חומר רקע

הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תחזית הכנסות קרן ל אזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי :כתיבה נתנאל קופראק , כלכלן :| אישור עמי צדיק, מנהל המחלקה לפיקוח תקציבי :תאריך"ט י באלול תש"ף , 8 בספטמבר2020 סקירה כלכלית תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תוכן עניינים תמצית ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 1 1. הקרן לאזרחי ישראל ומאגרי גז טבעי ................................ ................................ ................... 2 2. צריכת גז טבעי במדינות המפותחות ................................ ................................ .................... 3 3. צריכת גז טבעי בישראל– התפתחות וחסמים ................................ ................................ ....... 5 3.1 צריכת גז טבעי לאורך השנים ................................ ................................ ............................ 5 3.2 צנרת הולכה וחלוקה ................................ ................................ ................................ ......... 7 3.3 צרכני גז טבעי אפשריים ................................ ................................ ................................ .... 9 3.4 מחיר הגז הטבעי ................................ ................................ ................................ .............. 9 4. תחזיות הכנסות לקרן ................................ ................................ ................................ ....... 11 4.1 רקע ................................ ................................ ................................ ............................. 11 4.2 תחזית רשות המסים ................................ ................................ ................................ ....... 12 4.3 תחזית תזרים מזומנים של החברות ................................ ................................ ................. 12 תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 1 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תמצית מסמך זה נכתב לבקשת הוועדה המיוחדת לפיקוח על הקרן לניהול הכנסות המדינה מהיטל על רווחי גז ונפט לקראת דיון ב-9 בספטמבר2020 " בנושא צריכת גז טבעי על ידי חברת החשמל- התפתחות וצפי לעתיד ." המסמך כולל את תיאור מקורות ההכנסה לקרן, נתונים על צריכת גז טבעי במדינות המפותחות לפי גודל האוכלוסייה ו גודל ,הכלכלה חסמי צריכת גז טבעי בארץ ותחזיות להכנסות לקרן ממאגרי הגז הטבעי הקיימים.בעשורים הקרובים .צריכת גז טבעי במדינות השונות תלויה בגורמים רבים, כגון מחיר ותשתיות הולכה וחלוקה קיימים הבדלים בצריכה בין מדינות המייבאות גז טבעי (בדרך כלל במחירים גבוהים יחסית) לבין מדינות המייצרות גז טבעי. בתרשים להלן השוואה של מדד צריכת גז טבעי למיליון נפש ולמיליארד דולר תוצר בישראל בממוצע11 מדינות יצרניות ובממוצע 16 מדינות יבואניות, נכון לשנת2018 (ההשוואה למדינות מפותחות ו ל מדינות בעלות צריכה גבוהה )יחסית. מההשוואה עולה כי צריכת גז טבעי בישראל לפי גודל הכלכלה נמוכה יחסית למדינות היצרניות, ודומה לממוצע במדינות היבואניות בהן מחיר הגז הטבעי גבוה .יחסית מצד שני, הנתונים מלמדים כי הצריכה בישראל בשנים2008 עד2018 .עלתה בקצב מהיר יחסית למדינות ההשוואה הסיבות העיקריות לצריכה נמוכה יחסית בישראל הן תשתיות מועטות יחסית ומחיר גבוה יחסית. לפי התאחדות ,התעשיינים חיבור ההולכה בישראל נעשה באופן איטי הגורם לחוסר וודאות בנוגע לחיבור לגז טבעי ומהווה חסם להגדלת השימוש .ל פי החלטה352 של הממשלה ה- 34 משנת2015 , היעד היה כי בשנת2020 יהיו מחוברים450 צרכנים לגז טבעי, בעוד ב סוף2019 היו מחוברים כ- 80 צרכנים לגז הטבעי . נכון לשנת2019 , צרכני גז טבעי הם יצרני ( חשמל78.3% ( ) ומפעלי תעשיה21.7% ). צרכנים פוטנציאליים עתידים הם משקי.