חומר רקע

הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 :כתיבה נטע משה , כלכל נית :| אישור אליעזר שוורץ, ראש צוות תאריך : "כ ז ,בחשוון תשפ"ב2 בנובמבר2021 עריכה לשונית: מערכת דברי הכנסת פיקוח תקציבי תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תוכן ה עניינים תמצית ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 1 1. ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט ................................ ................................ ........... 2 1.1 ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט בישראל ................................ .......................... 2 1.2 משקל ההוצאה הציבורית על תרבות בתוצר בישראל ובמדינות אירופה ................................ 5 2. תשלומי תמיכה והעברה של משרד התרבות והספורט ................................ .............................. 7 2.1 תשלומי תמיכה והעברה– נתוני תקציב רב-שנתי ים ................................ ............................ 7 2.2 מוסדות תרבות נתמכים בפריפריה ובמרכז ................................ ................................ ........ 9 3. ניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 ................................ .......... 10 3.1 ביצוע תקציב משרד התרבות והספורט בשנת2019 ................................ .......................... 11 3.2 תקציב משרד התרבות והספורט בשנת2020 )(תקציב המשכי ותוספות קורונה .................. 12 3.3 הצעת התקציב לשנים2021 – 2022 ................................ ................................ ................. 13 תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 1 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תמצית מסמך זה נכתב ל קראת דיוני הכנסת בהצעות תקציב המדינה לשנים2021 ו- 2022, ובמסגר תם אישור תקציב משרד התרבות והספורט. במסמך יוצגו נתונים על ההוצאה הל אומית על תרבות, בידור וספורט במהלך השנים ובחלוקה לתחומי הוצאה ומגזר מממן, נתונים על תשלומי תמיכות והעברות של משרד התרבות והספורט, וכן פילוח מוסדות תרבות נתמכים ומספר המבקרים בהם בחלוקה לפריפריה ומרכז. בחלק השני של המסמך יוצגו הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022, השינוי ים העיקריים לעומת תקציב2019 .וניצול תקציב המשרד הנקודות העיקריות העולות מסקירת נתוני ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט:  ההוצאה הלאומית בישראל על תרבות, בידור וספורט היית ה בשנת2020 53.9 מיליארד ש"ח (במחירים שוטפים), כ- 3.9% מהתוצר המקומי הגולמי – ירידה ריאלית של24.3% , לעומת שנת2019 , הנקשרת .ברובה למגפת הקורונה ולהשפעותיה הרבות על הגבלת צריכת פעילות תרבות, בידור וספורט  ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט כאחוז מהתוצר נמצא ת במגמת ירידה בישראל ב- 15 השנים האחרונות: מרמה של5.5% מהתוצר ב- 2006 ועד ל- 4.7% מהתוצר בשנת2019 )(טרם מגפת הקורונה.  בשנת2020 , משקי הבית מימנו76.7% מההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט, הרשויות המקומיות מימנו14.4% , הממשלה והמוסדות הלאומיים מימנו6.9% , ומלכ"רים– 2% .  בשנת2019 , משקל ההוצאה הציבורית על תרבות בישראל בתוצר היה כ- 0.39% – נמוך מממוצע מדינות האיחוד האירופי, שהיה כ- 0.5% מהתוצר.  סך תשלומי ההעברה והתמיכות של משרד התרבות והספורט גדלו בעשור האחרון מכ- 472 מיליון ש "ח בשנת2010 עד לכ- 1.5 מיליארד ש"ח בשנת2019 – גידול של224% .  בשנת2019 , מתוך סך כולל של354 ,מוסדות תרבות נתמכים13.3% פעלו בפריפריה ו- 86.7% פעלו .במרכז הנקודות העיקריות העולות מסקירת הצעת תקציב משרד התרבות והספורט  בשנים2018 – 2022 גדל תקציב משרד התרבות והספורט בכ- 76.3% – מסכום כולל של כ- 1.3 מיליארד ש"ח בשנת2018 לכ-2.2 מיליארד ש"ח בשנת2022 (הצעת התקציב ;)בהשוואה לעלייה של כ- 20.1% בתקציב לפי מגבלת ההוצאה.  הניצול הכולל של תקציב משרד התרבות והספורט, כולל התחייבויות, היה בשנת 2019 כ- 98.4% .  הניצול הכולל של תקציב משרד התרבות ו הספורט, כולל התחייבויות, היה בשנת 2020 כ- 96.0% .  תוכניות הפעולה ש בהן הגידול התקציבי הוא הגבוה ביותר בתקופה הנסקרת בשנים2019 – 2022 הן ( תפעול מטה המשרדים52.8% ( ), תשתיות ספורט31.4% ( ) ופעילויות ספורט22.9% .)  בתקציב2021 (לעומת תקציב2019 ) נאמדו התוספות התקציביות העיקריות בכ- 98.7 מיליון ש "ח (הוצאה נטו) ו- 348.1 מיליון ש"ח בהרשאה להתחייב. נוסף על כך , בשנת2021 נוספו לתקציב המשרד 322 .מיליון ש"ח לצורך התוכנית הכלכלית להתמודדות עם משבר הקורונה  בהצעת התקציב לשנת2022 נכללו תוספות בסך195 מיליון ש"ח בהשוואה לה צעת התקציב לשנת 2021 .)(ללא תקציב הקורונה תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 2 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm 1. ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט 1.1 ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט בישראל ההוצאה הלאומית בישראל על תרבות, בידור וספורט היית ה בשנת2020 53.9 מיליארד ש"ח (במחירים שוטפים), כ- .9% 3 מהתוצר המקומי הגולמי – ירידה של24.3% לעומת שנת2019 . 