347
3,981
6,296
12,893
-
-
-
-
הוצאה מצטברת בגין סיוע למשבר3,973
12,320
16,301
22,596
35,489
פער בין מכסה מצטברת לביצוע מצטבר6,567
5,691
13,407
12,521
13,673
מיליארד הוצאות בגין המשבר בחודש מרץ0.4 בתוספת )*(
שולם לביטוח לאומי על ידי המדינה בחודש מאי בגין ביצוע ביטוח לאומי בחודש אפריל - ביחס לעמודות ביצוע מזומן בחודשים אפריל ומאי )**(
לשם החזר חובות למוסד לביטוח לאומי ₪ מיליארד7 לא כולל מסגרת שנתית בסך ,"משבר הקורונה" הפריסה בהוראת השעה מתייחסת להוצאות המשרדים המותרות לצורך התמודדות עם )***(
בחודש
אוגוסט
2020
הסתכמו הכנסות המדינה ממסים ב-
26.5
מיליארד
ש"ח
1.
סך הכנסות המדינה ממסים
בחודש אוגוסט2020
הסתכמו הכנסות המדינה ממסים ב-
26.5
מיליארד ש"
.ח
בניתוח הכנסות לחודש אוגוסט יש לקחת בחשבון כי
באוגוסט2019
יבוא כלי רכב נוסעים היה
נמוך מהרגיל כיוון שב-
1.4.2019
עודכנה נוסחת מיסוי ירוק וכתוצאה מכך הוקדם יבוא מכוניות
לחודש מרץ על חשבון היבוא בחודשים הבאים. על פי האומדן, כ-
0.3
מ יליארד ש"ח על חשבון
.אוגוסט
בשיעורי מס אחידים6
,עלו
הכנסות המדינה ממסים
ב
אוגוסט
2020
,במונחים ריאליים,
7 בכ-
%
9
לעומת
אוגוסט
2019. הגביה ממסים ישירים עלתה ב-
6%
לעומת אשתקד
, הגביה ממסים עקיפים
עלתה ב-
13%
והגביה מאגרות
עלתה ב-
12%
. העליה נבעה מכמה סיבות:עיקריות
,עליה במע"מ ייצור מקומי במרבית ענפי המשק
החזרי מע"מ ייצור מקומי גבוהים באוגוסט2019
עקב השקעות ורכישת תשומות ביולי2019
,
.שינוי בעיתוי העברת מסים ששולמו באמצעות כרטיסי אשראי8
בחודשים ינואר-אוגוסט
2020
הסתכמו ההכנסות ב-
202.4
מיליארד ש"ח לעומ ת212.1
מיליארד
,ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. בשיעורי מס אחידים
ירדו
ההכנסות ממסים
ב-
4%
. הכנסות
ממסים ישירים
ירד
ו ב-
2%
וההכנסות ממסים עקיפים
ירדו ב-
7%. הכנסות מאגרות ירדו ב-
7%
.
נתונים אלה באים על רקע מהלכים רבים שנקטה רשות המסים במטרה להקל על העסקים
בהתמודדות
עם המשבר. מצד אחד תשלומי מענקים, החזר מקדמות, פריסת תשלומים וביטול
.קנסות. מאידך, פעילות לייעול הגביה ואכיפה רכה בהתחשב במצב
6
שיעורי השינוי
ב
סקירה
זו מוצגים בשיעורי מס אחידים, דהיינו
בניכוי תיקוני
חקיקה, הקדמת יבוא כלי רכב
ו
הכנסות חריגות.
7
.שינוי ריאלי מוגדר כשינוי נומינלי בניכוי השינוי במדד המחירים לצרכן
8 החל מחודש מאי תשלומי
מס באמצעות
כרטיסי אשראי מועברים פעם בחודש במקום פעמיים בחודש . השינוי גרם
לדחייה של גבייה מחודש יולי לחודש אוגוסט בהיקף של
כ-
0.2
מיליארד ש"ח במסים ישירים
(בהכנסות בהגדרות
)תקציב ו כ של-
0.4
מיליארד ש"ח במסים עקיפים (
בהכנסות הן
בהגדר
ו
ת תקציב
.)והן בהגדרות של רשות המסים
שיעור שינוי ריאלי, בשיעורי מס אחידים
אוגוסט
2020
לעומת
אוגוסט
2019
ינואר-אוגוסט
2020
לעומת
ינואר-אוגוסט
2019
סה"כ הכנסות
המדינה ממסים
8.9%
4.0
%
-
1. גביית רשות המסים
8.9%
4.0%
-
א. מסים ישירים
5.5%
1.9%
-
ב. מסים עקיפים
13.2%
6.5%
-
2. אגרות
12.3%
6.5%
-
נתוני המגמה
הצביעו
על גידול בגביית המסים בשיעור של5%
מתחילת שנת2019
ועד חודש פברואר
2020
.
