חומר רקע
כתיבה: נתנאל קופראק, כלכלן :| אישור
עמי צדיק, מנהל המחלקה לפיקוח תקציבי תאריך :י"ח בכסלו תשפ"ב ,
22
בנובמבר2021
הכנסת– מרכז המחקר והמידע
www.knesset.gov.il/mmm
סקירה כלכלית
סקירת פעילות שותפויות הגז הטבעי
מסמך זה נכתב לקראת
דיון
הוועדה המיוחדת לעניין הקרן לאזרחי ישראל
ב-
23
בנובמבר2021
,
בנושא סקירת
פ עילות
שותפויות הגז הטבעי . במסמך נתונים על
מאגרי
,הגז הטבעי בישראל נתונים על תשלום תמלוגים והיטל
רווחי יתר למדינה
על ידי שותפויו
ת
הגז הטבעי
בשנים האחרונות,
תחזיות של שותפויות הגז
טבעי
ורשות המיסים
ל הכנסות
מ היטל
רווחי יתר ו
נתונים על מחירים של
גז טבעי
לפי שימוש בשנת2020
.
1. מידע כללי
1.1
מאגרי הגז הטבעי בישראל
נכון ל חודש נובמבר2021
יש ב מים הכלכליים של ישראל בים התיכון
שלושה מאגרי גז טבעי - תמר, לוויתן וכריש-
תנין. מאגר תמר התחיל להפיק גז טבעי ב חודש מרץ2013, מאגר לוויתן ב-
31
דב צמבר2019
ומאגר כריש-
תנין צפוי
להתחיל להזרים גז טבעי במחצית
השניי
ה
של שנת2022
.
בשנת2020
סך הפקת הגז הטבעי הייתה כ-
16.05
BCM
,
גידול של כ-
42.7%
בהשוואה לשנת2019, כאשר כ-
4.25
BCM
.יועדו לייצוא1
בלוח1 שלהלן, גודל המאגרים
.וקצב ההפקה השנתי האפשרי מכל מאגר
לוח1: גודל המאגרים, וקצב ההפקה השנתי האפשרי מכל מאגר (
,מיליארד מטר מעוקבBCM
)
2
מאגר
תחילת
הפקה כמות גז טבעי קצב הפקה שנ
תי אפשרי
תמר
מרץ2013
300
10
לוויתן
דצמבר2019
500
12
(
)'שלב א
כריש תנין מחצית שנייה
2022
(
)הערכה
75
8
סך
הכול
875
30
בלוח רואים כי מאגר
לוויתן הוא הגדול מבין המאגרים
ו עם יכולת ההפקה השנתית
הגדולה ביותר.
בעתיד צפוי כי
כושר ההפקה השנתי ממאגר לוויתן יהיה21
BCM
,גדול יותר מאשר ההפקה ממאגר תמר וכריש-ת ,נין יחד. כמו כן
תחילת הפקה ו עד חודש אוקטובר2021, הופקו ממאגר תמר כ-
73
BCM
גז טבעי.
,כאמור נכון לנובמבר2021
ישנם
.שני מאגרי גז טבעי פעילים, תמר ולוויתן
בתרשים1
.שלהלן מבנה הבעלות על מאגרי תמר ולוויתן
1
,משרד האנרגיה, משק הגז הטבעי סקירת משק הגז הטבעי לשנת2020
, כניסה22
באוקטובר2021
.
2 ה וועדה המיוחדת
לעניין הקרן לאזרחי ישראל,, פרוטוקול דיון סקירת שרת האנרגיה, קארין אלהרר, ומנכ"ל משרד האנרגיה, אודי אדירי,
13
באוקטובר2021
.
סקירת פעילות שותפויות הגז הטבעי
|
2
הכנסת– מרכז המחקר והמידע
www.knesset.gov.il/mmm
תרשים1: מבנה הבעלות על מאגרי תמר ולוויתן
תרשים1
-
'א- מאגר תמר
תרשים1
-
'ב- מ
אגר לוויתן
( מהתרשים ניתן לראות כי חברת שברון
אש
ר רכשה את חברת נובל
אנרג'י) מחזיקה בשני המאגרים עם שותפים
שונים. ב-2
בספטמבר2021, הודיע
ה חברת דלק קידוחים כי הג
י ע להסכם עם חברת"מובאדלה" מאיחוד
האמירויות
למכירת חלקה במאגר תמר,
3
"זאת במסגרת "מתווה הגז
שאושר בשנת2015
.
לפי"מתווה הגז"
,
התחייבה חברת
דלק קידוחים למכור את חלקה במאגר תמר תוך שש שנים, ו חברת'נובל אנרג י (כיום בבעלות חברת שברון) התחייבה
לדלל את חלקה במאגר תמר כך שיהיה לכל היותר25%
,
וכן היא ויתרה על זכות הווטו שלה בנוגע להחלטות הקשורות
"למאגר תמר. עוד הוחלט במסגרת "מתווה הגז, כי הן דלק קידוחים והן נובל אנרג'י ימכרו את חלקן במאגר כריש-
תנין, ו כיום
חברת אנרג'יאן מחזיקה ב-
100%
במאג
ר זה.
