דיווח על-פי חוק
מדינתישראל
משרדהאוצר
חטיבתמאקרוותקציב
ט'טבת תש"פ
06/01/2020
לכבוד:
מר רוני חזקיהו, החשבהכללי, משרדהאוצר
הנדון
: אומדן ראשוני לביצוע תקציב
ההוצאות, גירעון הממשלה
ומימונו לתקופה ינואר – דצמבר
2019
להלן אומדן ראשוני1
לביצוע תקציבההוצאות, גירעוןהממשלהומימונו
בשנתהתקציב2019
.
גירעון הממשלה
תכנון יעד הגירעון הממשלתי -
בתקציב לשנת 2019
תוכנן גירעון שנתי בסך 40.2
מיליארד ₪
שהם 2.9%
מהתמ"ג.
הגירעוןהמצטברלשנת התקציב2019
הסתכם בכ-
52.2
מיליארד ₪
לעומת
גירעון
בסך38.7
מיליארד
₪
בשנת
2018
.
תוצאות
דצמבר
2019
-
בפעילותה התקציבית של הממשלה בחודש
דצמבר
נמדד
גי
רעון
בסך של 14.9
מיליארד
.₪ בחודש דצמבר
2018
נמדד
גרעון תקציבי בסך של14.0
מיליארד .₪
הגירעוןהמצטבר כאחוז מהתוצר בשנת2019
עומדעל%
3.7
מהתמ"ג2,
לעומת 2.9%
בשנת2018
.
הפער בין יעד הגירעון הממשלתי בתכנון התקציב
לבין התוצאות בפועל מוסבר בהכנסות
נמוכות מהחזוי בסך
של כ-
9.2
מיליארד ₪
,
והוצאותגבוהות מהמתוכנן של2.8
מיליארד ₪
.
מימון הגירעון
בפעילותלמימון
נמדד בשנת2019
גירעון בסך 51.6
מיליארד .₪
מימוןהגירעון השנתינעשה עלידי:
-
גיוס הון נטו מקומיחיובי
בסך של40.5
מיליארד ₪
.
-
גיוס הון נטו
בחו"לחיובי
בסך של4.6
מיליארד .₪
-
הכנסות הון נטו בסך
1.1
מיליארד ₪
, מזה מכירת קרקע
ות בסך
1.2
מיליארד
ומנגד השקעות הון
בבנקיםהמולטילטרליים בסך של כ-
0.1
מיליארד.
יתרות הממשלה בבנקים- כתוצאה מפעילות הגירעון ומימונוירדו
היתרות
בסך של
5.3
מיליארד .₪
ביצוע תקציב ההוצאות3
תכנון ההוצאה הממשלתית בתקציב המקורי -
בתקציב לשנת 2019
מתוכנן יעד הוצאות שנתי בסך 396.9
מיליארד .₪
1 מאחר והאומדן השנתי ראשוני נדגיש כי יתכנו שינויים הן במיון הפנימי והן בסך ההוצאה וההכנסה. נתונים סופיים של הגירעון וביצוע
התקציב השנתי
במשרדיםהשוניםיוצגובמועדפרסוםהדוחותהכספייםשלהממשלה.
2
לפיהעדכון שהוגש לממשלה
בינואר
2019
,
תחזית הגירעוןלשנת2019
ללא צעדיהתכנסות עומדת על %
6
3.
מהתמ"ג (50.0
מיליארד )₪
. מעדכוןשהובא
לממשלהבחודשיוני2019
תחזיתהגירעוןעומדתעל3.7%
.
3
תקציב ההוצאות הנכלל בחישוב הגירעון –
סך ההוצאה הינו ללא פירעון קרן על החוב הממשלתי וללא מתן אשראי, והוצאות משרדי הממשלה
הן ללא
פירעוןקרןוריביתוללאמתןאשראי.