1 ירידה זו נקשרת ברובה למגפת הקורונה ולהשפעותיה הרבות על צמצום עד כדי הפסקת פעילות התרבות, הבידור וה ספורט, בתקופות שונות במשך השנה. לשם השוואה, בשנת2019 הייתה ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט66.8 מיליארד ש"ח, שהם4.7% מהתוצר – עלייה של4.1% לעומת ה( שנה הקודמת לה2018 .) 2 בתרשים1 ש להלן מוצגים נתוני משקל ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט בישראל בשנים2006 – 2020 . תרשים1 : משקל ה הוצאה ה לאומית על תרבות ,, בידור וספורט בישראל כאחוז מהתוצר2006 – 2020 3 מהלוח עולה כי משקל ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט כאחוז מהתוצר נמצא במגמת ירידה בישראל ב- 15 השנים האחרונות – מרמות של5.5% מהתוצר בשנת2006 ו- 5.7% מהתוצר בשנת2007 ועד לרמ ה של4.7% מהתוצר בשנת2019 .)(טרם מגפת הקורונה מ נתונים אלו עולה שחלה ירידה של1.0 נקודות האחוז בין משקל השיא בשנת2007 ל משקל השיא ב שנת 2019 . ב נוגע להוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט, יש להבחין בין הגורמים המשתתפים במימון ההוצאה – משקי בית, רשויות מקומיות ,ממשלה ומוסדות לאומיים, ומלכ"רים (מוסדות ללא )כוונת רווח. בלוח 1 מוצגים נתונים על ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט לפי מגזר מממן בשנים1996 – 2020 . מכיוון שהנתונים לשנה יחידה מושפעים מרישומים חשבונאיים ומשינויים מקריים, בחרנו להתייחס לאחוז המימון הממוצע במקבצים של שמונה שנים. בתרשים 1 ,הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה ההוצאה הלאומית לתרבות, לבידור ולספורט2020 , 19 ביולי2021 . 2 ,הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה ההוצאה הלאומית לתרבות, לבידור ולספורט בשנ ת2019 , 30 בספטמבר2020 . 3 שם, תרשים1 – הוצאה הלאומית לתרבות, לבידור ולספורט, כאחוז מהתמ"ג . 5.5 5.7 5.4 5.3 5.3 5.2 5.1 5.0 4.8 4.7 4.7 4.8 4.8 4.7 3.9 3 4 5 6 2006200720082009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 משקל כאחוז מהתוצר ההוצאה הלאומית ,בישראל על תרבות בידור וספורט הייתה בשנת2020 53.9 מיליארד ש"ח ,כ- 3.9% מהתוצר המקומי הגולמי משקל ההוצאה ,הלאומית על תרבות בידור וספורט כאחוז מהתוצר נמצא במגמת ירידה בישראל ב- 15 השנים האחרונות תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 3 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm 2, שמובא בהמשך , יוצגו נתוני שנת 2020 בנפרד, שהייתה שנת תקציב חריגה, הן בשל התקציב .ההמשכי שהונהג בה והן בשל משבר הקורונה לוח1: הוצאה לאומית על תרבות, בידור וספורט בישראל, לפי מגזר מממן, שנים שונ ות4 שנים )מגזר מממן (באחוזים משקי בית ממשלה ומוסדות לאומיים רשויות מקומיות מלכ"רים 1996 – 2003 78.8% 6.3% 14.3% 0.6% 2004 – 2011 85.3% 4.0% 9.3% 1.4% 2012 – 2019 84.6% 3.7% 10.7% 1.0% 2020 )(קורונה 76.7% 6.9% 14.4% 2.0% מנתוני הלוח עולה כי מקור המימון העיקרי הוא משקי הבית וכי חלה עלייה באחוז המימון של משקי הבית בהוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט במשך השנים ,בד בבד עם ירידה .באחוז המימון של הממשלה ושל הרשויות המקומיות מניתוח מפורט יותר של המגמות עולה כי הירידה העיקרית במימון של הממשלה ושל הרשויות המקומיות חלה בסוף שנות התשעים ותחילת שנות האלפיים . בשנים2013 – 2014 ,נרשמה עלייה מסוימת בחלקה של הממשלה ומשנת2006 – עלייה באחוז המימון של הרשויות המקומיות ; אם כי בשני המקרים אחוז המימון לא הגיע לרמות ש היה בהן .טרם הירידה תרשים2 : הוצאה לאומית על תרבות, בידור וספורט ל ,פי מגזר מממן2020 5 מהתרשים עולה כי בשנת2020 , משקי הבית מימנו 76.7% מההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט ; הרשויות המקומיות מימנו14.4% ; הממשלה והמוסדות הלאומיים מימנו6.9% , ומלכ"רים )(מוסדות ללא כוונת רווח– 2% . לשם השוואה, בשנת 2019 משקי הבית מימנו81.9% , ובשנת2018 – 82.3%. מ נתונים אלה עולה שחלה ירידה בחלקם של ,משקי הבית במימון ההוצאה הלאומית על תרבות בידור וספורט, וב ד בבד חלה עלייה בחלקו של המגזר .)הציבורי (הממשלה והרשויות המקומיות6 יש להעיר כי בשנת2020 ירדו ההוצאות של משקי הבית על תחומי התרבות, ה בידור והספורט בעקבות סגירת 4 ,הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה ההוצאה הלאומית לתרבות, לבידור ולספורט2020 , לוח2 , 19 ביולי2021 . 5 ,הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה ההוצאה הלאומית לתרבות, לבידור ולספורט2020 , תרשים2 , 19 ביולי2021 . 6 ,הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה ההוצאה הלאומית לתרבות, לבידור ולספורט2020 , 19 ביולי2021 . משקי בית 76.7% רשויות מקומיות 14.4% ממשלה ומוסדות לאומיים 6.9% מלכ"רים 2.0% הרוב המכריע של ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט ממומן על ידי משקי הבית תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 4 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm מוסדות תרבות וספורט בעת התפרצות נגיף הקורונה או הגבלת פעילותם ,. עם זאת תקציב משרד התרבות והספורט נותר דומה לשנים הקודמות (תקציב מדינה המשכי). כמו כן, הוקצו תוספות קורונה למשרד התרבות והספורט, נוסף על ה תקציב ההמשכי, שחלקן הועברו בגין .