בית (לצרכי חימום) וכלי רכב מצד אחד, קיים אינטרס ציבורי שמחיר הגז הטבעי לצרכים מקומיים (בעיקר חשמל) יהיה נמוך ככל האפשר עבור משקי הבית והעסקים בישראל. מצד שני, מחיר גבוה יניב הכנסות מדינה גבוהות יחסית לרבות לקרן . כיוון שצרכני ,החשמל בישראל הם כל האוכלוסיה וההכנסות מייצור גז טבעי מנותבות בחלקן לאוצר המדינה ובחלקן לבעלים .פרטיים (חלקם גופים מוסדיים), הרי האינטרס הציבורי הוא מחיר נמוך ככל שניתן בייצור חשמל קיים מעבר הדרגתי מפחם לגז טבעי ולאנרגיות מתחדשות. בעוד המעבר מפחם לגז טבעי מהווה אינטרס ציבורי (בעיקר בג ין הפחתת זיהומי אוויר ושיקולים פיסקליים), הרי מעבר לאנרגיות מתחדשות על חשבון גז ,טבעי צפוי מצד אחד להקטין זיהומי אוויר .אולם מצד שני להקטין הכנסות מדינה צפי ההכנסות לקרן של המאגרים הקיימים לשנות ההפעלה עד2064 הוא כ- 188 מיליארד ש"ח . צפי ההכנסות של רשות המס ים, כפי שהוצג לוועדה הוא כ- 200 מיליארד ש"ח. 1.18 1.56 0.72 0.028 0.074 0.026 - 0.50 1.00 1.50 2.00 ישראל מדינות יצרניות מדינות יבואניות צריכת גז טבעי למיליון נפש צריכת גז טבעי למיליארד דולר תוצר 100.6 66.3 21.0 0 50 100 150 לוויתן תמר כריש-תנין תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 2 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm 1. הקרן לאזרחי ישראל ומאגרי גז טבעי ' רעיון הקמת קרן לאזרחי ישראל' (להלן: הקרן), אליה מיועדים לעבור כספים מהיטל על רווחי :נפט ומשאבי טבע, עלה בגין שתי סיבות עיקריות הראשונה , ה תמודדות עם אתגרים הנובעים מהכנסות גדולות ממשאב י טבע , ו השנייה שימוש בהכנסות ממשאבי טבע מתכלים גם לטובת .הדורות הבאים, ולא רק לדור הנוכחי1 מקורות ההכנסה של הקרן מגיעים מתוקף חוק מיסוי רווחי נפט שנחקק בשנת2011 למיסוי רווחי נפט וגז טבעי ("ששינסקי1 ,)" 2 וחוק ההתייעלות הכלכלית שנחקק בשנת2015 למיסוי רווחים ממשאבי טבע נוספים ("ששינסקי2 .)" 3 על פי נתוני רשות המסים, נכון לשנת2020 עומדים לרשות הקרן כ- 474 מיליון ש"ח מהיטלים שנגבו בין השנים2019-2011 .כ- 419 מיליון ש"ח הם הכנסות מהיטל על רווחי גז טבעי ונפט ו כ- 5 5 .מיליון ש"ח הינם הכנסות מהיטל ממשאבי טבע4 נכון לשנת2020 ישנם בישראל שלושה מאגרי גז טבעי ידועים; לוויתן, תמר וכריש- תנין. בתרשים 1 .להלן גודל המאגרים וחלקם מסך עתודות גז הטבעי תרשים1 – גודל המאגרים וחלקם מסך עתודות הגז הטבעי ( 2020 , BCM ) 5 מהתרשים ניתן לראות כי סך עתודות הגז הטבעי וא ה כ- 900 BCM . מאגר לוויתן הוא המאגר עם עתודות הגז הט ב עי הגדולות ביותר, כ- 500 BCM ( 56%), לאחריו מאגר תמר עם כ- 300 BCM (כ- 33%) ומאגר כריש-תנין עם כ- 99 BCM (כ- 11% .) 1 תמיר אגמון ו איתמר מילרד , ( תיאור וניתוח דרכי פעילותן של קרנות עושר ריבוניותSWFs) במדינות שונות בעולם , מרכז המחקר והמידע של הכנסת, אוגוסט2013 . 2 חוק מיסוי רווחי נפט, התשע"א- 2011 . 3 חוק ההתייעלות הכלכלית(תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב2015 ו– 2016 ), התשע"ו- 2015 . 4 דיון הוועדה המיוחדת לפיקוח על הקרן לניהול הכנסות המדינה מהיטל על רווחי גז ונפט, ,סקירת מנהל רשות המיסים מצגת רשות המיסים , 28 ביולי2020 . 5 :מאגרי תמר ולוויתן ,הוועדה המיוחדת לפיקוח על הקרן לניהול הכנסות המדינה מהיטל על רווחי גז ונפט מצגת מטעם שר האנרגיה , 30 ביוני2020. מאגר כריש- תנין: דיווח חברת אנרג'יאן לבורסה תוצאות דוח משאבים כריש צפון ,, הבורסה לניירות ערך9 באפריל2020 . BCM – .