דיווח על-פי חוק

אומדןראשונילביצוע תקציב,עודף/גירעון הממשלהומימונו ינואר-דצמבר 2022 לראשונהמאז1987 נרשםעודףתקציבי.העודףהתקציבי לשנת 2022 עומדעלכ- 9.8 מיליארדי,₪המהווהכ- 0.6% מהתוצר. שנת 2022 אופיינה בגידול גבוה וחריג בהכנסות המדינה, המתווסף לגידול החריג בשנת 2021 וזאת בעקבות התאוששות מרשימה של המשקביציאהמהמשבר.הכנסותהמדינהבשנת2022 הסתכמובכ- 468.5 מיליארדי₪ביחסלכ- 412.5 בשנת2021 ). (שיעורגידולשל13.6% הגידול בהכנסות המדינה נובע ממרבית רכיבי ה הכנסות ובעיקרם מהמסיםהישירים. הוצאות הממשלה הסתכמו בכ- 458.8 מיליארדי ,₪ לעומת כ- 481.6 בשנת 2021, קיטון של כ- 4.8% כתוצאה מהירידה החדה בהוצאות התוכנית כלכלית ( 8.7 מיליארדי ₪ בשנת 2022 לעומת 55.5 מיליארדי ₪ בשנת ההוצאותהשוטפות ללאתוכניתהסיוע)( הסתכמובהיקףשל כ- 450.1 2021 .) מיליארדי,₪המשקףגידולשלכ- 5.6% ביחסלשנת2021 . אומד ןראשונישלהגירעוןומימונוו ביצועהתקציב(להלן"אומדןביצועתקציב")נערך עלידיחטיבתמאקרוותקציבבאגףהחשבהכלליונבנהעל בסיס תזריםהמזומניםהיומישלהממשלה. שינויהיתרההיומיתבבנקישראלמנותחוממויןלזרמיהוצאותוהכנסות,ובאמצעותשימושבמקורות מידענוספיםמחושבים.יודגשכימדוברבאומדןראשוניהמציגתמונתמצבנכוןלמועדפרסוםהדו"ח. א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 1 סקירהכללית עודףמצטברב- 12 חודשיםאחרונים(אחוז יתוצר) 0.6% בסוף גירעוןדצמברהסתכםב כ- 18.7 מיליארדי₪ .ה עודףהמצטברמתחילתהשנה הסתכםבכ- 9.8 נובמבר 0.4% 9.8 מיליארדי ₪ מיליארדי₪(לעומתגירעוןשלכ- 69.2 בתקופההמקבילהאשתקד). שיעורגידולמצטברב הוצאותבנטרולתוכניתהסיועהכלכלי 5.6% ינואר-דצמבר 2022 לעומת ינואר-דצמבר 2021 ביחסלגידולמתוכנן שיעורהגידולה מצטברכוללתוכניתהסיועהכלכליעומדעלכ- 4.8% -. בתקציבשלכ- % 6.0 1 הכנסותינואר-דצמבר שיעור גידולמצטברב 2022 לעומתינואר-דצמבר 2021 13.6% מזהשיעורה גידולהמצטברבהכנסותממסיםעומדעלכ- 13.7% . אחוזביצועתוכניתהסיועהכלכלי(שיעורהביצוע2020-2022 מתוכניתרבשנתית) 92.0% ביצועמצטברבמזומן והתחייבויו ת עבורהשנים2020-2022 עומדעל כ- 180.6 מיליארדי₪ . תרשים1  התפתחותהעודף/גירעון, ההוצאותוההכנסותכאחוזמהתוצר התרשיםמציגהתפתחותשלההכנסות,ההוצאותוהגירעוןהמצטבריםב- 12 החודשיםהאחרונים 1 גידולמתוכנןבתקציבביחסלאומדןהביצועבשנת2021 . 1 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 2 הגירעוןומימונו 18.7 הגירעוןבחודש דצמבר הסתכם בכ- מיליארד י ₪(לעומתכ- 21.5 גירעוןשנמדד ב דצמבר אשתקד).