חקיקת משנה - פניית הגורם המומסך

אומדןראשונילביצוע תקציב,עודף/גירעון הממשלהומימונו דצמבר 2023 ה גירעון המצטבר ב- 12 החודשים האחרונים גדל בכ- 0.8 נקודות אחוזועמדעלכ- 4.2% מהתוצר. ה גירעון החודשי עמד על כ- 33.8 מיליארדי ,₪ בהשוואה לחודש דצמבר אשתקד שהסתיים ב גירעון של כ- 18.5 מיליארדי ₪ בלבד. בדומה לחודש הקודם, הגידול בגירעון נובע מגידול בהיקף ההוצאות לצד קיטון בהכנסותהמדינהבעקבותמלחמת'חרבותברזל.' בשנת 2023 נמדד גירעון מצטברשלכ- 77.5 מיליארדי.₪ הה וצאות החודש עמדו על כ- 71.0 מיליארדי ₪ הכוללות כ- 17.2 מיליארדי₪ הוצאותמלחמה.סךהוצאותהממשלהבשנת2023 עמדו על כ- 516.1 מיליארדי ₪ , לעומת כ- 458.6 מיליארדי ₪ בשנת 2022 סךהוצאותהמלחמהבשנת2023 עמדועל כ- (גידולמצטברשלכ- 12.5% .) 24.7 מיליארדי.₪ הה כנסות החודשעמדועל כ- 37.2 מיליארדי₪ . סךהכנסותהמדינה בשנת 2023 הסתכמו בכ- 438.6 מיליארדי ,₪ לעומת כ- 468.5 מיליארדי₪ בשנת2022,המהוויםקיטוןשלכ- 30 מיליארד₪ (ירידה של6.4% ).הירידהבהכנסותהמדינהבשנת2023 ביחסלשנת2022 מוסברת על ידי שלושת הגורמים הבאים: 1 ) הכנסות חריגות בשנת 2022 בעקבותהיציאהממשברהקורונה.2 )ירידהבהכנסותעודטרם למלחמהבעקבותירידהבהכנסותמנדל"ן,האטהבצריכההפרטיתעל רקעעלייתהריבית,והתמתנותבפעילותהעסקיתובסקטורההייטק.3 ) השפעתהמלחמהעלההכנסות. אומד ןראשונישלהגירעוןומימונווביצועהתקציב(להלן"אומדןביצועתקציב")נערךעלידיחטיבתמאקרוותקציבבאגףהחשבהכלליונבנהעל בסיס תזריםהמזומניםהיומישלהממשלה. שינויהיתרההיומיתבבנקישראלמנותחוממויןלזרמיהוצאותוהכנסות,ובאמצעותשימושבמקורות מידענוספיםמחושבים. יודגשכימדוברבאומדןראשוניהמציגתמונתמצבנכוןלמועדפרסוםהדו"ח. א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלהומימונו| דצמבר 2023 1 סקירהכללית גירעוןמצטברב- 12 חודשיםאחרונים(אחוז יתוצר) 4.2% - בסוף גירעוןדצמברהסתכםב כ- 33.8 מיליארדי₪ .ה גירעון המצטברבשנת2023 הסתכםבכ- 77.5 נובמבר 3.3% - 77.5 -מיליארדי ₪ מיליארדי₪(לעומתעודףשלכ- ). 9.9 בשנת2022 שיעורגידולמצטברב הוצאות בנטרולתוכניתהסיועהכלכלי–משברהקורונה 14.2% ינואר-דצמבר 2023 לעומת ינואר-דצמבר 2022 ביחסלגידולמתוכנן שיעור הגידולה מצטברכוללתוכניתהסיועהכלכלי קורונה)(עומדעלכ- 12.5% . בתקציבשלכ- % 13.3 1 הכנסותינואר-דצמבר שיעור שינוימצטברב 2023 לעומתינואר-דצמבר 2022 6.4% - מזה שיעורהשינויהמצטברב הכנסותממסיםעומדעלכ- 5.5% -. תרשים1  התפתחותהעודף/גירעון, ההוצאותוההכנסותכאחוזמהתוצר התרשיםמציגהתפתחותשלההכנסות,ההוצאותוהגירעוןהמצטבריםב- 12 החודשיםהאחרונים Dashboard לביצועהתקציב 1 גידולמתוכנןבתקציבהחדשלשנת2023 ביחסלאומדןהביצועבשנת2022 . 