תמיכה במוסדות בתחומי התרבות והספורט7 זהו אחד ההסברים לפערים הגדולים בין שנת 2020 לשנים הקודמות לה, ולגידול היחסי באחוזי המימון של הממשלה והרשויות המקומיות .לעומת משקי הבית בתרשים3 ש להלן יוצג פילוח של ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט בשנת2020 ו בשנת2019 (הוצאה שוטפת, ללא השקעה גולמית בנכסים קבועים), בחלוקה לסוגי פעילות .עיקריים תרשים3 : ההוצאה ה לאומית על תרבות, בידור וספורט, ,בחלוקה לסוגי פעילות2020 8 7 משרד האוצר, הצעת התקציב לשנות הכספים2021 – 2022 , 'משרד החדשות, המדע והטכנולוגיה, התרבות והספורט, חוברת י :', פרק ו תיאור ההתפתחויות בענף בעקבות השפעות משבר הקורונה, אוגוסט2021 ', עמ48 . 8 ,הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה ההוצאה הלאומית לתרבות, ל בידור ולספורט2020 , לוח1 , 19 ביולי2021 ; הלשכה המרכזית ,לסטטיסטיקה ההוצאה הלאומית לתרבות, לבידור ולספורט בשנת2019 , 30 בספטמבר2020 . להלן פירוט המוצרים והשירותים הנכללי:ם בכל סוג פעילות וא מנות פלסטית : ציור, פיסול וא ו מנויות אחרות, גלריות לציור ולפיסול ; הימורים : מפעל הפיס וספורט-טוטו; מוזיקה וא ו מנויות הבמה : תיאטרון, מחול וקונצרטים, מועדוני לילה ומופעי בידור אחרים, רכישת ציוד ומכשירים להשמעת מוזיקה ולהאזנה לה; מורשת תרבותית : מוז י אונים, ארכיונים, שימור עתיקות וחפירות ארכ י אולוגיות; מחשבים ואינטרנט : שימוש באינטרנט, רכישת מחשבים וציוד נלווה; ספרות ודברי דפוס : ספריות, ספרים, עיתונים וכתבי עת אחרים, למעט ספרי לימוד וספריות בבתי ספר ;ספורט ומשחקים : מועדוני ספורט, בריכות שחייה, רכיש ת ציוד ספורט, ארגון משחקים ותחרויות ספורט ; פעילות חברתית-קהילתית : מרכזים קהילתיים (מתנ"סים), פעולות תרבות בקהילה ;קולנוע וצילום : הפקת סרטים והצגתם, רכישת מכשירי צילום והסרטה ;רדיו וטלוויזיה.: שידורי רדיו וטלוויזיה, רכישת מכשירי רדיו וטלוויזיה שמירה על הסב יבה : פעילות הקשורה בבילוי בחיק הטבע ובשמירה על הסביבה ;כדוגמת גני חיות, גנים ונטיעות ניהול כללי ופעולות שאי-אפשר לסווגן ,: ניהול של פעולות תרבות .נוער וספורט ,מתוך: הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה הו צאה לאומית לתרבות, לבידור ולספורט– הגדרות והסברים :, כניסה20 באוקטובר2021 . 20.1% 16.8% 16.6% 10.9% 9.2% 7.7% 6.3% 6.2% 3.2% 1.5% 0.8% 0.7% 17.9% 22.5% 18.2% 9.2% 7.8% 5.6% 5.7% 5.9% 3.2% 2.7% 0.7% 0.6% פעילות חברתית-תרבותית מוזיקה ואומנויות הבמה ספורט ומשחקים שמירה על הסביבה רדיו וטלוויזיה מחשבים ואינטרנט ספרות ודברי דפוס הימורים(בניכוי פרסים) מורשת תרבותית קולנוע וצילום אומנות פלסטית ניהול כללי ופעולות לא מסווגות 2020 2019 תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 5 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm מהתרשים עולה כי הפעילות בתחומי התרבות, הבידור והספורט שבגינה נרשמה ההוצאה הלאומית הגדולה ביותר היא פעילות חברתית תרבותית שמשקלה היה20.1% מכלל ההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט בשנת2020 .ב הוצאה זו נכללת הפעילות במרכזים הקהילתיים , פעילות תרבות בקהילה ו פעילות מתנ"סים. משקל ההוצאה על מוזיקה ו וא מנויות הבמה בשנת2020 היה16.8% , ואחריה הוצאה על ספורט ומשחקים, שמשקלה היה 16.6% . סוגי הפעילות שמשקלם היה הנמוך ביותר מההוצאה הלאומית על תרבות, בידור וספורט ו הי וא( מנות פלסטית0.8% ( ), קולנוע וצילום1.5%), ומורשת תרב( ותית3.2% .) בהשוואה בין שנת2020 , ש בה התפרצה מגפת הקורונה, לבין השנה הקודמות לה, 2019 , אפשר לראות כי משקל ההוצאה על פעולות המאופיינות במימון שעיקרו מגיע ממשקי הבית, וכן פעולות שהיו תלויות במגבלות פעילות בשל הקורונה, ירד לעומת שנת2019 , לרבות בתחומי ה מוזיקה ואומנויות הבמה, ספורט ומשחקים, קולנוע וצילום. לעומת זאת, פעולות שבהן יש באופן יחסי יותר מימון ציבורי עלו לעומת שנת2019 , לרבות פעילות חברתית תרבותית )(מתנ"סים וקהילה, וכן שמירה על הסביבה (גנים ונטיעות). כמו כן, עלה משקל ההוצאה בשנת2020 על פעולות שצ ריכתם מתקיימת בעיקר בתוך כותלי הבית ולא במוסדות ואתרים בחוץ, ובהן רדיו וטלוויזיה (לרבות רכישת מכשירי טלוויזיה), מחשבים ואינטרנט )(לרבות רכישת מחשבים , ספרות ודברי דפוס ו הימורים. 1.2 משקל ההוצאה הציבורית על תרבות בתוצר בישראל ובמדינות אירופה9 בתרשים4 ש להלן מוצ ,גים נתונים על משקל ההוצאה הציבורית (כולל הממשלה המרכזית הרשויות המקומות, המוסד לביטוח לאומי , מלכ"רים) על תרבות בתוצר בישראל ובמדינות אירופה בשנת2019 . לפי עיבודי מרכז המחקר והמידע של הכנסת, וכן על פי דיווח הלשכה המרכזית לסטטיסטיק ה , סך ההוצאה הציבורית על תרבות בשנת2019 היה כ- 5.5 מיליארד ש"ח, אשר היוו כ- 0.39% מהתוצר בשנה זו (כ- 1,408.3 .)מיליארדי ש"ח10 9 ,להרחבה על אופן חישוב הנתונים ראו: נטע משה משקל ההוצאה הציבורית על תרבות בתוצר המקומי בישראל ובמדינות אירופה , מרכז ,המחקר והמידע של הכנסת24 באוקטובר2021 . 10 ההוצאה הציבורית לע תרבות: ,עיבוד מרכז המחקר והמידע של הכנסת ללשכה המרכזית לסטטיסטיקה ,ההוצאה הלאומית לתרבות לבידור ולספורט1984/85 – 2019 , לוח7 , 20 בינואר2021 ,; הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה, המגזר הממשלתי קובץ נתונים שנתיים , 25 באפרי ל2021 .