מתחילתהשנה 9.8 נמדד עודףמצטברשלכ- מיליארדי₪ (לעומתגירעוןמצטברשל כ- 69.2 בתקופההמקבילהאשתקד). תרשים2  התפתחותהעודף)+(/ גירעון(-),חודשיומצטבר 2020-2022 ( מיליארדי)₪ מתחילתהשנה נמדד עודףתקציבי( 9.8 ) בהשוואהלגירעון תקציביבתקופה המקבילהאשתקד ( 69.2 -) 2 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 תרשים3  הרכבהשינויבעודףבשנת2022 ביחסלגירעוןבשנת2021 (מיליארדי)₪ טבלה1  הכנסות,הוצאותוגירעוןהמדינה(מילי ארדי ₪ , % ) השינוי תכנית תקציב פערבין אחוז תקציב בגירעון התקציב 2022 ביצוע תקציב ביצוע מקורי מתקציב הרבשנתית מתוקנן2 2022 מקורי מתקציב 2022 מקורי (אוגוסט (נובמבר לביצוע מקורי (נובמבר2021 ) 2021 ) 2022 ) 3 %(תוצר) הכנסותמדינה4 396.9 411.1 456.6 468.5 71.7 118.1% 4.1% מזה:הכנסותממיסים 371.1 382.5 429.0 436.1 65.0 117.5% 3.7% מזה:הכנסותאחרות- בעיקר 25.7 28.6 27.6 32.4 6.7 126.0% 0.4% הפקדותבטל"א סךההוצאות 461.5 468.2 458.8 -2.8 99.4% 0.2% הוצאותהתכניתהכלכלית 10.0 16.7 8.7 -1.3 86.8% 0.1% הוצאותשוטפות 451.5 451.5 450.1 -1.5 99.7% 0.1% עודף+()/גירעון(-) 64.7 - -57.1 9.8 74.4 תוצרנומינלי 1,581.0 1,628.2 751.8 ,1 5 170.8 0.4% העודף+()/גירעון(- )כאחוז -4.1% -3.5% 0.6% 4.6% 4.6% מהתוצר 3.9% יעדהגירעוןכאחוזמהתוצר בהתאםלחוקהמסגרות)( אינוכוללאתעדכוןתחזיתההכנסותותוספתשל10.0 מיליארד י ₪עבורתוכניתהסיוע. 2 תקציב2022 מתוקנן-(1 )בחודשיולי2021 עודכנהתחזיתהכנסותשלאגףהכלכלניתהראשיתבמשרדהאוצרלשנת2022 בסכוםשלכ- 14.2 מיליארד.₪ עדכוןזוהוצג בוועדתהכספיםשלהכנסתבעתהליךאישורהתקציבלשנים2021-2022 והובאבחשבוןבעתאישורהתקציב.(2 )כללהוצאותהתכניתהכלכליתלשנת2021 ואילךתוקצבו במסגרתהתקציבלשנת2021 אךלצורךחישובגירעוןהממשלההופחתסכוםשלכ- 12.3 מיליארד₪ שהוגדרוכסכוםנדחהלשנת2022 ואילך,מזה6.7 מיליארד₪ בשנת 2022 .למסגרתתכניתהתקציבלשנת2022 נוסףסכוםרזרבהשלכ- 10 מיליארדש"חלהתמוד דותעםמשברהקורונה(כתלותברמתהתחלואה)שהופשרהכולהלשימוש עלידיועדתהכספיםשלהכנסתבשנת2022 . לפיכךהתקציבהמתוקנןלהוצאותהתכניתהכלכליתעומדעל כ- 16.7 מיליארדש"ח(10 מיליארדש"ח+6.7 מיליארדש"ח) 3 מספריםמעוגלים. 4הכנסותהמדינהללאגבייתקרן. 5 תחזיתאגףהכלכלניתהראשיתמחודשמדצמבר2022 . 