מיליארד מטר מעוקב 300 תמר 33% 500 לוויתן 56% 99 כריש-תנין 11% נכון לשנת2020 עתודות הגז הטבעי בישראל הן כ- 900 BCM . תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 3 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm 2 . צריכת גז טבעי במדינות המפותחות בלוח1 להלן מוצגים נתוני ם על צריכת גז טבעי במדינות מפותחות ובמדינות בעלות צריכה גבוהה ,יחסית בשנים2008 ו- 2018 . לוח1 - צריכת גז טבעי במדינות מפותחות ב שנים2008 ו- 2018 ( BCM ( 6 מדינה 2008 משקל 2018 משקל שיעור שינוי ארה"ב 628.9 21.0% 817.1 21.2% 29.9% רוסיה 442.7 14.8% 454.5 11.8% 2.7% סין 81.9 2.7% 283.0 7.4% 245.5% קנדה 89.3 3.0% 115.7 3.0% 29.6% יפן 99.1 3.3% 115.7 3.0% 16.8% גרמניה 89.5 3.0% 88.3 2.3% -1.3% בריטנ יה 97.8 3.3% 78.9 2.0% -19.3% איטליה 80.9 2.7% 69.2 1.8% -14.5% תורכיה 35.3 1.2% 47.3 1.2% 34.0% צרפת 46.4 1.5% 42.7 1.1% -8.0% אוסטרליה 28.5 1.0% 41.4 1.1% 45.3% הולנד 40.4 1.3% 35.7 0.9% -11.6% ספרד 40.6 1.4% 31.5 0.8% -22.4% אוקראינה 62.7 2.1% 30.6 0.8% -51.2% פולין 15.6 0.5% 19.7 0.5% 26.3% בלגיה 17.4 0.6% 16.9 0.4% -2.9% רומניה 14.1 0.5% 10.9 0.3% -22.7% ישראל 3.6 0.1% 10.5 0.3% 191.7% הונגריה 12.3 0.4% 9.6 0.2% -22.0% אוסטריה 9.1 0.3% 8.7 0.2% -4.4% צ'כיה 8.3 0.3% 8.0 0.2% -3.6% פורטוגל 4.8 0.2% 5.9 0.2% 22.9% ןו יו 4.1 0.1% 4.7 0.1% 14.6% נורבגיה 4.3 0.1% 4.5 0.1% 4.7% שווייץ 2.9 0.1% 3.0 0.1% 3.4% פינלנד 4.2 0.1% 2.0 0.1% -52.4% שוודיה 0.9 0.0% 0.8 0.0% -11.1% OECDמדינות ה- 1,489.0 49.7% 1,750.6 45.5% 17.6% האיחוד האירופי 516.6 17.2% 458.5 11.9% -11.2% סך-הכול עולם 2,998.8 100% 3,848.9 100% 28.3% מהנתונים ניתן לראות כי בשנת2018 צריכת גז טבעי בעולם היתה3,849 BCM, גידול של כ- 28.3% לעומת2008 . המדינה בה צריכת הגז הטבעי גדלה בשיעור הגדול ביותר בשנים2008 עד2018 הינה סין( 245.5% ( ), ולאחריה ישראל191.7% .) לשם השוואת ה צריכ ה יש ל השוות 6 BP Statistical Review of World Energy, 2019. תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 4 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm למדינות המייצרות בעצמן. בשנת2018 , 11 מדינות מתוך27 המדינות הנסקרות ייצרו לפחות 50% מצריכ תן(בצהוב) . בתרשים2 להלן צריכת גז טבעי למיליון נפש במדינות מפותחות. תרשים2 - צריכת גז טבעי למיליון תושבים במדינות( מפותחות2018 , BCM )למיליון נפש7 מה נתונים עולה כי בשנת2018 ממוצע מדד צריכת גז טבעי במונחיBCM למיליון נפש במדינות היצרניות (בהן לפחות50% )מהצריכה הינה מייצור עצמי היה1.56 לעומת1.18 בישראל ו- 0.72 במדינות היבואניות . כ לומר , צריכה ל נ פש במדינות היצרניות גבוהה ביחס למדינות המייבאות חלק ניכר מצריכתן במחירים גבוהים יחסית. יש לציין כי מדינות שונות משתמשות בסוגי אנרגיה שונים, כגון תחנות כוח הידרואלקטריות (נורבגיה, יצרנית בה הצריכה לנפש נמוכה ,)יחסית תחנות כוח גרעיני ות )(צרפת , אנרגיית רוח )(ספרד וגרמניה ואנרגיה סולארית )(ישראל. 7 BP Statistical Review of World Energy ,: ank B orld W he T Population, total .עיבוד י מר כז המחקר והמידע של הכנס.ת 0.08 0.20 0.35 0.36 0.44 0.52 0.56 0.57 0.57 0.64 0.67 0.69 0.72 0.75 0.85 0.91 0.98 0.98 1.03 1.07 1.15 1.18 1.19 1.29 1.48 1.56 1.66 2.07 2.50 3.12 3.15 - 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50 3.00 3.50 שוודיה סין שווייץ פינלנד יוון פולין רומניה פורטוגל תורכיה צרפת ספרד אוקראינה ממוצע יבואניות צ'כיה נורבגיה יפן הונגריה אוסטריה האיחוד האירופי גרמניה איטליה ישראל בריטניה OECD בלגיה ממוצע יצרניות אוסטרליה הולנד ארה"ב קנדה רוסיה נכון לשנת2018 , מדד צריכה למיליון לנפש נמוך בישראל ביחס למדינות .