2
. תמלוגים
בתרשים2 להלן נתוני ם על תשלום תמלוגים בגין כריית גז טבעי בשנים2012
עד2020
.
תרשים2 - נתוני ם על תשלום תמלוגים בגין כריית גז טבעי בשנים2012
עד2020
(במיליוני ש"ח)
4
אפשר
לראות כי בשנים2012
עד2020
סך ה
ת סו נכה מתמלוגים מגז טבעי היו כ-
6.6
מיליארד ש"ח .
על פי
וד ח מינהל
אוצרות טבע במשרד האנרגי ה, במחצית הראשונה של2021
שולמו תמלוגים בסך של כ-
553.9
"מיליון ש
ח,
עליה
של כ-
17%
לעומת התקופה המקבילה בשנת2020, כאשר מתמר נגבו כ-
198
מיליון ש
"ח וממאגר לוויתן כ-
355.7
מיליון ש"ח. סך הפקת ה גז הטבעי בחציון הראשון של שנת2021
הי
ה כ-
8.9
BCM
, מתוך זה
כ-
3.4
BCM
יועד לייצוא
וכ-
5.5
BCM
עבור השוק המקומי, עליה של כ-
37.4%
לעומת התקופה המק
ל בי ה בשנת2020
.
3 הבורסה לני"
,ע בתל אביב ,מאיה ,דלק קידוחים
נחתם ההסכם למכירת זכויות דלק בתמר ודלית בכ-1 מיליארד דולר ,
2
בספטמבר2021
.
4
,משרד האוצר, פיסקלי דיגיטלי, הכנסות וגירעון, הכנסות אחרות
תמלוגים מאוצרות טבע
. כניסה: 7
ביוני2020
.
ישראמקו
28.75%
שברון
25%
מובאדלה
22%
תמר פטרוליום
16.75%
דור
4%
אוורסט
3.50%
דלק קידוחים
45.34%
שברון
39.66%
רציו
15%
203.5
523.2
727.2
771.9
826
778
859.7
842.2
1,091.2
0
200
400
600
800
1000
1200
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
סקירת פעילות שותפויות הגז הטבעי
|
3
הכנסת– מרכז המחקר והמידע
www.knesset.gov.il/mmm
העליי
ה
בגובה התמלוגים נמוך
מהעליי
ה בהפקת הגז הטבעי נוב
ע
ת מירידת מחירי הגז הטבעי בישראל, ובעי קר
מחירי מאגר תמר שירדו ב שיעור של
כ-
11%
ב
מונחים דולרים ו
בשיעו ר של
כ-
17%
.במונחים שקליים לפי דוח מנהל
אוצרות טבע, מחיר הגז הטבעי המיוצא גבוה יותר ממחיר הגז הטבעי הנמכר בשוק המקומי (ראו
לוח2 להלן), לעו
כן
התמלוגים על ייצוא ממאגר לוויתן היו כ-
57%
מסך התמלוגים למרות שהיצוא היה כ-
52%
מ סך
הה.פקה5
3
. היטל רווחי יתר
על פי רשות
המיסים, ב-
17
בנובמבר2021
עמדו לרשות הקרן כ-
1.02
מיליארד ש"ח מתוכם כ-
441
מיליון ש"ח
חלוטים וכ-
557
.מיליון ש"ח שאינם חלוטים6
עוד עולה מדיווח רשות המיסים כי מתחילת שנת2021
ועד17
בנובמבר
2021
שולמו כ-
532
מיליון ש"ח עבור הקרן. על פי תחזית רשות המיסים שהוצגה ב-
12
באוקטובר
2021
, סך
ההכנסות הצפויות לקרן נעו
בין141
ל בין170
,מיליארד ש"ח7 נמוך מ התחזית ביולי2020
, אז דובר כי סך ההכנסות
הצפויות לקרן יהיה
כ-
200
מי
ליארד ש"ח
, פע
ר
של בין15%
ל-
29.5%
.
8
על פי דיווח לבורסה
לני"
ע בתל אביב של חברת
דלק קידוחים,
מאגר לוויתן צפוי להתחיל לשלם היטל רווחי יתר החל
משנת2027
עד תום
השימוש ב מאגר בשנת2063
,ו
סך ההיטל הצפוי להיות מש
ו לם מהמאגר הוא
כ-
13
מיליארד
דולר,
9 נמוך בכ-
5.3
מיליארד דולר מהצפי ביולי2020
.