-1-
מדינתישראל
משרדהאוצר
חטיבתמאקרוותקציב
סך ההוצאות
בשנת 2019
- סך הוצאות הממשלה הסתכמו ב
כ-
399.8
מיליארד ₪
(שיעור ביצוע של 100.7%
מהתקציבהמקורי), לפיהפירוט הבא:
-
הוצאות משרדיהממשלה 348.4
מיליארד .₪
-
תשלומי ריבית על החוב הממשלתי 29.9
מיליארד ,₪
ופירעון קרן וריבית למוסד לביטוח לאומי 21.4
מיליארד .₪
בשנת 2018
הסתכמו סך הוצאות הממשלה ב
כ-
377.7
מיליארד ₪
,
כך
שבשנת 2019
חל גידול
של 5.8%
לעומת
2018
4
. בתקציבהמקורי תוכנן בשנת2019
גידול בשיעור של %
1
5.
לעומת אומדןהביצוע בפועל בשנת 2018
.
הוצאות
דצמבר
2019
-
סךההוצאות של
הממשלה
הסתכמובחודש
דצמברב-
46.4
מיליארד,לפיהפירוטהבא:
-
הוצאות משרדי הממשלה 41.6
מיליארד ₪
,
מזה המשרדים האזרחיים 35.2
מיליארד ₪
ומערכת
הביטחון 6.4
מיליארד .₪
-
תשלומי ריבית על החוב הממשלתי 2.4
מיליארד ₪
, ופירעון קרן וריבית למוסד לביטוח לאומי2.4
מיליארד .₪
סך ההוצאות של משרדי הממשלה
בשנת 2019
הסתכמו
כאמור ב-
348.4
מיליארד ₪
(שיעור ביצוע של
101.1%
מהתקציבהמקורי,)
עלייה
של 6.3%
לעומת שנת 2018
:
-
הוצאות המשרדים האזרחיים
עלוב-
7.1%
.
-
הוצאות מערכתהביטחון
עלוב-
2.9%
.
נתוני אומדן ביצוע התקציב לפי קבוצות משרדיםלשנת התקציב2019
:
שיעורגידול
שיעורגידולבביצוע
אחוזביצוע תקציב
תקציבימתוכנן **
תקציב בפועל ***
דצמבר 2019*
משרדים
101.1%
(5)5.1%
6.3%
משרדיםאזרחיים
101.1%
6.0%
7.1%
מנהליים
102.1%
4.0%
6.2%
חברתיים
101.0%
5.8%
6.8%
כלכליים
112.4%
-2.6%
9.4%
שונות
40.7%
192.5%
19.1%
מערכת הביטחון
101.1%
1.7%
2.9%
* שיעור אומדן ביצוע שנת
2019
מתקציב מקורי
** שיעור גידולתקציבמקורי 2019
לעומת אומדן ביצוע 2018
(נתוני אומדןביצוע 2018
עודכנו קלות במהלך חודשיוני 2019
.)
*** שיעור גידול אומדן ביצוע מצטבר
שנת
2019
לעומת אומדן ביצועמצטבר שנת 2018
באותן הגדרות מדידה)(
4
לפיהעדכוןשהוגשלממשלהבינואר2019
,תחזיתההוצאהעלתהבהיקףתקציבישל3.3
מיליארד₪ועומדתעל400.2
מיליארד
,₪שיעורגידולשל6.0%
לעומתאומדןהביצועבשנת 2018
.
5
לפיהעדכוןשהוגש לממשלהבינואר 2019
שיעורהגידולהחזויהינו6.6%
(עדכוןנומרטורינוארלמולביצועהוצאותמשרדים2018
.)