היצרניות תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 5 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm בתרשים3 להלן מוצג מדד צריכת גז טבעי במונחיBCM למיליארד דולר תמ"ג במדינות )מפותחות (לרבות סין ורוסיה. תרשים 3 – צריכתBCM גז טבעי למיליארד דולר תמ"ג במדינות( מפותחות2018 , BCM )למיליארד דולר8 מה נתונים עולה כי בשנת2018 ממוצע מדד צריכת גז טבעי למיליארד דולר תוצר במדינות היצרניות היה0.074 לעומת0.028 בישראל ו- 0.026 במדינות היבואניות. כלומר, צריכה ל תוצר במדינות היצרניות גבוהה ביחס למדינות המייבאות חלק ניכר מצריכתן במחירים .גבוהים יחסית ,הצריכה בישראל ביחס לגודל הכלכלה נמוך יחסית למדינות היצרניות ודומה לממוצע של מדינות המייבאות גז טבעי . לצריכה הנמוכה יחסית בישראל עשוי ות להיות כמה סיבות, בעיקר תשתית מועטה יחסית ומחיר גבוה יחסית, כמפורט בסעיף3 .להלן 3 . צ ריכת גז טבעי בישראל – התפתחות וחסמים 3.1 צריכת גז טבעי לאורך השנים שימוש בגז טבעי החל בישראל בשנת2004 כאשר החלה הזרמת גז טבעי ממאגר ים תטיס , לאחר מכן בין השנים2012-2008 נוסף גם גז טבעי שיובא ממצרים. בשנת2013 החלה הזרמת הגז הטבעי ממאגר תמר וכן הופעל המקשר הימי המאפשר יבוא גז נוזלי, טיפול בו והזרמתו לרשת ההולכה. ב- 31 בדצמבר2019 , החלה הפקת גז טבעי ממאגר לוויתן . בתרשים4 להלן סך צריכת הגז ה טבע י בישראל בין השנים2019-2004 . 8 BP Statistical Review of World Energy ו- ) GDP (current US$ ank: B orld W he T .עיבוד י מרכז המחקר והמידע של הכנסת. 0.074 0.033 0.028 0.026 0.00 0.05 0.10 0.15 0.20 0.25 0.30 רוסיה אוקראינה ממוצע יצרניות קנדה תורכיה הונגריה רומניה ארה"ב הולנד פולין איטליה OECD צ'כיה בלגיה אוסטרליה האיחוד האירופי ישראל בריטניה ממוצע יבואניות פורטוגל יפן גרמניה ספרד יוון סין אוסטריה צרפת נורובגיה פינלנד שווייץ שוודיה נכון לשנת2018 , מדד צריכה למיליארד דולר תוצר נמוך בישראל ביחס ,למדינות היצרניות ודומה למדינות .היבואניות תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 6 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תרשים 4 – ( סך הכול צריכת גז טבעי בישראלBCM ) בין השנים2004 - 2019 9 מהתרשים ניתן לראות כי בשנת2019 סך הצריכה הייתה כ- 11.3 BCM ,גידול של כ- 198.4% בהשוואה לשנת2008 . כמו כן, בין השנים2019-2004 ,חלה עלייה מתמדת בצריכת גז טבעי למעט ירידה בצריכה בשנים2011 ו- 2012 בהן פחתה והופסקה הזרמת הגז הטבעי ממצרים. החל מאפריל2013 התחילה הזרמה של גז טבעי ממאגר תמר וצריכת הגז הטבעי גדלה שוב . בתרשים5 להלן מוצג התפלגות צריכת גז טבעי בישרא ל לפי פלח. תרשים5 – התפלגות צריכת הגז הטבעי בישראל ( לפי פלח2019 , במונחיBCM ו- % ) 10 מהתרשים ניתן לראות כי בשנת2019 צריכת הגז הטבעי בישראל היא של שלושה פלחים : חברת חשמל (כ- % 46.1), יצרני חשמל פרטיים (כ- % 32.2) ומפעלי תעשייה (כ- % 21.7 .) 11 פלח ייצור חשמל, הכולל את חברת החשמל ואת יצרני החשמל הפרטיים, צורך כ- 78.3% מהגז הטבעי בישראל. בתרשים6 להלן .מוצג תמהיל הדלקים המשמשים לייצור חשמל 9 ,משרד האנרגיה, רשות הגז סקירת ההתפתחויות במשק הגז הטבעי סיכום לשנת9 201 . BCM – מיליארד מטר מ.עוקב 10 .שם 11 כולל צריכת גז טבעי במפעלי תעשייה לצורך ייצור חשמל. 1.19 1.64 2.29 2.74 3.77 4.19 5.32 4.97 2.56 6.84 7.57 8.4 9.66 10.35 11.11 11.25 0 2 4 6 8 10 12 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 חברת חשמל , 5.19 , 46.1% יצרני חשמל פרטיים , 3.62 , 32.2% תעשייה , 2.44 , 21.7% נכון לשנת2019, כ- 78.3% מצריכת הגז הטבעי בישראל היא על- ידי יצרני חשמל וכ- 21.7% על- ידי .מפעלי תעשייה תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 7 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תרשים6 - תמהיל הדלקים לייצור חשמל בישראל בשנת2019 12 בתרשים רואים כי בשנת2019 כ- 64% מייצור החשמל בישראל נעשה באמצעות גז טבעי, כ- 30% נעשה באמצעות פחם, כ- 5% באמצעות אנרגיה מתחדשת וכ- 1% .באמצעות סולר ומזוט לפי צפי רש ות החשמל, בשנת2025 ייצור חשמל מגז טבעי יעלה לכ- 83% , מאנרגיות מתחדשות יעלה לכ- 13% על חשבון ירידה בשימוש בפחם לכ- 3% .