תמ"ג ,: הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה החשבונות הלאומיים לישראל לשנת2019 , לוח2 , 10 במרץ2020 . תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 6 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm תרשים 4 : משקל ה הוצאה הציבורית ע ל תרבות בת וצר בישראל ובמדינות אירופה , 2019 11 מנתוני התרשים עולה כי משקל ההוצאה הציבורית על תרבות בתוצר היא בין0.1% ביוון ל- 1.1% באסטוניה ו יש .שונות בין מדינות אירופה לפי חישוב של מרכז המחקר והמידע של הכנסת, משקל ההוצאה הציבורית על תרבות בישראל בתוצר היה כ- 0.39% – נמוך מהנתון ברוב .מדינות האיחוד האירופי12 ממוצע מדינות האיחוד האירופי בשנת2019 ( 27 מדינות, לא כולל בריטניה) היה0.5% , וכולל בריטניה )(שפרשה מהאיחוד האירופי הוא היה0.4% . בבדיקה דומה שערך מרכז המחקר והמידע של הכנסת ב נוגע לנתוני שנת 2011 עלה כי משקל ההוצאה הציבורית על תרבות בישראל בתוצר היה כ- 0.45% – נמוך מה ממוצע של מדינות אירופה, שהיה כ- 0.6% מהתוצר. 13 מנתונים אלו עולה כי חלה ירידה במשקל ההוצאה הלאומית על תרבות בתוצר הן בישראל והן בממוצע מדינות האיחוד האירופי; אם כי הירידה בישראל הייתה נמוכה יותר – 0.6 נקודות אחוז לעומת1 .נקודת אחוז 11 Eurostat, General Government expenditure by function (COFOG), GF0802- Cultural services, percentage of gross domestic product (GDP), general government, 2019, accessed: October 12th 2021. 12 .ההוצאה הציבורית בישראל כוללת את הוצאות הממשלה ומוסדות לאומיים, הוצאות הרשויות המקומיות והוצאות מוסדות ללא כוונת רווח 13 ,ענת ירון משקל ההוצאה הציבורית לתרבות בתוצר המקומי הגולמי בישראל ובמדינות מפותחות– עדכון , מרכז המחקר וה מידע של ,הכנסת1 באוקטובר2013 . 1.1% 1.1% 1.1% 1.0% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% 0.39% 0.3% 0.3% 0.2% 0.2% 0.2% 0.1% 0.0% 0.2% 0.4% 0.6% 0.8% 1.0% 1.2% אסטוניה הונגריה איסלנד לטביה צרפת קרואטיה ליטא מלטה פולין נורווגיה צ'כיה דנמרק סלובניה סלובקיה האיחוד האירופי( 27מדינות) בלגיה לוקסמבורג אוסטריה פינלנד שבדיה בולגריה גרמניה ספרד הולנד רומניה שווייץ האיחוד האירופי( 28מדינות) ישראל איטליה פורטוגל אירלנד קפריסין בריטניה יוון משקל מהתמ"ג תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 7 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm 2 . תשלומי תמיכה והעברה של משרד התרבות והספורט 2.1 תשלומי תמיכה והעברה– נתוני תקציב רב-שנתי ים ,משרדי הממשלה מעניקים בכל שנה תמיכות מתקציב המדינה בכסף ובשווה כסף, לגורמים חוץ-ממשלתיים, ובהם מוסדות ציבור14 וגופים אחרים, 15 הפועלים ל מען מגוון מטרות שהממשלה מעוניינת לעודד , ובהם גם גופים הפועלים .למטרות תרבות וספורט16 חלוקת התמיכות מבוצעת על פי מבחני תמיכה ו על פי נוהל שר האוצר שבו מוסדרים .הגשת הבקשות והדיון בהן17 בתרשים 5 ש להלן מוצגים נתוני תשלומי העברה ותמיכה שהקצה משרד התרבות והספורט בעשור ( האחרון2010 – 2019 .), וכן שיעורם מתוך כלל תשלומי התמיכה וההעברה הממשלתיים תרשים5 : תשלומי תמיכה והעברה של ,משרד התרבות והספורט2010 – 2019 )(במיליוני ש"ח18 בתרשים אפשר לראות כי סך תשלו מי ההעברה והתמיכות של משרד התרבות והספורט גדלו בעשור האחרון מכ- 472 מיליון ש"ח בשנת2010 עד לכ- 1.5 מיליארד ש"ח בשנת2019 – גידול של224% . שיעור הגבוה מהגידול בסך תשלומי התמיכה וההעברה של הממשלה היה בתקופה זו143% . נתון זה בא לידי ביטוי בחישוב משקלם של תשלומי ההעברה והתמיכה של משרד 14 מוסד ות ציבור: גוף שאינו מוסד ממוסדות המדינה, הפועל למטר ות של חינוך, תרבות, דת, מדע, א ו,מנות רווחה, בריאות, ספורט או מטר ות דומ ות. ,משרד האוצר, החשב הכללי, אתר התמיכות הממשלתי מי לון מונחים :, כניסה25 באוקטובר2021 . 15 גופים אחרים: גופים שאינם מוגדרים כמוסדות ציבור, בין היתר, ,רשות מקומית, חברה בע"מ שותפות, אדם פרטי, או כל גוף אשר אינו מוסד ציבור ואינו תאגיד על פי חוק. תמיכות בגופים אחרים מוסדר ות בפרק6.2 בהוראות התכ"ם, שמפרסם ,החשב הכללי במשרד האוצר ב ,. משרד האוצר, החשב הכללי, אתר התמיכות הממשלתי מילון מונחים :, כניסה25 באוקטובר2021 . 16 ,משרד האוצר, החשב הכללי, אתר התמיכות הממשלתי מהי תמיכה ממשלתית :, כניסה24 באוקטובר2021 . 17 מבחני תמיכה: מבחנים שוויוניים לחלוקת הסכום שנקבע בסעיף תקציבי של משרד ממשלתי לצורך .תמיכה ב מבחני התמיכה מ ו גדרים תנאי הסף לצורך זכאות לתמ יכה ואמות המידה ש לפיהן יחולק .התקציב בין המוסדות שהגישו בקשה לתמיכה ונמצאו זכאים משרד ,האוצר, החשב הכללי, אתר התמיכות הממשלתי מילון מונחים :, כניסה25 באוקטובר2021 . 18 ,משרד האוצר, החשב הכללי, אתר התמיכות הממשלתי דו"חות :, הפקת הנתונים25 באוקטובר2021 .. תשלומים על פי שנת תקציב 472 539 667 645 654 711 799 949 920 1,528 3.3% 3.6% 3.5% 2.9% 3.2% 3.2% 3.0% 3.3% 2.9% 4.4% 0% 1% 2% 3% 4% 5% 0 400 800 1,200 1,600 2,000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 תרבות וספורט שיעור מכלל תשלומי תמיכה והעברה ממשלתיים סך תשלומי ההעברה והתמיכות של משרד התרבות והספורט גדלו בעשור האחרון מכ- 472 מיליון ש"ח בשנת2010 עד לכ- 1.5 מיליארד ש"ח בשנת2019 – גידול של224% תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 8 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm התרבות והספורט מתוך כלל תשלומי ההעברה והתמיכה הממשלתיים. בשנת2010 משקל התשלומים של משרד התרבות והספורט היה3.3% , ובשנת2019 עלה משקלם ל- 4.4% . תמיכות ותשלומי העברה מועברים על ידי משרד התרבות והספורט לפי מבחני תמיכה ו בקשות שמגישים מוסדות וגופים .