1 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלהומימונו| דצמבר 2023 2 הגירעוןומימונו 33.8 ה גירעון בחודש דצמבר הסתכם בכ- מיליארד י ₪ (לעומת גירעון שלכ- 18.5 שנמדד ב דצמבראשתקד.) בשנת2023 77.5 נמדד גירעוןמצטברשלכ- מיליארדי₪ (לעומת עודף מצטברשל כ- 9.9 בשנת2022 ). תרשים2  התפתחותהעודף)+(/ גירעון(-),חודשיומצטבר 2021-2023 ( מיליארדי)₪ 2 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלהומימונו| דצמבר 2023 טבהל1  הכנסות,הוצאות וגירעוןהמדינה(מילי ארדי ₪ %, ) הפרשבין % ביצוע ביצועמזומן תקציבמקורי תקציב חדש2 ביצועלתקציב מתקציב שנתי חדש חדש הכנסותמדינה3 467.2 437.4 438.6 1.2 100.3% הוצאות4| 484.8 510.7 514.4 3.7 100.7% ללא קורונה הוצאות| - - 5 2.4 2.4 קורונה גירעוןללאמתןאשראי 16.9 - 69.2 - 77.5 - 8.3 - 6 גירעוןכאחוזמהתוצר 0.9% 3.7% 4.2% 0.5% תרשים3  הרכבהשינויבגירעוןבשנת2023 לעומתהעודףבשנת2022 (כוללקורונה7, מיליארדי)₪ טבלה2  השינויבגירעוןביחסלשנת2022 (מיליארדי,₪% מהתוצר) השפעהעל רכיב ביצוע2022 ביצוע2023 הפרשנומינלי הגירעון/ עודף כ- % מהתוצר הכנסותממיסים 436.1 412.2 23.9 - 2.6% - הכנסותאחרות 32.4 26.4 6.0 - 0.4% - סךההכנסות 468.5 438.6 29.9 - 3.0% - הוצאותשוטפות ללאקורונה)( 449.9 489.0 39.1 0.7% - הוצאותקורונה 8.7 2.4 6.4 - 0.4% הוצאותביטחוניותמלחמה 0.0 17.0 17.0 0.9% - הוצאותאזרחיותמלחמה 0.0 7.7 7.7 0.4% - סךההוצאות 458.6 516.1 57.5 1.7% - עודף)+(/גירעון(-) 9.9 77.5 - עודף)+(/ גירעון(-)כאחוזמהתוצר % 0.6 -4.2% -4.7% 2הצעתחוק התקציב החדשש אושרהבכנסת ביום14.12.23 (חוקהפחתתהגירעוןוהגבלתההוצאההתקציבית)ו- 6.12.23 חוקהתקציב.)( 3הכנסותהמדינהללאגבייתקרן. 4הוצאותנטוכוללמתןאשראי.ב תקציבהמקורימתןאשראיעמדעלכ- 0.7 מיליארדי,₪בתקציבהחדשמתןהאשראיהינוב היקףשלכ- 1.1 מיליארד,₪ מתןהאשראי בביצועבפועלהינוכ- 0.6 מיליארד₪ . 5 הוצאותהתכניתהכלכליתבשנת2023 עברוכעודפיתקציבמשנת2022 ולאכלולותבתקציבהמקורי., 6 יעדהגירעוןבתקציב( 3.7% )הינונמוךממגבלתההוצאהבסך510.7 ומניחביצועבמזומןשל506.6 ללאמתןאשראי.)( 7 הירידהבהוצאותהקורונהמופיעהבתרשים3בעמודה המציגהאתהשינויבהוצאות ה שוטפות.פירוטבטבלה2. 3 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלהומימונו| דצמבר 2023 מימוןהגירעוןמתבצעבאמצעותשלושהאפיקיםמרכזים: גיוסהוןמקומינטו גיוסהוןחו"לנטו הפרטות הנפקתאיגרותחובממשלתיותבשוק הנפקתאיגרותחובממשלתיותבחו"ל מכירתנכסיםשלהמדינה המקומי(גיוסהוןמקומיברוטו)בניכוי (גיוסהוןחו"לברוטו)בניכויהחזרי החזריהחוב(פירעונותקרןמקומי) החוב(פירעונותקרןחו"ל) טבלה3  מימוןהגירעון (מילי ארדי )₪ ביצוע חודשי ביצועשנתי עודף)+(/ גירעון(-)תקציבי 33.8 - 77.5 - מתןאשראינטו 0.0 0.3 עודף)+(/ גירעון(-)למימון 33.8 - 77.1 - מימוןהגירעון: גיוס חוב מקומי(ברוטו) 17.0 120.6 פירעונות קרןמקומי 4.1 88.0 גיוסחובמקומי(נטו) 12.9 32.6 גיוס חוב חו"ל(ברוטו) 3.8 39.6 פירעונותקרןחו"ל 3.3 17.0 גיוס חוב חו"ל(נטו) 0.4 22.6 הפרטה(נטו)8 2.1 10.4 נתוניםמורחבים הגירעוןומימונו 8 תקבוליהפרטותבגיןהפרטתקרקעותומכירתנמלחיפה. 4 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלהומימונו| דצמבר 2023 3 הוצאותהממשלה 71.0 סך הוצאות הממשלה9 בחודש דצמבר עמדו על כ- מיליארד י ₪ , לעומת 59.1 מיליארדי ₪ בתקופה המקבילה 516.1 אשתקד. בשנת2023 היקףההוצאות(כוללהוצאות קורונה)הסתכםבכ- מיליארדי₪ לעומת458.6 מיליארדי₪ 12.5% 14.2% בשנת2022 , המשקף גידולשלכ- .שיעורה גידולבנטרולהוצאותקורונהעמדעלכ- ,ביחסלגידולמתוכנן שלכ- 13.3% (תקציב חדש 2023 למולביצוע2022 .) שיעורהגידולהמצטברבהוצאותמערכתהביטחוןעלהלרמהשל 30.5% לעומת21.5% בחודש נובמבר. טבלה4  סךהוצאות הממשלה בהתאםלחישובהגירעון(ללאפ י רעוןקרןומתןאשראי,מיליארדי,₪%שינוי,כוללהוצאותקורונה) %שינוי תקציב תקציב ביצוע 2023 לעומת חדש על"ש חודשי ביצועשנתי 2022 הוצאותמשרדים 447.8 485.4 65.6 10 454.1 13.3% 349.0 385.1 48.2 356.1 9.3% מתוכן :משרדיםאזרחיים 98.3 100.2 17.4 98.1 30.3% מתוכן:משרדיםב י טחוניים תשלומיריביתוקרןב יטוח 61.8 62.0 5.4 62.0 7.5% לאומי סךהוצאותהממשלה 509.6 547.4 71.0 516.1 12.5% טבלה5  הוצאותהממשלהבהתאםלמגבלתההוצאה(כוללמתןאשראי,מיליארדי)₪ ינו' פב' מרץ אפר' מאי יוני יולי אוג' ספט' אוק' נוב' דצמ' מצטבר סךהוצאות 30.3 32.7 43.5 37.3 40.9 39.1 39.8 39.5 40.6 55.0 47.0 71.1 516.7 2023 מתוכן: הוצאותבנטרול 30.2 32.6 43.3 37.2 40.9 39.1 39.7 39.6 40.5 54.9 46.8 69.5 514.4 תוכניתהסיוע סךהוצאות 29.4 31.1 41.9 32.4 38.4 36.5 37.3 35.7 39.4 41.5 36.6 59.3 459.6 2022 מתוכן: הוצאותבנטרול 28.7 30.4 40.9 31.9 37.8 36.2 36.0 35.1 39.0 41.3 36.2 57.3 450.8 תוכניתהסיוע 9 ההוצאותבפרקזההינןלצורךחישובהגירעון.כלומר,הוצאותנטוללאפירעוןקרןעלהחובהממשלתיוללאמתןאשראי. 