ע ם זאת, נראה כי המעבר לייצור חשמל .באמצעות אנרגיות מתחדשות יהיה מהיר יותר, על חשבון גז טבעי 3.2 צנרת הולכה וחלוקה נכון לשנת2020 המקורות העיקריים לאספקת גז טבעי לישראל הם שדה תמר (צינור לאזור אשקלון) ושדה לוויתן (צינור לאזור הכרמל). הגז הטבעי מחולק לצרכנים הסופיים באמצעות צנרת הולכה, עליה מופקדת חברת נתג"ז הממשלתית , וצנרת חלוקה, עליה מופקדות חברות ו חל קה אזוריות פרטיות אשר נבחרו במכרז. צנרת ההולכה מחוברת למפעלים גדולים וליצרני .החשמל וצנרת החלוקה מתחברת למפעלים וצרכנים קטנים יותר הגז הטבעי הגולמי מופק במאגר ים הימי ים ועובר משם במערכת צינורות הולכה עד לתחנת ,קבלה בחופי המדינה .שם הוא עובר טיפול לשם הפיכתו לגז טבעי מתאים לשימוש מתחנת הקבלה מוזרם הגז הטבעי .בלחץ גבוה בצינורות רחבים המרכיבים את מערכת ההולכה הארצית ,כאמור הגז הטבעי בצנרת ההולכה מסופק בחלקו ישירות לצרכנים גדולים ובחלקו מוזרם לצמתים מרכזיים ברחבי הארץ, בהם פועלים מת קנים המפחיתים את לחץ הגז ( PRMS ) ומעבירים אותו לרשת .החלוקה רשת החלוקה מספקת גז טבעי בלחץ נמוך( עד16 בר) לצרכנים ,קטנים. רשת החלוקה מתוכננת מוקמת ומופעלת על ידי בעלי רישיונות חלוקה אזוריים, ומצויה בבעלותם ובאחריותם המלאה . בתרשים7 להלן מפת מערכת הולכה.ארצית לגז הטבעי 12 ,רשות החשמל דו"ח מצב משק החשמל לשנת2019 :, כניסה7 בספטמבר2020 . 64% 83% 5% 13% 30% 3% 1% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2019 2025 גז טבעי אנרגיה מתחדשת פחם סולר ומזוט חסם עיקרי לצריכת גז טבעי בישראל הינו תשתיות הולכה וחלוקה מועטות .יחסית תחזית הכנסות קרן ל אזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 8 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תרשים7 – מפת מערכת ההולכה הארצית לגז טבעי13 13 ,נתג"ז מערכת ההולכה הארצית לגז טבעי :, כניסה7 בספטמבר2020 . תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 9 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm על פי נתוני משרד האנרגיה, נכון לסוף שנת2019 מחוברים לתשתית הגז הטבעי שש תחנות ,כוח של יצרני חשמל פרטיים14 25 מפעלי תעשייה ו- 76 צרכנים המחוברים לרשת ההולכה והחלוקה של גז טבעי. מבחינת פרישת צנרת החלוקה וההולכה, נכון לסוף שנת2019 ישנם כ- 508 ק"מ של צנרת חלוקה וכ- 755 ק"מ של צנרת הולכה. התוכנית היא לחבר כ- 300 צרכנים נוספים של גז טבעי, כאשר הכוונה היא לחבר בעתיד גם צרכנים ביתיים לשימוש בגז.טבעי15 על פי התאחדות התעשיינים, חיבור ההולכה בישראל נעשה באופן איטי יחסית הגורם לחוסר וודאות בנוגע לחיבור לגז טבעי ומהווה חסם להגדלת השימוש בגז טבעי. 16 יש לציין כי על פי החלט ה352 של ה ממשלה ה- 34 משנת2015 , היעד היה כי בשנת2020 יהיו מחוברים450 צרכנים לגז טבעי בעוד ב סוף2019 היו מחוברים כ- 80 .צרכנים לגז הטבעי17 במסמך על משק האנרגיה בישראל לשנת2019 שפרסם משרד האנרגיה, אחד האתגרים המרכזיים המובאים .הוא המשך פיתוח רשת החלוקה של הגז הטבעי18 3.3 צרכני גז טבע י אפשריים מלבד מפעלים ויצרני חשמל, ישנו פוטנצי אל נוסף של צריכת גז טבעי בישראל: תחבורה וצריכה בייתית . כיום כבר מחוברות כמה שכונות מגורים בישראל לגז הטבעי, המחליף את צריכת הגפ"מ (גז פחמימני מעובה) בשכונות אלו. משרד האנרגיה מציין כי גם חיבור שכונות מגורים חדשות לגז טבעי הו א את.גר מרכזי למשק הגז הטבעי בישראל19 על פי משרד האנרגיה , הפחתת השימוש בדלק מזהם להנעת כלי רכב הוא יעד מרכזי. הפחתה זו יכולה להיעשות בעיקר על ידי מעבר לכלי רכב חשמליים וכלי רכב המונעים בגז טבעי )(גט"ד. כחלק מיעד זה של משרד האנרגיה, ניתנים תמ.