הגשת הבקשות וחלוקת התקציב מתקיימ תו בכמה מסלולים ,שנקבעו, בין היתר, בחקיקה ,בנוהל שר אוצר ובהחלטות היועץ המשפטי לממשלה. 19 בלוח2 ש להלן מפורטים סוגי הבקשות לתמיכה ותשלומי העברה, סך התשלומים לכל סוג בשנת2019 , וכן משקל מתוך כלל תקציב ה תמיכות ותשלומי הה עברה של המשרד . לוח 2 :תשלומי תמיכה והעברה, לפי סוג בקשה , 2019 (במיליוני ש)"ח 20 סוג בקשה סך תשלומים משקל מתקציב תמיכות ותשלומי העברה תמיכה לפי סעיף א3 910.37 59.6% תמיכה לרשות מקומית 380.03 24.9% הקצבות 196.34 12.9% תמיכה דרך מוסד 23.45 1.5% בקשת תמיכה אחרת 13.20 0.9% בקשת תמיכה לפרט 3.37 0.2% תמיכה כלכלית 0.98 0.1% ךס ול כה 1,527.7 100.0% בלוח אפשר לראות כי על פי נתוני החשב הכללי במשרד האוצר ,בשנת 2019 יותר מ- 910 מיליון ש ,"ח שהם כ- 60% מכלל תשלומי ההעברה והתמיכה של משרד התרבות והספורט, הוקצו על פי בקשות ל תמיכות, לפי סעיף3 א' לחוק יסודות התקציב. תמיכות בהתאם לסעיף 3 'א ה ועברו למוסדות במגוון תחומים, ובהם ת י ,אטראות מוזיאונים , מו ז ,יקה קולנוע ,פסטיבלים לתרבות ו וא מנות ו ספריות; כ- 25% מתקציב התמיכות וההעברות, שהם כ- 380 מיליוני ש ,"ח הועברו כתמיכות לרשויות המקומיות בגין פעולות תרבות וספורט מסוגים שונים ,מו כ סל תרבות עירוני , סל ספורט ,אימוני נוער ,פסטיבלי תרבות ואומנות ו תרבות בקהילה; כ- 13% הוקצו בצורת ( הקצבות196 מי ליון ,ש"ח), בעיקר בתחומי הספורט ובהם 153 מיליון ש "ח למועצה להסדר ;ההימורים בספורט1.5% הועברו כתמיכה דרך מוסד ( לצורך ההכנות האולימפיות23 מיליון )ש"ח ;כמו כן, הועברו תקציבים בשיעור כולל של פחות מ- 1% לתמיכות מסוגים נוספים ,ובה ן תמיכה בבית התפוצות ,ב פרסי תרבות ותמיכה במאמנים. 19 ,משרד האוצר, אגף החשב הכללי תמיכות :, כניסה31 באוקטובר2021 ; ,משרד האוצר, אגף החשב הכללי נוהל שר האוצר לתמיכות מתקציב המדינה , 13 במאי2020; משרד ,המשפטים, הנחיות היועץ המשפטי לממשלה תמיכת המדינה במוסדות ציבור לפי סעיף3 א לחוק יסודות התקציב, הנחיה מספר1.2005 :, פרסום18 באוגוסט2009 . 20 משרד האוצר, החשב הכללי, אתר ,התמיכות הממשלתי דו"חות :, הפקת הנתונים25 באוקטובר2021 . תשלומי תמיכה והעברה לשנת תשלום, כל סוגי הבקשות, שנת2019 . בשנת2019 יותר מ- 910 מיליון ש"ח, שהם כ- 60% מכלל תשלומי ההעברה והתמיכה של משרד התרבות ,והספורט הוקצו על פי בקשות לתמיכות לפי סעיף 3 א' לחוק יסודות התקציב תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 9 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm 2.2 מוסדות תרבות נתמכים בפריפריה ובמרכז מינהל התרבות במשרד התרבות והספורט אוסף נתונים על פעילות מוסדות תרבות הנתמכים ,על ידי המינהל בתחומי התיאטרון ה ,מוזיקה ה ,מחול ה מוזיאונים ו ה גלריות. ההבחנה בין פריפריה ל מרכז בנתוני המינהל היא לפי רשימת הי י שובים בעדיפות לאומית, על פי החלטת הממשלה מס' 667 מאוגוסט2013 . 21 בתרשימים.1 6 ו- .2 6 ש להלן יוצגו נתוני שנת2019 על .מספר המוסדות הנתמכים ומספר המבקרים בהם בחלוקה לפריפריה ומרכז תרשים6 : ,מוסדות תרבות נתמכים ומספר מבקרים בהם, בפריפריה ובמרכז2019 22 מהתרשימים עולה כי בכל תחומי התרבות, הרוב המכריע של מוסדות התרבות הנתמכים פועלים במרכז הארץ. מתוך סך כולל של354 ,מוסדות תרבות נתמכים47 פעלו בפריפריה ( 13.3%) ו- 307 ( במרכז86.7% ). התחום שבו פעלו מוסדות נתמכים רבים יחסית בפריפריה (אבסולוטית) הוא תחום ה מוזיאו נים, ובו19 מוסדות (לעומת36 במרכז), ואחריו גלריות, עם13 מוסדות בפריפריה (לעומת45 .)במרכז מ ספר תוכניות העבודה של המשרד ל שנת2019 עולה כי יעדי המשרד בנוגע למספר המבקרים הארצי במוסדות נתמכים בשנת2019 היה11.9 ,מיליון המו ם הוצב יעד של1.95 מיליון מבקרים .בפריפריה23 מנתוני מינהל התרבות ה מוצגים בגרפים ש לעיל עולה כי המשרד עמד ביעדיו בנוגע למספר מבקרים ארצי ולמספר מבקרים בפריפריה, ואף יותר מכך ; מתוך סך כולל של כ- 14 מיליון מבקרים בשנת2019 ,במוסדות תרבות נתמכים15.8% ביקורים נרשמו בפריפריה (כ- 2.2 מיליון מבקרים), ו- 84.2% ( במוסדות נתמכים במרכז11.8 מיליון מבקרים). התחום ש בו מספר המבקרים היה הגב וה ביותר בפריפריה (אבסולוטית) הוא ת י אטרון ובו כ-1 מיליון מבקרים 21 ,להרחבה ראו: אתי וייסבלאי חלוקת משאבים בין המרכז לפריפריה בתחום התרבות– מדיניות ממשלתית ונתונים , מרכז המחקר והמידע ,של הכנסת1 בדצמבר2019 . 22 ,משרד התרבות מינהל התרבות, דוח מבקרים והרצות2019, נתקבל באמצעות רינה פורטנוי-י.שי, חברת אדיוסיטסמס 23 ,משרד ראש הממשלה ספר תוכניות עבודה של משרדי הממשלה לשנת2019 , פברואר2019 ', משרד התרבות והספורט, עמ743 . 