-2-
מדינתישראל
משרדהאוצר
חטיבתמאקרוותקציב
תרשים התפתחות שיעורי הגידול המצטברים בהוצאות משרדי הממשלה למול התכנון6:
סךתשלומיהריביתעלהחובהממשלתי
הסתכמו
בכ-
29.9
מיליארד,₪
לעומת29.3
מיליארדאשתקד.תשלומי
פירעון קרן ורי
בית למוסד לביטוח לאומי הסתכמו ב
כ-
21.4
מיליארד ₪
לעומת 20.5
מיליארד אשתקד. שיעור
הביצוע מתקציב מקורי של שני סעיפיהוצאה אלוהסתכם בכ-
98.2%
.
הכנסות המדינה
תחזיתהכנסותהמדינהבתקציבהמקורי-
בתקציבלשנת2019
תוכננוהכנסותשנתי
ות
בסך356.7
מיליארד₪
לפי הפירוט הבא: הכנסות ממסים בסך 323.1
מיליארד ₪
, והכנסותאחרות בסך33.6
מיליארד .₪
סךההכנסות
בשנת2019
-סךהכנסותהממשלההסתכמוב
כ-
347.6
מיליארד,₪
גידול
נומינלישל2.5%
לעומת
ההכנסות בשנת 2018
7.ה
גביה
בשנת2019
נמוכה מהחזוי בתקציבהמקורי בסך של כ-
9.2
מיליארד.
הכנסות
דצמבר
2019
-
סך הכנסותהממשלההסתכמו בחודש
דצמברכב-
31.6
מיליארד ₪
.
סך גבייתהמסים
בשנת 2019
הסתכמה ב
כ-
317.4
מיליארד ,₪
גידול
נומינלי של 3.5%
לעומת שנת2018
.
-
הכנסות ממסים ישירים בסך168.5
מיליארד ,₪גידול
נומינלי של3.9%
לעומת אשתקד.
-
הכנסותממסיםעקיפיםבסך142.0
מיליארד ,₪
גידול
נומינלי של3.1%
לעומת אשתקד.
-
הכנסותמאגרות בסך 6.8
מיליארד ,₪ גידול
נומינלי של 2.0%
לעומת
אשתקד.
ההכנסות האחרות
בשנת2019
הסתכמו ב
כ-
30.2
מיליארד ,₪ קיטון
נומינלי של 6.6%
לעומת אשתקד.
-
הפקדות המוסד לביטוח לאומי
בשנת 2019
הסתכמו בסך של 22.8
מיליארד ₪
לעומת פירעון קרן
וריבית בסך21.4
מיליארד ₪
כאמורלעיל.
6
בתרשיםזהמוצג בכלעמודהשיעורהגידולבביצועהמצטברמתחילתהשנהעדלחודשהמופיעבצירהעמודהלמולהתקופההמקבילהאשתקד.
7
לפיהעדכון שהוגש לממשלהבינואר 2019
, תחזיתההכנסותירדהבגובה 6.5
מיליארד₪
ועומדתעל 350.2
מיליארד ₪
לפיהפירוטהבא:
הכנ
סות
ממסים
בסך318.4
מיליארד₪
,
והכנסותאחרותבסך 31.8
מיליארד ₪
.
-3-
מדינתישראל
משרדהאוצר
חטיבתמאקרוותקציב
-
ההכנסות מגביית ריבית על הלוואות שניתנו ע"י המדינה הסתכמו בכ-
0.4
מיליארד שקלים. ההכנסות
ממע"מיבוא בטחוניהסתכמו בכ-
1.0
מיליארד ₪
.
-
יתרההכנסותהסתכמו בכ-
6.1
מיליארד שקלים.
מצ"ב טבלאות נתונים ותרשימים.