ריצים כלכליים להקמת תחנות גט"ד20 3.4 מחיר הגז הטבעי בהשוואה של מחירי גז טבעי בעולם קיימת מורכבות מתודולוגי ת:, כמפורט להלן :דפוסי עסקאות חלק מהמחירים וההצמדות מבוסס על עסקאות לטווח- ארוך וחלק על עסקאות ספוט. על- כן, יש צורך לדעת את התפלגות העסקאות לפי הדפוסים 14 ביוני2020 ,נחתם הסכם בין חברת חשמל ליצרן פרטי למכירת תחנת הכוח ברמת חובב השלמת ה עסק ה כפופה להתקיימותם של מספר תנאים ,נוספים ,חברת החשמל לישראל, דוח רבעוני30 ביוני2020 . 15 ,משרד האנרגיה, רשות הגז סקירת ההתפתחויות במשק הגז הטבעי סיכום לשנת9 01 2. 16 ,נתנאל היימן, התאחדות התעשיינים, שיחת טלפון26 באוגוסט2020 . 17 החלטה352 של הממשלה ה- 34 , האצת חיבור מפעלי תעשייה לרשת הגז הטבעי- אישור החלטת ועדת השרים לענייני חברה וכלכלה, 5 באוגוסט2015 . 18 ,משרד האנרגיה, אגף כלכלה משק האנרגיה בישראל2019 , 2 בספטמבר2020 ,. להרחבה: ויקטור פתאל תיאור וניתוח התפתחות שוק גז טבעי לתחבורה בישראל , מרכז המחקר והמידע של הכנסת, ספטמבר2019 . 19 ,משרד האנרגיה, רשות הגז סקירת ההתפתחויות במשק הגז הטבעי סיכום לשנת9 201 . 20 ,משרד האנרגיה, אגף כלכלה משק האנרגיה בישראל2019 , 2 בספטמבר2020 . לה ,רחבה: ויקטור פתאל תיאור וניתוח התפתחות שוק גז טבעי לתחבורה בישראל , מרכז המחקר והמידע של הכנסת, ספטמבר2019 . צרכנים אפשריים נוספים הם משקי בית לצרכי חימום וכלי .רכב תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 10 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm הש ונים. כמו כן, מחירי הגז הטבעי בשוק הספוט, בדומה למוצרי אנרגיה אחרים (כגון נפט), משתנים בתדירות גבוהה יחסית, ועל- כן למועד קיום העסקה .קיימת השפעה על המחיר :שרשרת שיווק חלק מציטוטי המחירים הינם מחירי יצרן, חלקם מחירי ספוט, חלקם מחירים סיטונאיים וחלקם מחירים לצרכן הסופי. ההפרש עשוי לנבוע מעלויות בגין ,הולכה, חלוקה הנזלה ,הובלה ,גיזוז (גזיפיקציה) ומרווחי שיווק של חברות העוסקות בשיווק הגז הטבעי. המרחקים בישראל הינם קצרים משמעותית מאלו שבאירופה, ועל- /כן בהצגת המחירים נכון להשוות הן לצרכנים משתמשים הסופיים והן למח.ירים הסיטונאיים :מקורות אספקה לכל מדינה יש שלושה מקורות,לצריכה מקומית: יצור עצמי יבוא בצינורות י וי בוא גז טבעי מונזל במכליות ,(תהליך הדורש הנזלה הובלה )וגיזוז . לכל מקור קיימות עלויות שונות, ועל- כן יש להשוות את המחירים בישראל בעיקר למדינות בעלות מקורות דומים.)(בעיקר יצור עצמי :מיסוי על מחיר הגז הטבעי מוטלים בלו ומע"מ בשיעורים שונים בין המדינות ועל- כן עדיף להשוות מחירים ללא בלו ומע"מ. בנוסף, שיעורי תמלוגים, מס חברות .והטבות מס שונים בין המדינות כמות ופלח : קיימים הבדלים בין מחירים לצרכנים גדולים יחסית לבין מחירים לצרכנים .קטנים על- כן בחלק מהמקורות (כמו היורוסטאט) חולקו הצרכנים לקבוצות גודל שונות והשוואת המחירים נעשתה לכל קבוצה בנפרד ולכל פלח שוק (חשמל, תעשי י ה, משקי בית ו תחבורה). ב ישראל מחיר הגז הטבעי הוא ב יצי יחסית. לעומ ת זאת בעולם ישנה תנודתיות במחיר והוא משתנה בהתאם ל תנאי השוק . בעקבות משבר הקורונה מחיר הגז הטבעי ירד באופן חד בשוקי העולם ומחירו נמצא ברמות נמוכות יחסית. לדוגמא, באירופה, בין השנים2019-2016 ה מחיר נע בין3.6 - 9.5 דולר ליחידת חום ובישראל המחיר נש אר ,יציב כ- 5.5 .דולר ליחידת חום21 ,כאמור השוואת מחירי הגז הטבעי בין ישראל לעולם הינה מורכבת, שכן משק הגז הטבעי ייחודי ושונה בין כל מדינה , ולא מדובר בסחורה אחודה (קומודיטי) כמו נפט, אלא במוצר שקיימת מורכבות בשינועו ממדינה למדינה . בישראל ישנן עתודות גז טבעי גדולות מאוד לעומת הביקושים במשק, אך מנגד ישראל הינה מדינה מבודדת מבחינה גיאו-פוליט י .ת 21 .שם תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 11 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm לפי דוח של איגוד הגז העולמי, בשנים האחרונות יש מעבר הדרגתי מהצמדה של החוזים למדדים חיצוניים לשוק הגז הטבעי להצמדה למדדי שוק (בורסות הפועלות ב רחבי .)