4,583 594 1,416 4,445 770 1,009 90 109 901 114 תיאטרון מחול מוסיקה מוזיאונים גלריות 6.1 מספר המבקרים במוסדות תרבות נתמכים (באלפים) מרכז פריפריה 54 88 84 36 45 11 1 3 19 13 תיאטרון מחול מוסיקה מוזיאונים גלריות 6.2מספר מוסדות תרבות נתמכים מרכז פריפריה בשנת2019 , המשרד עמד ביעדיו בנוגע למספר מבקרים בגופים נתמכים ואף יותר מכך , הן ביעד ברמה ה ארצי ת ו הן ביעד של מספר המבקרים בפריפריה תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 10 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm (לעומת כ- 4.6 מיליון מבקרים במרכז), ואחריו מוזיאונים, עם כ- 901,000 מבקרים בפריפריה (לעומת כ- 4.4 .)מיליון מבקרים במרכז 3 . ניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 תקציב משרד התרבות ו הספורט נכלל בסעיף תקציבי ראשי 'מס19 , שבו נכלל גם תקציב משרד .החדשנות, המדע והטכנולוגיה24 בסעיף19 יש( תחומי פעולה נפרדים לפעילות המשרדים1940 – ;משרד המדע1942 – ;מינהל התרבות1943 – ,מינהל הספורט) המהווים את עיקר התקציב ותחומי פעולה משותפים בהיקפים תקציבי( ים נמוכים יותר1941 – ;מטה המשרדים1944 – .)רזרבות פיסקאליות25 במסמך זה נתייחס לתחומי הפעולה המשויכים במלואם לפעילות משרד התרבות והספורט (מינהל התרבות ומינהל הספורט), ללא תחום הפעולה משרד המדע שאינו משויך למשרד התרבות והספורט. נתוני מטה המשרדים יוצגו על סמך נתוני המטה המשותף לשני המשרדים, וזאת בשל הקושי להפריד בין תקציבי המטה לפעילות של כל אחד מן המשרדים, בהיעדר רישום תקציבי נפרד. מהדוחות הכספיים שמפרסם החשב הכללי במשרד האוצר עולה כי מרבית הביצוע של מטה המשרדים מתקיים במסגרת הפעילות של משרד התרבות, בשיער של כ- 80% .מכלל תקציב מטה המשרדים26 בפרק הנוכחי נציג, ראשית, את תקציב המשרד בראייה רב-ש( נתית2018 – 2022 ), לאחר מכן נציג את נתוני הביצוע התקציבי של התקציב לשנת2019 (השנה האחרונה לה אושר תקציב ויש לגביה נתוני ביצוע), ואת התקציב לשנת2020 , אשר היה חריג בהיותו ה ן תקציב המשכי והן .)"תקציב שלצידו הוקצו תוספות ייחודיות בגין ההתמודדות עם משבר הקורונה ("קופסאות לבסוף נציג את הצעת התקציב לשנים2021 – 2022 . בלוח3 ש להלן יוצגו נתוני התקציב השוטף של משרד התרבות והספורט (סעיף19 ), בראייה רב- שנתית, בשנים2018 – 2022. בלוח יוצג ,ו נתוני התקציב המקורי נטו, ההוצאה המותנית בהכנסה התקציב במקורי ברוטו ובהרשאה להתחייב. בשנים2020 – 2021 , ש בהן הוקצו תוספות ,תקציביות ייעודיות לטובת ההתמודדות עם משבר הקורונה ה.תוספות פורטו בטור נפרד 24 איחוד תקציבי זה מקורו בפעילות משותפת של המשרדים תחת משרד אחד "משרד התרבות, המדע והספורט", שהתקיים לסירוגין ובשמות שונים בין הממשלות ה- 25 ל- 31. החל מהממשלה ה- 32 ( 2009 ) התחומים פוצלו לשני משרדי נפרדים– ,משרד התרבות והספורט ומשרד המדע והטכנולוגיה, שנותרו תחת ,אותו סעיף תקציבי ראשי. להרחבה ראו: משרד המדע והטכנולוגיה דין וחשבון שנתי על פי חוק חופש המידע לשנת2019 , יולי2020 ', עמ5 . 25 משנת2009 ,פועל מטה משותף לשני המשרדים. משרד התרבות והספורט סיכום פעילות לשנת2014 על פי תקנות חופש המידע ', עמ 56 . 26 ,משרד האוצר הדוחות הכספיים של מדינת ישראל לשנת2019 ,אוגוסט 2020 , תחום פעולה1941 ', עמ258 ', עמ281 . תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 11 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm לוח3 : תקציב משרד התרבות והספורט (ללא1940 – )משרד המדע, מקורי, 8 201 – 2022 )(במיליוני ש"ח27 שנה מקורי נטו בלי קורונה הוצאה מותנית מקורי ברוטו קורונה מקורי נטו כולל קורונה הרשאה להתחייב 2018 1,261.9 17.6 1,279.5 - 1,261.9 79.5 2019 1,931.7 14.5 1,946.2 - 1,931.7 354.5 2020 2,048.8 30.8 2,079.6 89.0 2,168.6 14.0 2021 2,030.3 22.1 2,052.4 322.0 2,352.3 702.6 2022 2,225.3 22.1 2,247.4 - 2,225.3 380.0 שיעור גידול2022-2018 76.3% 25.6% 75.6% 73.9% 378.0% אפשר לראות כי בשנים2018 – 2022 גדל תקציב משרד התרבות והספורט (סעיף19 ללא1940 – משרד המדע) בכ- 76.3%, מסכום כולל של כ- 1.3 מיליארד ש"ח בשנת2018 לכ- 2.2 מיליארד ש"ח בשנת2022 (הצעת התקציב). באותה התקופה ש יעור הגידול בתקציב המדינה לצורך חישוב מגבלת ההוצאה גדל בשיעור נמוך במידה ניכרת– 20.1% . 28 כמו כן, ההוצאה המותנית בהכנסה גדלה בתקופה הנסקרת בכ- 25.6% מכ- 17.6 מיליון ש"ח בשנת2018 לכ- 22.1 מיליון ש"ח בשנת2022 . התקציב ברוטו צפוי להיות בשנת2022 כ- 2.25 מיליארד ש "ח– גידול של 75.6% לעומת שנת2018. תקציב ההרשאה להתחייב עלה ב- 378.0% – מכ- 79.5 מיליון ש"ח בשנת2018 לכ- 380 מיליון ש"ח בשנת2022 .)(הצעת התקציב 3.1 ביצוע תקציב משרד התרבות והספורט בשנת2019 בלוח4 ש להלן מוצג ים נתוני תקציב משרד התרבות והספורט בשנת2019, לרבות תקציב מאושר וביצוע נטו, יתרת התחייבויות שוטפת, וכן חישוב שיעורי הביצוע ללא התחייבויות ועם .התחייבויות, לכל תחום פעולה ולתקציב המשרד לוח4 : ביצוע תקציב משרד התרבות והספורט (ללא 1940 – משרד )המדע 2019 ( )במיליוני ש"ח29 תחום פעולה שם תחום פעולה מאושר נטו ביצוע נטו שיעור ביצוע התחייבויות ביצוע כולל התחייבויות שיעור ביצוע כולל 1941 מטה המשרדים 155.3 122.7 79.0% 26.9 154.1 99.2% 1942 מינהל ה תרבות 1,301.1 1,051.0 80.8% 216.6 1,267.6 97.4% 1943 מינהל ה ספורט 807.3 736.8 91.3% 68.8 805.6 99.8% סך הכול משרד התרבות והספורט 2,263.8 1,910.5 84.4% 312.3 2,227.3 98.4% 27 מקורי נטו, הוצאה מותנית בהכנסה והרש אה להתחייב: ,משרד האוצר קו בצי פיסקלי-דיגיטלי , שנים שונות :, כניסה29 בספטמבר 2021 ;משרד ,האוצר תיקון תוכנית מפורטת תיקון תקציב המשכי לשנת2020 , ספטמבר0 202 . בשנת2020 לא היה תקציב מקורי, והנתונים מתייחסים לתוכנית המפורטת של התקציב ההמשכי שפורסמה בחודש ספטמבר2020 .