מגמה זו .נקטעה בחודש מרץ עם פרוץ משבר הקורונה
2. הכנסות רשות המסים בישראל
הכנסות רשות המסים באוגוסט2020
הסתכמו ב-
25.9
מיליארד
ש"ח
לעומת24.0
מיליארד ש"ח בתקופה
מקבילה אשתקד .בשיעורי מס אחידים, על ו הכנסות
רשות ה
מסים ב-
9%
.
המסים הישירים
עלו ב-
6%
לעומת אוגוסט2019
ו
המסים העקיפים עלו ב-
13%
.
הכנסות ממסים ישירים
ההכנסות
ממסים ישירים הסתכמו ב
אוגוסט
2020
ב-
14.1
מיליארד,₪
לעומת13.7
באוגוסט
2019
.
בשיעורים אחידים, גביית המסים הישירים
עלתה ב-
6%
.
מס הכנסה מעצמאים ומחברות
)(ברוטו-
באוגוסט2020
הסתכמה גבייה בסעיף זה ב-
5.5
מיליארד
ש"
ח, עליה של1%
בשיעורי מס אחידים לעומת אוגוסט2019. הגבייה מעצמאים עלתה ב-
17%
,
כתוצאה
ממספר שומות
בהיקף גדול
לבעלי חברות , אך הגבייה מחברות
ירדה ב-
3%
. מתחילת השנה
ירדו הכנסות ממס הכנסה, בשיעורי מ
ס אחידים, ב-
6%
.לעומת התקופה המקבילה אשתקד
)ניכויים (ניכויי מס הכנסה משכירים וניכויים במקור אחרים, כולל משוק ההון -
הגביה מניכויים
באוגוסט2020
הסתכמה ב-
8.1
מיליארד ש"ח, לעומת8.2
מיליארד ש"ח
ב אוגוסט2019
. במצטבר
בתקופה ינואר–
אוגוסט2020
נרשם גידול של4%
לעומת התקופה המקבילה אשתקד כתוצאה
מעליה משמעותית של12%
ברבעון הראשון של
2020
. ברבעון השני חלה ירידה של3%
ואילו
בחודשים יולי–
אוגוסט חלה עלייה של2%
.
שוק ההון –
ב
אוגוסט
2020
נרשמה גביה ברוטו של288
מיליון ש"ח, לעומת316
מיליון ש"ח
באוגוסט2019
, ירידה של8%. במצטבר מתחילת השנה עלו הכנסות משוק ההון ב-
43%
. בחודשים
ינואר–
אפריל נרשמה עליה של115%
ולאחר מכן במאי–
אוגוסט ירדו ההכנסות בשיעור של16%
.
מיסוי מקרקעין -
ההכנסות נטו
ממיסוי מקרקעין הסתכמו ב אוגוסט2020
בכ-
1.1
,מיליארד ש"ח
עליה בשיעור של
11%
לעומת אוגוסט
2019
.
בגביה ממס שבח נטו נרשמה עליה
בשיעור משמעותי
של26%
וב
גביית
מס רכישה עלייה של2%. יש לציין ש מס רכישה על רכישת דירה נוספת הופחת
החל מה-
29.07.2020
מ-
8%
ל
שיעורים מד ורגים של5%
-
8%
. במצטבר בתקופ
ת
ינואר–
אוגוסט2020
.לא חל שינוי מהותי בגבייה לעומת התקופה המקבילה אשתקד
החזרים – ב
אוגוסט
2020
הסתכמו ההחזרים ממס הכנסה ומניכויים ב-
1.2
מיליארד,ש"ח
ירידה
של5%
לעומת אוגוסט
2019
. בתקופה ינואר–
אוגוסט2020
עלו ההחזרים ב-
18%
.
ההכנסות ממסים עקיפים
בחודש אוגוסט2020
הסתכמו ההכנסות ממסים עקיפים ב-
11.9
מיליארד ש"ח
לעומת10.2
מיליארד ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד. בשיעורי מס אחידים,
עלו הכנסות ממסים עקיפים
ב-
13%
. במצטבר בינואר–
אוגוסט2020
נרשמה ירידה של6%
.
מס ערך מוסף–
סך ההכנסות
נטו ממע"מ ב
אוגוסט
2020
הגיעו ל-
8.5
מיליארד ש"ח לעומת6.8
מיליארד ש"ח ב
אוגוסט
2019
. בשיעורי מס אחידים, כולל נטרול הקדמת רכב במרץ2019
, זוהי
עלי ה
של23%
.
:העליה נבעה מכמה סיבות עיקריות
.עליה במע"מ ייצור מקומי במרבית ענפי המשק
החזרי מע"מ ייצור מקומי גבוהים בא וגוסט2019
עקב השקעות ורכישת תשומות ביולי2019
.