10 הוצאותהמשרדים,לרבותביצועהוצאותהקורונהותשלומים בגיןהתחייבויות. 5 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלהומימונו| דצמבר 2023 תרשים4  התפתחות שיעורגידולמצטברהוצאותהמשרדיםבנטרולתכניתהסיועהכלכלי קורונה)(11 ( ללאמתןאשראי,,%תקופהלמולתקופה) שיעורגידול 14.2% מתוכנן- תקציב חדש שיעורגידול 7.8% מתוכנן- תקציב מקורי תרשים5  שיעור הגידולבהוצאותמשרדיםבנטרול הוצאותתוכניתהסיועהכלכלי12 ( ללאמתןאשראי,,%תקופהלמולתקופה) נתונים מורחבים הוצאותוהכנסות 11 תקופהלמולתקופה-בכלעמודהמוצגשיעורהגידולבביצועהמצטברמתחילתהשנהעדלחודשהמופיע בצירלמולהתקופההמקבילהאשתקד. שיעורהגידולהמתוכנןבתקציבהחדשהמוצגבתרשימים4ו- 5מתבססעלמגבלתההוצאהללאמתןאשראי וללאהוצאות ריביתוקרןביטוחלאומי. כיוןשיעדהגירעוןבתקציב הינונמוךממגבלתההוצאה,שיעורהגידולהמתוכנןשלהוצאותהמשרדיםבהתאםליעדהגירעוןהינו13.4% . תקרתהביצועבחוקהתקציבהינהתקרתהתקציבעלשינויו ביצועהכוללבנוסףלמזומןגםהתחייבויותשוטפותשיבוצעובשנההבאה.)( 12 תרשיםזהאינוכוללאתקטגורייתהוצאותשונות. 6 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלהומימונו| דצמבר 2023 4 הכנסותהממשלה 37.2 438.6 סך הכנסות הממשלה בחודש דצמבר הסתכמו בכ- מיליארד י .₪ סךההכנסותמתחילתהשנה הסתכמוב כ- מיליארדי ₪(מתוכן הכנסותאחרותשל כ- 26.4 מיליארד₪ ) לעומת468.5 מיליארדי₪ בתקופה ה מקבילהאשתקד.שיעור 6.4%,שיעורה 5.5% . ה קיטון בסךההכנסות עומדעלכ- קיטון בהכנסותממיסים עו מדעלכ- טבלה6  סךהכנסות חודשיותומצטברות (מיליארדי,₪% שינוי) %שינוי תקציבמקורי תקציבחדש ביצוע חודשי ביצוע מצטבר 2023 לעומת2022 ההכנסותממסים 436.1 410.1 33.3 412.2 5.5% - 249.3 238.7 18.5 237.8 6.7% - מתוכן :ישירים מתוכן :עקיפים 179.4 163.4 14.2 166.7 4.2% - 7.3 8.0 0.6 7.7 6.6% מתוכן :אגרות הכנסותאחרות 31.1 27.3 3.9 26.4 18.5% - סךההכנסות 467.2 437.4 37.2 438.6 6.4% - טבלה7  הכנסותבפריסהחודשית( ללאמתןאשראי,מיליארדי)₪ ינואר פב' מרץ אפר' מאי יוני יולי אוג' ספט' אוק' נוב' דצמ' מצטבר הכנסות 44.4 35.5 40.8 40.5 36.5 32.7 39.1 33.7 36.0 32.0 30.3 37.2 438.6 2023 הכנסות 47.9 35.5 42.8 40.4 39.7 34.9 39.8 34.7 39.1 38.4 34.8 40.6 468.5 2022 תרשים6 תרשים7   התפתחותשיעורגידולמצטברהכנסותממסים13 הרכב השינוי המצטברלפיסוגיהכנסהבחודש דצמבר נתוניםמורחבים הוצאותוהכנסות 13 תקופה למולתקופה-בכלעמודהמוצגשיעורהגידולב הכנסותהמצטברות ממסים מתחילתהשנהעדלחודשהמופיעבצירלמולהתקופההמקבילהאשתקד. 7