תקציב קורונה2020 ,: משרד האוצר הדוחות הכספיים של מדינת ישראל לשנת2020 , יולי2021 . תקציב קורונה2021 : ,נתונים שהועברו מאגף התקציבים במשרד האוצר 10 באוקטובר2021. בהצעת התקציב שהוגשה לכנסת תקציב הקורונה נכלל בהצעת התקציב הרגילה, ולכן התקציב המקורי נטו הוא .ההפרש בין סך התקציב לתקציב הקורונה 28 ,משרד האוצר קו בצי פיסקלי-דיגיטלי , שנים שונות, עיבוד של מרכז המחקר והמידע של.הכנסת 29 נתוני תקציב מאושר וביצוע ,: משרד האוצר, אגף תקציבים קו בצי "פיסקלי-דיגיטלי", שנת2019 ;התחייבויות: ,משרד האוצר דוחות כספיים ל- 31 בדצמבר2019 , אוגוסט2020 .. עיבודים של מרכז המחקר והמידע של הכנסת בשנים2018 – 2022 גדל תקציב משרד התרבות והספורט בכ- 76.3% , לעו מת גידול של20.1% בכלל תקציב המדינה )(מגבלת ההוצאה תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 12 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm אפשר לראות כי הניצול הכולל של תקציב משרד התרבות והספורט, כולל התחייבויות (סעיף 19 ללא1940 – משרד המדע,) היה בשנת 2019 כ- 98.4% . בשנת2019 , ביצוע התקציב של מטה המשרדים (תחום פעולה1941 ) היה122.7 מיליון,ש"ח וההתחייבויות, 26.9 מיליון ש" ,ח ומהם אפשר להסיק על ניצול כולל של 99.2% .מהתקציב המאושר הביצוע בתחום הפעולה ( מינהל התרבות1942 ) היה1.05 מיליארד,ש"ח ( ובתוספת התחייבויות216.6 מיליון ש" ,)ח סך הניצול היה 97.4% מהתקציב המאושר לשנת 2019 ( 1.3 מיליארד ש"ח.) הביצוע בתחום ( הפעולה מינהל הספורט1943 ) היה736.8 מיליון,ש"ח ( ובתוספת התחייבויות68.8 מיליון ש" ,)ח סך הניצול היה 99.8% מהתקציב המאושר לשנת 2019. החשב ה כללי במשרד האוצר מציין כי תת-הניצול נובע בעיקרו מהזמנות או תמיכות שלא שולמו בשנת2019 , וביצוען והתשלום בגינן צפויים להתבצע בשנה העוקבת על ידי מימוש ההתחייבויו ת .שיועברו כעודפים מחויבים30 3.2 תקציב משרד התרבות והספורט בשנת2020 )(תקציב המשכי ותוספות קורונה סעיף3 ב ל חוק-יסוד משק המדינה עוסק ב מצב ש,בו לא אושר התקציב לשנת כספים כלשהי .ונקבע בו המנגנון לניהול התקציב במצב זה ,במקרה כזה על פי המצב החוקי, סך תקציב ההוצאה הממשלתית יהיה בסכום התקציב שאושר לשנה הקודמת, בהצמדה למדד המחירים לצרכן(להלן: התקציב ההמשכי) ,ובכל חודש יתאפשר להוציא1/12 מהתקציב . מקרה זה חל בשנת2020 , ובהמשך השנה הוכנסו תיקונים למנגנון והיקף התקציב ההמשכי. 31 בלוח5 ש להלן מוצג פירוט של נתוני תקציב משרד התרבות והספורט בשנת2020, לרבות תקציב מאושר וביצוע נטו, יתרת התחייבויות שוטפת, וכן חישוב שיעור י הביצוע ללא התחייבויות .ועם התחייבויות, לכל תחום פעולה ולתקציב המשרד לוח5 : ביצוע תקציב משרד( התרבות והספורט ללא1940 – משרד )המדע 2020 )(במיליוני ש"ח32 תחום פעולה שם תחום פעולה מאושר נטו ביצוע נטו שיעור ביצוע התחייבויות ביצוע כולל התחייבויות שיעור ביצוע כולל 1941 מטה המשרדים 133.8 103.2 77.2% 29.9 133.1 99.5% 1942 מינהל התרבות 1,263.8 1,011.9 80.1% 213.5 1,225.4 97.0% 1943 מינהל הספורט 1,044.7 933.1 89.3% 53.3 986.4 94.4% סך הכול משרד התרבות והספורט 2,442.2 2,048.2 83.9% 296.7 2,344.9 96.0% 30 ,משרד האוצר דוחות כספיים ל- 31 בדצמבר2019 , אוגוסט2020 ', עמ258 . 31 בין היתר נקבע כי בסיס התקציב ההמשכי ייקבע על בסיס תקציב השנה האחרונה בעדכון לפי ממוצע הגידול באוכלוסייה בשלוש השנים האחרונות, וכן ניתנה תוספת של כ- 11 ,מיליארד ש"ח למסגרת התקציב ההמשכי. להרחבה על חלק מהתיקונים ראו: אילנית בר מנגנון התקציב ההמשכי ותקציב התוכנית הממשלתית לטיפול במשבר הקורונה– ניתוח השינויים המוצעים ,, מרכז המחקר והמידע של הכנסת 24 בדצמבר2020 . 32 מש ,רד האוצר, אגף תקציבים קו בצי פיסקלי-דיגיטלי, :כניסה29 בספטמבר2021 ;התחייבויות ,: משרד האוצר דוחות כספיים ל- 31 בדצמבר2020 , יולי2021 . נציין כי בשנת2020 לא אושר חוק התקציב השנתי, והממשלה התנהלה לפי תקציב המשכי שהוגדל במהלך השנה. עם זאת, לאחר תום השנה פרסם אגף התקציבים את נתוני התקציב המאושר ואת נתוני הביצוע על סמך התוכנית המפורטת של התקציב ההמשכי מחודש ספטמבר, לרבות השינויים שאושרו בה לאחר מכן. הנתונים בלוח, המשמשים לחישוב שיעור ה ביצוע, מתבססים על נתונים אלו, ו הם עובדו על ידי מרכז המחקר והמידע של הכנסת. נציין כי בדוחות הכספיים של החשב הכללי לא פורסמו נתוני התקציב המאושר ושיעור הביצוע, להבדיל משנים רגילות. ייתכן ש בשל המצב החריג כמה מהכללים הנהוגים בשנת תקציב רגילה לא חל ו בשנת 2020 , .לרבות בבחינת שיעור הביצוע אל מול התקציב המאושר וחריגה ממנו הניצול הכולל של תקציב משרד ,התרבות והספורט ,כולל התחייבויות היה בשנת 2019 כ- 98.4% תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 13 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm אפשר לראות כי הניצול הכולל של תקציב משרד התרבות והספורט, כולל התחייבויות ( ללא 1940 – משרד המדע,) היה בשנת 2020 כ- 96.0% . תקציב הביצוע נטו של תחום הפעולה מטה ( המשרדים1941) היה כ- 103 מיליון,ש"ח ובתוספת התחייבויות בסך כ- 30 מיליון ש"ח, הניצול כולל התחייבויות היה 99.5% ( . תקציב הביצוע נטו של תחום הפעולה מינהל התרבות1942 ) היה כ- 1.01 מיליארד,ש"ח ובתוספת התחייבויות בסך כ- 213.5 מ יליון ש"ח, הניצול כולל התחייבויות היה 97.0% ( מהתקציב המאושר1.27 מיליארד ש"ח). תקציב הביצוע נטו של תחום הפעולה ( מינהל הספורט1943) היה כ- 933 מיליון,ש"ח ובתוספת התחייבויות בסך כ- 53 ,מיליון ש"ח הניצול כולל התחייבויות היה 94.4% .