בברכה,
רו"ח אלי ביתן
סגן בכירלחשב הכללי
-4-
)%(
הגירעון הכולל של הממשלה
תקציב
אומדן
הפרש
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ומקורות מימונו (מיליארדי )₪
מקורי
ביצוע
מתקציב
מתקציב
ינואר
פברואר
מרץ
אפריל
מאי
יוני
יולי
אוגוסט
ספטמבר
אוקטובר
נובמבר
דצמבר
2019
מצטבר
מקורי
מקורי
-52.2
-12.0
129.8
-0.8
-4.9
-3.6
-4.9
-1.0
-6.9
-2.0
-5.2
-1.9
-6.7
0.5
-14.9
עודף )+( / גירעון )-( ללא מתן אשראי נטו -40.2
-48.1
-9.9
126.1
0.1
-4.2
-2.9
-4.2
-1.0
-6.5
-2.2
-4.9
-1.3
-6.6
1.0
-15.4
מקומי -38.1
-4.1
-2.0
197.4
-0.9
-0.7
-0.7
-0.7
0.0
-0.3
0.3
-0.3
-0.7
-0.1
-0.5
0.5
בחו"ל -2.1
-51.6
-12.7
132.7
-0.7
-4.9
-3.5
-4.8
-1.0
-6.9
-1.9
-5.1
-1.9
-6.7
0.5
-14.8
עודף )+( / גירעון )-( למימון -38.8
-47.4
-10.3
127.7
0.2
-4.1
-2.8
-4.1
-1.0
-6.6
-2.2
-4.8
-1.2
-6.5
1.1
-15.3
מקומי -37.1
-4.1
-2.4
241.7
-0.9
-0.7
-0.7
-0.7
0.0
-0.3
0.3
-0.3
-0.7
-0.1
-0.5
0.5
בחו"ל -1.7
349.2
-9.3
97.4
30.2
24.6
35.1
28.1
29.9
25.1
31.3
25.9
30.3
28.1
28.9
31.8
סה"כ הכנסות 358.6
347.3
-8.9
97.5
30.1
24.4
35.0
27.9
29.7
25.0
31.2
25.8
30.1
28.0
28.7
31.4
הכנסות מקומי 356.2
1.7
0.2
112.3
0.2
0.1
0.1
0.2
0.1
0.1
0.2
0.1
0.1
0.2
0.1
0.2
מזה: גביית חובות מהלוואות - קרן 1.5
1.9
-0.5
80.8
0.1
0.2
0.1
0.2
0.2
0.1
0.2
0.1
0.2
0.1
0.2
0.4
הכנסות בחו"ל 2.4
0.0
-0.4
3.4
0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
מזה: גביית חובות מהלוואות - קרן 0.4
400.8
3.4
100.8
30.9
29.4
38.6
32.9
30.9
32.0
33.2
31.1
32.1
34.8
28.4
46.6
סה"כ הוצאות 397.4
394.8
1.4
100.4
30.0
28.6
37.8
32.0
30.7
31.6
33.3
30.6
31.3
34.5
27.7
46.7
הוצאות מקומי 393.4
1.0
0.5
208.9
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
מזה: מתן אשראי 0.5
6.0
2.0
148.2
0.9
0.9
0.8
0.9
0.1
0.4
-0.1
0.5
0.8
0.3
0.7
-0.1
הוצאות בחו"ל 4.1
51.6
12.7
132.7
0.7
4.9
3.5
4.8
1.0
6.9
1.9
5.1
1.9
6.7
-0.5
14.8
סה"כ מימון הגירעון 38.8
4.6
3.6
466.1
10.1
-0.4
-5.3
-0.4
-0.2
0.2
0.9
0.9
-0.3
0.1
-0.6
-0.5
הלוואות מחו"ל (נטו) 1.0
17.6
6.7
161.4
11.0
0.7
0.3
0.4
0.4
0.4
2.4
1.0
0.2
0.2
0.3
0.3
קבלת הלוואות מחו"ל 10.9
12.9
3.1
130.9
0.9
1.1
5.6
0.8
0.6
0.2
1.5
0.1
0.5
0.2
0.9
0.8
פרעון קרן בחו"ל 9.9
40.5
2.8
107.5
5.7
-2.9
8.8
7.4
-7.6