3 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 טבלה2  השינויבגירעוןביחסלשנת2021 (מיליארדי,₪% מהתוצר) השפעהעל רכיב ביצוע2021 ביצוע2022 הפרשנומינלי הגירעון/ עודף כאחוזמהתוצר הוצאותהתכניתהכלכלית 55.6 8.7 46.9 3.0% הוצאותשוטפות 426.0 450.1 -24.0 1.3% 6 הכנסותממיסים 383.5 436.1 52.6 0.6% הכנסותאחרות-בעיקרהפקדותבטל"א 29.0 32.4 3.4 0.0% - עודף)+(/גירעון(-) -69.2 9.8 78.9 4.9% 3 תוצרנומינלי 1,578.0 1,751.8 5 עודף)+(/ גירעון(-)כאחוזמהתוצר -4.4% 0.6% 6 בשנת2022 שיעורהצמיחההנומינ ליהיהגבוהמשיעורהשינויבהוצאותהשוטפותולכןההשפעהעלהגירעון/עודףכאחוז מהתוצרהיאחיובית.קרי,הקטינהאתהגירעון כאחוזמהתוצר. 4 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 מימוןהגירעוןמתבצעבאמצעותשלושהאפיקיםמרכזים: גיוסהוןמקומינטו גיוסהוןחו"לנטו הפרטות הנפקתאיגרותחובממשלתיות הנפקתאיגרותחובממשלתיות מכירתנכסיםשלהמדינה בשוקהמקומי(גיוסהוןמקומי בחו"ל(גיוסהוןחו"לברוטו)בניכוי ברוטו)בניכויהחזריהחוב החזריהחוב(פירעונותקרןחו"ל) פירעונותקרןמקומי)( טבלה3  מימוןהגירעון (מילי ארדי )₪ חודשי מצטבר עודף)+(/ גירעון(-)תקציבי 18.7 - 9.8 מתןאשראינטו 0.0 0.7 עודף)+(/ גירעון(-)למימון 18.6 - 10.5 מימוןהגירעון: גיוס חוב מקומי(ברוטו) 2.2 53.7 פירעונותקרןמקומי 0.1 96.1 גיוסחובמקומי(נטו) 2.1 42.4 - גיוס חוב חו"ל(ברוטו) 0.1 9.8 פירעונותקרןחו"ל 0.0 14.7 גיוס חוב חו"ל(נטו) 0.1 4.9 - הפרטה(נטו)7 6.0 16.3 נתוניםמורחבים הגירעוןומימונו 7 תקבוליהפרטותבגיןמכירתקרקעות. 5 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 3 הוצאותהממשלה 59.3 סךהוצאותהממשלה8בחודש דצמבר עמדועל כ- מיליארד י ₪ . מתחילתהשנההיקףההוצאות(כוללהוצאותתכנית 458.8 4.8% הסיועהכלכלי)הסתכםב- מיליארדי ₪(לעומת 481.6 בתקופהמקבילהאשתקד), המשקף קיטוןשלכ- 5.6% למולהתקופההמקבילהאשתקד.שיעורה גידולבנטרולהוצאותהתוכניתעמדעלכ- ,ביחסלגידולמתוכנןשלכ- 6.0% (תקציבמקורי2022 למולאומדןביצוע2021 ). טבלה4  סךהוצאות הממשלה בהתאםלחישובהגירעון( ללאמתןאשראי,מיליארדי,₪%שינוי ,כוללהוצאותקורונה) %שינוי מצטבר תקציב חודשי מצטבר 2022 לעומתתקופה 2022 מקורי מקבילה 2021 הוצאותמשרדים 403.8 54.5 401.1 5.9% - 319.8 45.8 325.9 7.3% - מתוכן :משרדיםאזרחיים מתוכן:משרדיםב י טחוניים 74.0 8.7 75.2 0.2% תשלומיריביתוקרןב יטוח 57.7 4.8 57.6 4.5% לאומי סךהוצאותהממשלה 461.5 59.3 458.8 4.8% - טבלה5  הוצאותהממשלהבהתאםלמגבלתההוצאה(כוללמתןאשראי,מיליארדי)₪ ינו' פב' מרץ אפר' מאי יוני יולי אוג' ספט' אוק' נוב' דצמ' מצטבר סךהוצאות 29.4 31.1 41.9 32.4 38.4 36.5 37.3 35.7 39.4 41.5 36.6 59.3 459.6 2022 מתוכן: הוצאותבנטרול 28.7 30.4 40.9 31.9 37.8 36.2 36.0 35.1 39.0 41.3 36.2 57.3 450.9 תוכניתהסיוע סךהוצאות 34.7 38.8 47.1 39.2 39.8 38.2 38.7 34.5 36.3 36.8 37.9 60.4 482.4 2021 מתוכן: הוצאותבנטרול 27.5 31.9 40.4 33.4 33.7 33.4 34.0 32.6 34.1 35.6 35.5 54.7 426.7 תוכניתהסיוע 8 ההוצאות בפרקזההינןלצורךחישובהגירעון.כ לומר, הוצאותנטוללאפירעוןקרןעלהחובהממשלתיוללאמתןאשראי. 6 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 תרשים4  התפתחותשיעורגידולמצטברהוצאותהמשרדיםבנטרולתכניתהסיועהכלכלי ( ללאמתןאשראי,% ,תקופהלמולתקופה) תקופהלמולתקופה- בכלעמודהמוצגשיעורהגידולבביצועהמצטברמתחילתהשנהעדלחודשהמופיעבצירלמולהתקופההמקבילהאשתקד. הקוויםהמקווקויםמציגיםאתשיעורהגידולהמתוכנן– תקציבמקוריבשנת2022 למולאומדןהביצועבשנת2021 . תרשים5  שיעורהגידולבהוצאותמשרדים בנטרולהוצאותתוכניתהסיועהכלכלי9 ( ללאמתןאשראי,,%תקופהלמולתקופה) נתוניםמורחבים הוצאותוהכנסות 9 תרשיםזהאינוכוללאתקטגורייתהוצאותשונות. שיעורהגידולהמתוכנן- תקציבמקוריבשנת2022 למולאומדןהביצועבשנת2021 אשרעודכןבחודש יוני2022 . 7 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 4 תוכניתהסיועהכלכלי תוכנית הסיוע הכלכלי הרב-שנתית להתמודדות עם משברהקורונה לשנים 2020 - 2022 (להלן " התוכנית)"עומדת על כ- 196.3 180.6 מיליארדי.₪ נכוןלמועדהדו"חהביצועהמצטברבמזומןוהתחייבויו תעומדעלכ- מיליארדי ₪(כ- 92% 2.0 היקףהסיועהכולל במזומןבלבדבחודשזהעמדעלכ- ימליארד₪ ביצוע). ( מזה כ- 2.0 מיליארד₪ סיועמתקציבהמדינה). להלןטבלאותהמציגותאתמסגרתהתוכניתוהביצועבחלוקהלסיווגמקורהסיוע(טבלה5) ולפיקטגורייתהסיוע(טבלה6). טבלה6 סיכום התוכנית בפילוחל מקורהסיוע(מיליארדי ₪ %, ) ביצוע מצטבר2020- מצטבר2022 מצטבר2020- אחוזביצוע מקורה הוצאה סך דצמבר 2022 מזומן מסגרת מזומן 2022 מזומן ממסגרת מזומן והתחייבויו ת סיועמתקציב 146.7 2.0 8.7 132.9 138.7 95% המדינה סיועבאמצעות 35.2 - 0.2 28.5 28.5 81% אשראיותזרים סיועבאמצעות המוסדלביטוח 12.0 0.1 - 0.8 - 11.1 11.1 92% לאומי10 סיועבאמצעות הקטנתהכנסות 2.4 0.1 1.1 2.3 2.3 94% המדינה סה"כ 196.3 2.0 9.1 174.7 180.6 92% טבלה7  סיכוםהתוכניתבפילוחל קטגוריותהסיוע(מיליארדי ₪ %, ) מסגרת ביצוע