מהתקציב המאושר ב סכומים המוצגי ם בלוח3 ש לעיל נכלל ות גם תוספות הקורונה הייעודיות שהוקצו למשרד התרבות והספורט באמצעות "קופסאות קורונה" , במסגרת התוכנית הכלכלית להתמודדות עם משבר הקורונה – כ- 70.4 מיליון ש"ח ביצוע נטו וכ- 18.1 .מיליון ש"ח יתרת התחייבויות33 בדוחות הכספיים צוין כי התקציב לטובת ביצוע התוכנית הכלכלית להתמודדות עם משבר הקורונה שהוקצה למשרד התרבות והספורט יועד לעידוד הפקות תרבות וסיוע למוסדות תרבות וגופי ספורט, .וכן להאצת פיתוח מתקני ספורט בתקופת הקורונה34 3.3 הצעת התקציב לשנ ים 2021 – 2022 בלוח6 ש להלן מוצג התקציב המקורי נטו לשנת2019 , הצעת התקציב לשנים2021 – 2022 ושיעור השינוי ב שנים אלה . לוח6 : תקציב מקורי לשנת2019 , הצעת תקציב לשנ ים2021 – 2022 )(במיליוני ש"ח, מחירים שוטפים35 מספר תוכנית פעולה שם תוכנית פעולה 2019 נטו 2021 נטו 2022 נטו שיעור שינוי 2019-2022 194101 שכר 59.1 64.1 65.3 10.5% 194102 תפעול 38.2 58.0 58.3 52.8% 194103 מרכז ההסברה 18.1 17.8 20.3 12.1% 1941 סך מטה המשרדים 115.4 140.0 143.9 24.8% 194201 רשות העתיקות 63.0 95.5 55.5 -11.9% 194202 מינהל התרבות 993.8 1,089.2 1,044.0 5.1% 1942 סך מינהל התרבות 1,060.0 1,184.7 1,099.5 3.7% 194303 פעילות ספורט 521.6 649.0 641.0 22.9% 194304 תשתיות ספורט 170.0 356.3 223.4 31.4% 1943 סך מינהל הספורט 691.6 1,005.4 864.4 25.0% 1944 סך רזרבות פיסקליות 64.7 22.3 117.4 81.4% סך הכול משרד התרבות והספורט (ללא משרד)המדע 1,931.7 2,352.3 2,225.3 15.2% 33 ,משרד האוצר דוחות כספיים ל- 31 בדצמ בר2020 , יולי2021 ', עמ264 . 34 .'שם, ביאור ה 35 ,משרד האוצר, אגף תקציבים קו בצי פיסקלי-דיגיטלי :, שנים2019 , 2021 , 2022 . הניצול הכולל של תקציב משרד ,התרבות והספורט כולל התחייבויות, היה בשנת 2020 כ- 96.0% תיאור וניתוח הצעת תקציב משרד התרבות והספורט לשנים2021 ו- 2022 | 14 הכנסת– מר כז המחקר והמידע www.knesset.gov.il/mmm אפשר לראות כי שיעור הגידול בתקציב המשרד השוטף בשנים 2019 – 2022 , על פי הצעת התקציב, הוא 15.2% – עלייה מכ- 1.9 מיליארד ש "ח תקציב מקורי נטו בשנת2019 לכ- 2.2 מיליארד ש"ח בשנת2022 . תוכניות הפעולה בתקציב ש בהן הגידול התקציבי הוא הגבוה ביותר ( בתקופה הנסקרת2019 – 2022 ( ) הן תפעול מטה המשרדים52.8% ( ), תשתיות ספורט31.4% ) ( ופעילויות ספורט22.9% ). קיטון בתקציב נרשם בתקופה זו בתקציב המוקצה לרשות העתיקות (- 11.9% .) בלוח7 ש להלן יוצגו השינויים העיקריים בתקציב משרד התרבות והספורט שיש לה ם .משמעות תקציבית, על פי הצעת התקציב שפרסם משרד האוצר לוח7 : עיקרי השינויים בתקציב משרד התרבות והספורט (ללא1940 – משרד המדע), במילונ י ש"ח36 שינוי הוצאה נטו הוצאה מותנית הרשאה להתחייב קליטת מרכז ההסברה 18.3 - - קליטת עובדי להב"ה 2.7 - - דחיית תכנון פי תוח מתקני ספורט לשנת2021 לצורך בחינת קריטריוני הקצאה - - 322.6 הרחבת פעילות ויישום תוכניות אסטרטגיות בתחומי התרבות והספורט, 'רובד א 41.6 - - הסדרת תקצוב התמיכות בספורט והמכון למצוינות בספורט 61.5 0.8 25.5 הפחתה רוחבית בתקציב המדינה לשנת2021 -25.4 - - סה"כ תוספות2021 לעומת שנת2019 98.7 0.8 348.1 הרחבת פעילות ויישום תוכניות אסטרטגיות בתחומי התרבות והספורט, 'רובד ב 184.6 - - דחיית תכנון פיתוח מתקני ספורט לשנת2021 לצורך בחינת קריטריוני הקצאה 32.2 - - הפחתה רוחבית בתקציב המדינה לשנת2022 -21.8 - - סך הכול תוספות2022 לעומת שנת2021 195.0 - - ,*התוכנית הכלכלית להתמודדות עם משבר הקורונה שנת 2021 322.0 - - אפשר לראות כי בתקציב2021 (לעומת2019) נאמדו התוספות התקציביות העיקריות בכ- 98.7 מיליון ש"ח (הוצאה נטו) ו- 348.1 מיליון ש"ח בהרשאה להתחייב. בהצעת התקציב לשנת2022 נכללו תוספות בסך195 מיליון,ש"ח בהשוואה להצעת התקציב לשנת2021 (ללא תקציב .)הקורונה התוספות הנ יכרות ןה בגין הרחב ת פעילות ויישום תוכניות אסטרטגיות בתחומי התרבות (כ- 226.2 מיליון ש"ח הוצאה נטו בשנים2021 ו- 2022 )יחד, ותכנון פיתו ח מתקני ספורט ( 322 מיליון ש"ח בהרשאה להתחייב בשנת2021 ו- 32 מיליון ש"ח הוצאה נטו בשנת2022 .) כמו כן , בשנת2021 נוספו לתקציב המשרד322 מיליון ש"ח במסגרת התוכנית הכלכלית להתמודדות עם משבר הקורונה, אשר הועברו, בין היתר, לתחומים אלו ,כפי שפירט משרד האוצר בהצעת התקציב לשנים2021 ו- 2022 : 37 תמיכה באתרי מורשת, אתרי עתיקות וגנים לאומיים; עידוד מופעי תרבות באמצעות תמיכה באירועים ברחבי הארץ; סיוע למוסדות שונים במגזר השלישי, הפעילים בתחום התרבות, לשם שמירה על רצף פעילות ומניעת סגירתם; רשת .ביטחון ייעודית לתחום הספורט לסיוע לאגודות ספורט; האצת בינוי מתקני ספורט 36 ,משרד האוצר הצעת התקציב לשנות הכספים2021 – 2022 , משרד התרבות והספורט, חוברת י', אוגוסט2021 ', עמ39 . 37 ,משרד האוצר הצעת התקציב לשנות הכספים2021 – 2022 , משרד התרבות והספורט, חוברת י', אוגוסט2021 ', עמ48 .