4
. מחיר הגז הטבעי
מחירי הגז הטבעי בעולם תנודתיים יחסית , בשנת2020
הם ירדו ב שיעור
חד
, בעיקר בג
ין
משבר הקורונה, ובשנת
2021
עלו ב
שיעור חד . בישראל מחירי הגז הטבעי יציבים יחסית. מחירי הגז הטבעי ומנגנוני ההצמדה נקבעים בין
.הספקים לצרכנים ואינם אחידים בלוח2
שלהלן, מחירי הגז הטבעי ליחידת חום
בשנת2020
.לפי הצרכנים השונים
לוח2
:
( מחירי הגז הטבעי ליחידת חוםMMBTU
) בשנת2020
לפי הצרכנים השונים10
צרכן
)מחיר (דולרים
קוגנרציה
4.36
משווקים
4.67
יצרני חשמל פרטיים
4.76
תעשייה כבדה
4.91
צרכני חלוקה
5.20
ייצוא
5.41
ממוצע משוקלל
5.14
ממוצע משוקלל ישראל
5.05
5
,משרד האנרגיה
דוחות על תמלוגים ואגרות מינהל אוצרות טבע ,
דוח הכנסות מינהל אוצרות טבע-
חציון ראשון2021
,, כניסה2
2
בנובמבר2021
.
6 רשות המיסים ,סך ההיטלים שניגבו לפי חוק מי
סוי רווחים ממשאבי טבע עבר את סף מיליארד השקלים החדשים ,
17
בנובמבר2021
.
7
הוועדה המיוחדת
לעניין הקרן לאזרחי ישראל,, פרוטוקול דיון סקירת מנהל רשות המיסים, מר ערן יעקב, ו ,המשנה למנהל רשות המיסים
מירי סביון ,
12
באוקטובר2021
.
8
הוועדה המיוחדת
לעניין הקרן לאזרחי ישרא
ל ,, פרוטוקול דיון
סקירת מנהל רשות המיסים, מר ערן יעקב ,
28
ביולי2020
.
9 הבורסה לני"ע בתל אביב ,מאיה,
,קבוצת דלק
דוח עתודות, משאבים מותנים ונתוני תזרים מהוון מעודכנים בחזקות לוויתן,
סה"כ תזרים
מהוון
מעתודות מסוג2
P
,
17
ביוני2021
.
10
,משרד האנרגיה, משק הגז הטבעי סקירת משק הגז הטבעי לשנת2020, כניסה:
22
באוקטובר2021
.
סקירת פעילות שותפויות הגז הטבעי
|
4
הכנסת– מרכז המחקר והמידע
www.knesset.gov.il/mmm
בלוח רואים כי מחירי הגז הטבעי הנמוכים ביותר בשנת2020
היו עבור צרכני הקוגנרציה, כ-
4.36
דולר ליחידת חום,
הו מחיר הייצוא היה
הוב הג ביותר, כ-
5.41
דולר ליחידת חום פער של כ-
19.4%
.
בשנת2020
, המחיר המשוקלל
לצרכנים בישראל היה כ-
5.05
דולר
.ליחידת חום כאמור, ב-
30
בדצמבר2019
החל מאגר לוויתן להפיק גז טבעי
ולספ
ק
ללקוחות
בארץ , תוספת ספק נוסף בשוק גרמה לגידול מסויים בתחרות
ולירידת מחירים,
כמוצג בתרשים3.
תרשים3 –
מחיר ממוצע של גז טבעי בישראל במהלך2020
(דולר ליח
יד
ת חום)
אפשר לראות כי מחיר
הגז ה
בט עי
ירד מכ-
5.48
ר דול די ליח ת חום ברבעון הראשון של2020
לכ-
4.91
דולר ליח
יד ת
חום ברבעון האחרון של2020, ירידה ב
שיעור של כ-
10.4%
.
,לפי דוח רשות הגז הטבעי כניסת מאגר לויתן לשוק
המקומי הובילה להסטת
כמות של כ-
3.5
BCM
,ממאגר תמר למאגר זה
והובילה ל
רי ידת
ה
מחיר
.המשוקלל
תחיל
ה
צפויה של
הפק
גז טבעי ומכירות של
מאגר כריש-תנין ב מהלך שנת2022
,
ועדכון
מחיר הגז הטבעי ב חוזה בין
,מאגר תמר לחברת החשמל צפוי
ים
להמשיך במגמה זו
ש ל ירידה.במחיר הממוצע של גז טבעי בישראל
5
.
נקודות
לדיון
ה מה צפי הנוכחי של שותפות הגז
לתשלום היטל רווחי יתר בשנים הקרו
בות?
מתי
הוגדר מאגר לויתן כ"תגלית" על ידי משרד האנרגיה ס וה
תיים שלב ההשקעות?
מה
הצפי הנוכחי של מאגר לוית
ן ומאגר כריש-תנין לתחילת תשלומי היטל רווחי יתר?
מדוע
ה חל ירידה בצפי תש
ל
ומי היטל רווחי יתר, בגובה של כ-
5.3
מיליארד דולר,
בדיווחי
מאגר לויתן
לבורסה לני"
ע בתל אביב
בין יו
ל י2020
נ ליו י2021
?
האם
רשות המסים מקבלת את השומות העצמיות של מאגר תמר או קיימת מחלוקות מס?
מהם
חסמי
צמיחה והתפתחות
של שותפ ויות
הגז טבעי, בשווק המקומי ובשוקי חוץ?
מהן
תכניות היצוא של מאגרי הגז לשנים הקרובות?
5.48
5.48
5.29
4.91
4.6
4.8
5
5.2
5.4
5.6
רבעון1
רבעון2
רבעון3
רבעון4