מזומןוהתחייבויות2020-2022 מענהבריאותיואזרחי 44.1 39.0 88% ביטחוןסוציאלי 73.5 71.4 97% המשכיותעסקית 70.8 63.7 90% האצהופיתוחמשק 7.9 6.6 83% סךתוכנית 196.3 180.6 92% נתוניםמורחבים לוחמחוונים תוכניתהסיוע 10 תשלוםסיועשלילימבטאתשלומיאבטלהבמימוןביטוחלאומי(בנטרולצעדיאבטלהבמימוןהממשלה)הנמוכיםמתשלומיאבטלהנורמטיבייםטרם משברהקורונה. 8 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 תרשים6  ביצועבמזומן שלתוכניתה סיוע הכלכלילשנים2020-2022 (מיליארדי)₪ סיועכולל,ממוצע ביצוע חודשי בשנת2022 0.8 מיליארד ₪ בשנת2021 4.9 מיליארד₪ בשנת2020 11.8 מיליארד₪ תרשים7  ביצועמצטבר שלתוכניתה סיועהכלכלי לשנים2020-2022 (מיליארדי)₪ שיעורגידולביחס ל נובמבר 0.8% ( 1.5% תקציבי) הידעת? במסגרתהתכניתלהורדתיוקרהמחיה,אושרבכנסתבחודשמאיתיקוןלחוק'מענקעבודה'ובו ? שורתצעדיםהמיטיביםעםאוכלוסייתהזכאיםלמענקעבודה(מסהכנסהשלילי)ואףמרחיבים אותה.במסגרתצעדיםאלוהוגדלמענקהעבודהלשנת2022 בשיעורשל40% .בשנת2022 שולמו מענקימסהכנסהשליליבגובה1.9 מיליארד₪ 9 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-דצמבר 2022 5 הכנסותהממשלה 40.6 468.5 סך הכנסות הממשלה בחודש דצמבר הסתכמו בכ- מיליארד י .₪ סךההכנסותמתחילתהשנה הסתכמוב כ- מיליארדי ₪(מתוכן הכנסותאחרותשל כ- 32.4 מיליארד₪ ) לעומת412.5 מיליארדי₪ בתקופה ה מקבילהאשתקד. שיעור 13.6%,מזה,שיעורה 13.7% ה גידול בסךההכנסות עו מדעלכ- גידול בהכנסותממסים עומדעלכ- . טבלה8  סךהכנסות חודשיותומצטברות (מיליארדי,₪% שינוי) %שינוי מצטבר תקציבמקורי חודשי מצטבר 2022 2022 לעומתתקופה מקבילה 2021 ההכנסותממסים 371.1 35.3 436.1 13.7% מתוכן :ישירים 201.4 19.3 254.9 18.2% 162.8 15.4 173.9 8.1% מתוכן :עקיפים 7.0 0.6 7.3 6.0% מתוכן :אגרות הכנסותאחרות 25.7 5.3 32.4 11.8% סךההכנסות 396.9 40.6 468.5 13.6% 11 טבלה9  הכנסותבפריסהחודשית( ללאמתןאשראי,מיליארדי)₪ ינואר פב' מרץ אפר' מאי יוני יולי אוג' ספט' אוק' נוב' דצמ' מצטבר הכנסות 47.9 35.5 42.8 40.4 39.7 34.9 39.8 34.7 39.1 38.4 34.8 40.6 468.5 2022 הכנסות 34.5 7.8 34.9 35.5 31.9 29.2 37.8 33.4 30.2 41.2 37.3 38.8 412.5 2021 תרשים8  שיעורגידולמצטברהכנסותממסיםבשנת 2022 ביחסל- 2021 שיעורהגידולבחודש דצמברלפיסוגיהכנסות נתוניםמורחבים הוצאותוהכנסות 11תחזיתההכנסותשלאגףהכלכלניתהראשיתשפורסמהב- 7 ביולי2022 עומדתעל כ- 456.6 מיליארד.₪ 10