.שינוי בעיתוי העברת התשלומים מכרטיסי אשראי
במצטבר מתחילת השנה נרשמה במע"מ ירידה של6%
שנובעת מירידות במרץ-יולי.
מס קניה יבוא–
ההכנסות ממס קניה יבוא הסתכמו באוגוסט2020
ב-
1.4
מיליארד
ש"
ח. בשיעורי
,מס אחידים
בנטרול הקדמות רכב במרץ2019, זו ירידה ריאלית של
2%
לעומת אוגוסט2019
.
.הירידה נובעת בעיקרה מיבוא כלי רכב נמוך יחסית שטרם חזר לרמתו הרגילה
בלו דלק – הכנסות מבלו דלק הסתכמו ב
אוגוסט
2020
ב-
1.7
,מיליארד ש"ח עלייה מתונה של1%
המעידה על חזרה הדרגתית של המשק
לפעילות המלאה.
3. הכנסות מ
אגרות משרדי הממשלה
מתחילת השנה הסתכמו ההכנסות מאגרות ב-
4.5
מיליארד
ש"ח.
נתונים ארעיים על הכנסות המדינה ממסים בחודש
אוגוסט2020
(במיל
יוני ש"
)ח ובאחוזים
*
שיעורי שינוי ריאליים לעומת התקופה המקבילה אשתקד, בהנחה שמדד
אוגוסט
2020
נשאר ללא שינוי לעומת
מאי
2020
.
א )הפרשי עיתוי.
ב )מס קניה על סיגריות מיצור מקומי.
אוגוסט ינואר-אוגוסט
שיעור שינוי ריאלי
(באחוזים* )
2019
2020
2019
2020 אוגוסט
ינואר-
אוגוסט
סה"כ מסים ,בהגדרות תקציב
24,453
26,450
212,139
202,324
8.9
-4.1
מסים ישירים ,בהגדרות תקציב
13,727
14,000
113,004
110,156
2.7
-2.0
מסים ישירים ,בהגדרות רשות המסים
13,318
13,466
113,616
111,072
1.8
-1.7
מס הכנסה וניכויים נטו
12,045
12,123
103,526
99,963
1.4
-2.9
מס הכנסה וניכויים ברוטו
13,321
13,323
115,457
114,022
0.7
-0.7
בניכוי החזרי מס הכנסה והחזרי ניכויים
1,276
1,200
11,931
14,059
-5.3
18.4
ניכויים מריבית
131
92
1,339
1,301
-29.7
-2.3
ניכויים מניירות ערך
185
196
1,124
2,197
6.8
96.5
בניכוי החזרי ריבית
7
4
54
52
-36.3
-2.6
מסי נדל"ן נטו
964
1,059
7,681
7,663
10.7
0.3
התאמה להגדרות התקציב (א
409
534
-612
-916
..
..
מסים עקיפים ,בהגדרות תקציב
10,227
11,900
94,356
87,729
17.2
-6.5
מסים עקיפים ,בהגדרות רשות המסים
10,082
12,024
94,037
88,407
20.1
-5.5
מע"מ נטו ,לא כולל מע"מ יבוא בטחוני
6,819
8,623
67,283
64,423
27.3
-3.7
מע"מ יבוא
3,969
3,532
32,966
28,067
-10.4
-14.4
מע"מ מקומי
6,797
7,983
62,473
62,638
18.3
0.8
החזרי מע"מ
3,947
2,892
28,156
26,282
-26.2
-6.2
ס"ה מסי יבוא ללא מע"מ
1,506
1,652
13,472
12,431
10.5
-7.2
מכס
232
228
2,030
1,779
-1.0
-11.9
מס קניה יבוא
1,274
1,424
11,442
10,652
12.6
-6.4
ס"ה מסים מקומיים ללא מע"מ
1,757
1,749
13,282
11,553
0.2
-12.6
מס קניה מקומי
27
24
193
186
-10.5
-3.1
מס דלק
1,681
1,679
12,716
11,029
0.6
-12.8
מס טבק (ב
49
46
373
338
-5.5
-8.9
התאמה להגדרות התקציב (א
145
-124
319
-678
..
..
אגרות ותשלומי חובה אחרים
499
550
4,779
4,439
11.0
-6.6
תרשים
1
:סך מסים ממשלתיים ,בניכוי שיניי חקיקה וגבייה חריגה9
(מיליארדי ש"ח ,במחירים קבועים
של2019
)
מקור :אגף הכלכלן הראשי
9
התרשים כולל נתוני גבייה עד חודש פברואר2020
. מחודש מרץ חלה ירידה בגבייה עקב משבר הקורונה אך מוקדם להעריך את גודל
.השינוי