בעולם22 בתרשים8 להלן מחיר גז טבעי ליחידת חום במדינות שונות בשנת2019 . תרשים8 – ( מחיר יחידת חוםMMBTU) במדינות בעולם, דולרים שנת2019 23 מהתרשים ניתן לראות כי בשנת2019 מחיר הגז הטבעי בישראל גבוה מאשר במדינות אירופה וצפון אמריקה ו דומה למחי ר .בקוריאה בהשוואת המחיר ליפן, הצורכת בעיקרLNG , .המחיר בישראל נמוך משמעותית מההשוואה ניתן לראות כי המחיר בישראל גבוה יחסית למדינות שאינן יצרניות, כמו גרמניה בה בשנת2018 הצריכה הי תה כ- 88.3 BCM , הייצור המקומי כ- 5.5 BCM (ראו לוח1 לעיל) וכ- 82.8 BCM ( 93.7% .) יבוא, בעיקר באמצעות צינורות מרוסיה 4 . תחזי ו ת הכנסות לקרן 4.1 רקע תחזית הכנסות לקרן מורכבת בעיקר ממכירות גז טבעי משדות הקיימים והעתידיים בישראל בעשורים הקרובים. קי .ים קושי בצפי של כמות המכירות והמחירים בשווקים בשנים הקרובות להלן תחזית של רשות המסים שהוצגה בפני הוועדה ו תחזיות היצרניות לשדות תמר ולוו יתן. ,כאמור לעיל מכירות הגז הטבעי מייצור מקומי הן מכפלה של כמות במחיר. מצד אחד, קיים אינטרס ציבורי שמחיר הגז הטבעי לצרכים מקומיים (בעיקר חשמל) יהיה נמוך ככל האפשר .עבור משקי הבית והעסקים בישראל24 מצד שני, מחיר גבוה יניב הכנסות מדינה גבוהות יחסית 22 ( איגוד הגז העולמיIGU ) נוסד בשנת1931 והוא ארגון ללא כוונת רווח ששם לעצמו למטרה לקדם את התהליכים הפוליטיים, הטכניים והכלכליים של תעשיית הגז. בארגון פעילים150 חברים מרחבי העולם (ומכל היבשות). חברי הארגון הם ארגונים ותאגידים לאומיים הפועלים בתעשיית הגז ברחבי העולם. ראו הודעה לע :יתונותIGU Releases 2017 Wholesale GAS Price Survey. יש לציין כי חברי ה- IGU הם אלה שמספקים את הנתונים ותשובותיהם נאספו ונותחו על ידי חברתNexant . בסקר של שנת2016 הגיעו תשובות מכ- 70 - 110 מדינות, אשר כיסו כ- 90% מסך צריכת הגז העולמית. נתונים לגבי יתר המדינות, בהן לא התקבלו תשובות לשאלות הסקר, נחקרו על ידי חברתNexant .ו/או התבססו על תשובות מהעבר. שםNexant היא חברה בינ"ל לתוכנה, ייעוץ ושירותים המספקת פתרונות לחברות אנרגיה ולגורמי ממשלה בעולם. החברה נוסדה בשנת2000 .והמטה המרכזי שלה ממוקם בסן פרנסיסקו 23 ,משרד האנרגיה, אגף כלכלה משק האנרגיה בישראל2019 , 2 בספטמבר2020 . 24 יצור ודלק מהווים כ- % 61 ,מעלות התעריף הביתי לחשמל. משרד האנרגיה, אגף כלכלה משק האנרגיה בישראל2019 , 2 בספטמבר 2020 . 1.27 2.53 4.45 4.47 5.25 5.49 5.50 9.94 0 2 4 6 8 10 12 קנדה ארה"ב הולנד אנגליה גרמניה קוריאה ישראל יפן מחיר הגז הטבעי בישראל גבוה יחסית למחיר במדינות יצרניות, וגבוה אף מהמחיר במדינות יבואניות, כמו .גרמניה תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 12 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm (תמלוגים, מס חברות והיטל לקרן). כיוון שצרכני החשמל בישראל הם כל האוכלוסיה, וההכנסות מייצור גז טבעי מנותבות בחלקן לאוצר המדינה ובחלקן לבעלים פרטיים (חלקם גופים .מוסדיים), הרי האינטרס הציבורי הוא מחיר נמוך ככל שניתן כמו כן, בייצור חשמל קיים מעבר הדרגתי מפחם לגז טבעי ולאנרגיות מתחדשות. בעוד המעבר מפחם לגז טבעי מהווה אינטרס ציבורי (בעיקר בגין הפחתת זיהומי אוויר ושיקו ל ,)ים פיסקליים הר י מעבר לאנרגיות מתחדשות על חשבון גז טבעי צפוי מצד אחד להקטין זיהומי אוויר, אולם .מצד שני להקטין הכנסות מדינה 4.2 תחזית רשות המסים ב- 28 ביולי2020 הציגה רשות המיסים ב וועדה המיוחדת לפיקוח על הקרן לניהול הכנסות המדינה מהיטל על רווחי גז ונפט (להלן: הוועדה) תחזית ל פיה עד שנת2064 סך ההכנסות הנומינליות של הקרן מגז טבעי יעמדו על כ- 200 מיליארד ש"ח. 25 התחזית התבססה על הכנסות ממאגרי תמר, לוויתן וכריש- תנין. כמו כן, על פי התחזית עד שנת2030 ההכנסה המצטברת תהיה כ- 13.5 מיליארד ש"ח. 26 4.3 תחזית תזרים מזומנים של החברות החברות השותפו ת בשותפויות הגז הטבעי מוציאות הודעות לבורסה לני"ע בנוגע לעתודות ולתזרים מזומנים צפוי מכל מאגר. בדוחות אלה מתפרסם גם צפי ההיטל המיועד לקרן. בלוח2 להלן צפי הכנסות לקרן בתרחיש בינוני כפי שהתפרסמו על ידי דלק קידוחים ב- 22 ביולי2020 עבור מאגר תמר וב-9 ביולי20 20 עבור מאגר לוויתן. 27 לוח2 – צפי הכנסות הקרן ממאגרי תמר ולוויתן בין השנים2021 - 2030 , מיליוני ש"ח28 שנה מאגר תמר מאגר לוויתן סך הכו ל שנתי סך הכול מצטבר העבר ה לתקציב המדינה 2021 791.4 - 791.4 791.4 27.7 2022 1,140.2 - 1,140.2 1,931.6 66.6 2023 1,541.2 - 1,541.2 3,472.8 118.2 2024 1,721.6 - 1,721.6 5,194.4 174.4 2025 1,885.2 - 1,885.2 7,079.6 234.2 2026 1,933.3 642.9 2,576.2 9,655.8 316.2 2027 2,405.6 1,644.6 4,050.2 13,705.9 446.9 2028 2,578.3 2,046.9 4,625.3 18,331.2 593.1 2029 2,609.8 2,326.7 4,936.5 23,267.7 745.2 2030 2,612.7 2,563.4 5,176.1 28,443.9 900.2 25 מצגת רשות המיסים שהוצגה בוועדה , 28 ביולי2020 . 26 כולל הכנסות ממשאבי טבע שאינם גז טבע.י ונפט 27 דוח עתודות ונתוני תזרים מזומנים מעודכנים בחזקת תמר , ,דוח עתודות משאבים מותנים ונתוני תזרים מהוון מעודכנים , מאתר הבורסה .מאיה 28 :החישובים נעשו לפי חלק דלק קידוחים במאגר תמר% 25.7855 :ובמאגר לוויתן% 45.33 , ולפי שער חליפין של3.5 ש"ח לדולר. לפי עתודות2P . תחזית הכנסות קרן לאזרחי ישראל וחסמי צריכת גז טבעי | 13 הכנסת– מרכז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm מהלוח רואים כי לפי התחזית ההכנסות לקרן ממאגר תמר יתחילו בשנת2021 וממאגר לוויתן בשנת2026. עוד רואים כי, כפי שנקבע בחוק, ב- 10 השנים הראשונות מועבר מהקרן לתקציב המדינה3.5% מסך הנכסים שהצטברו בסוף השנה, כך שבשנת2030 צפויים לעבור כ- 900 מיליון ש"ח מהקרן לתקציב המדינה . עוד עולה מדוחות העתודות כי סך הכנסות הקרן ממאגרי לוויתן ותמר יגיעו לכ- 123.5 מי ליארד ש"ח עד שנת2063 . בדיון בוועדה המיוחדת לפיקוח על הקרן לניהול הכנסות המדינה מהיטל על רווחי גז ונפט ב-8 בספטמבר2020 עם נציגי היצרניות, הציגה חברת דלק קידוחים צפי הכנסות מהמאגרים ,בתרחיש אופטימי כמפורט בלוח3 .להלן לוח3 – צפי הכנסות למדינה ממאגרי תמר ולוויתן בתרחיש א ופטימי )(במיליארד ש"ח29 סוג הכנסה תמר לוויתן סך-הכול הכנסות לקרן 66.3 100.6 167.0 תמלוגים למדינה 21.8 37.3 59.0 מס חברות 17.9 30.7 48.7 סך-הכול 106.0 168.7 274.7 מצפי ההכנסות של מאגרי תמר ולוויתן ניתן לראות כי סך הכנסות המדינה בתקופת הפעלת השדות יהיה כ- 274.7 מיליארד ש"ח , מתוכן כ- 167 מיליארד ש"ח היטל לקרן , כ- 59 מיליארד ש"ח תמלוגים למדינה וכ- 48.7 .מיליארד ש"ח מס חברות חברת אנרג'יאן, בעלי רישיון ההפקה ממאגר כריש-תנין לא פרסמו תחזית המפרטת את המכירות וגובה ההיטל הצפוי להיות משולם אך בפרסום שלהם לבורסה מה-9 באפריל2020 דווח כי סך המשאבים במאגרי כריש-תנין עומד על כ- 99 BCM וכי החברה חתמה על הסכמי מכירת גז טבעי בהיקף של כ- 5.6 BCM .בשנה30 בדיון בוועדה המיוחדת לפיקוח על הקרן לניהול הכנסות המדינה מהיטל על רווחי גז ונפט ב-8 בספטמבר2020 ,עם נציגי היצרניות הציגה חברת אנרג'יאן כי לפי צפי ההכנסות ממאגר כריש-תנין, סך ההכנסות לקרן יהיו כ-6 .מיליארד דולר לפי שער חליפין ממוצע של3.5 ש"ח לדולר, מדובר בצפי של כ- 21 מיליארד ש"ח. ך בס-לו הכ צפי ההכנסות לקרן ממאגרי הגז הטבעי הקיימים בשנת2020 הוא כ- 188 מיליארד ש"ח . כאמור בסעיף4.2 לעיל, צפי הה כנס ות לק ר ן לפי תחזית רשות המסים ה וא כ- 200 מיליארד ש"ח. 29 דיון הוועדה המיוחדת לפיקוח על הקרן לניהול הכנסות המדינ ,ה מהיטל על רווחי גז ונפט סקירת חברות הגז , מצגת חברת דלק קידוחים , 8 ב ספטמבר 2020 . מאגר תמר עד שנת2050 , מאגר לוויתן עד שנת2064 . 30 הבורסה לניירות ערך ,תוצאות דוח משאבים כריש צפון , 9 באפריל2020 . צפי ההכנסות לקרן ממאגרי הגז הטבעי הקיימים בשנת2020 הוא כ- 188 מיליארד ש"ח לפי יצרניות הגז הטבעי וכ- 200 מיליארד ש"ח לפי הערכת רשות .המסים