5.7
7.8
5.1
8.1
-3.8
3.7
2.4
הלוואות מקומיות (נטו) 37.7
119.2
9.2
108.4
7.7
9.4
11.4
9.1
10.1
8.7
14.2
9.0
11.1
7.7
13.7
7.2
קבלת הלוואות מקומי 109.9
78.7
6.4
108.9
2.0
12.3
2.6
1.7
17.7
2.9
6.4
3.8
3.0
11.5
10.0
4.8
פרעון קרן מקומי 72.3
1.1
0.9
570
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.1
הכנסות הון נטו 0.2
1.2
1.0
598
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2
הפרטה - מקומי 0.2
0.1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.1
השקעות הון 0.1
5.3
-15.1
8.2
-0.0
-2.2
8.8
0.9
-6.9
-0.9
-6.0
10.4
-3.6
11.7
ירידה )+( / עלייה )-( ביתרות בבנקים 5.3
-5-
תקציב
הוצאותוהכנסותהממשלה
תקציב
אומדן
הפרש
)%( ביצוע
על
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
מקורי
ביצוע
מתקציב
מתקציב
(מיליארדי )₪
שינוייו
ינואר
פברואר
מרץ
אפריל
מאי
יוני
יולי
אוגוסט
ספטמבר
אוקטובר
נובמבר
דצמבר
2019
מצטבר
מקורי
מקורי
2019
-52.2
-12.0
129.8
-0.8
-4.9
-3.6
-4.9
-1.0
-6.9
-2.0
-5.2
-1.9
-6.7
0.5
-14.9
עודף )+( / גירעון )-( ללא מתן אשראי נטו -40.2
-48.1
-9.9
126.1
0.1
-4.2
-2.9
-4.2
-1.0
-6.5
-2.2
-4.9
-1.3
-6.6
1.0
-15.4
מקומי -38.1
-4.1
-2.0
197.4
-0.9
-0.7
-0.7
-0.7
0.0
-0.3
0.3
-0.3
-0.7
-0.1
-0.5
0.5
בחו"ל -2.1
347.6
-9.2
97.4
30.0
24.5
35.0
27.9
29.8
25.0
31.2
25.8
30.2
27.9
28.8
31.6
הכנסות ללא גביית קרן 356.7
317.4
-5.8
98.2
29.8
24.0
28.9
23.7
28.9
23.0
29.5
24.5
27.9
21.9
28.2
27.3
סה"כ מסים ללא מע"מ יבוא ביטחוני 323.1
168.5
-3.4
98.0
15.8
13.0
14.0
14.2
14.8
12.7
14.7
13.7
14.3
11.6
15.1
14.5
מסי הכנסה ורכוש 171.9
142.0
-2.5
98.3
13.3
10.4
14.2
8.9
13.4
9.7
14.1
10.2
13.1
9.8
12.7
12.2
מכס ומע"מ ללא מע"מ יבוא ביטחוני 144.6
6.8
0.2
102.8
0.7
0.6
0.6
0.6
0.6
0.6
0.7
0.5
0.5
0.5
0.5
0.6
אגרות 6.7
30.2
-3.4
89.9
0.3
0.4
6.1
4.2
0.9
2.1
1.6
1.3
2.3
6.1
0.5
4.3
הכנסות אחרות 33.6
1.0
-0.6
60.9
0
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.3
מע"מ יבוא ביטחוני 1.6
0.4
-0.2
59.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
גביית חובות מהלוואות - ריבית 0.6
22.8
-1.1
95.5
0
0
6.0
3.6
0.7
1.2
0.9
0.6
1.9
5.7
0.3
2.2
מלווה מהמוסד לביטוח לאומי 23.8
6.1
-1.5
80.8
0.2
0.3
0.1
0.5
0.1
0.8
0.7
0.6
0.3
0.3
0.1
1.8
יתר ההכנסות 7.6
420.3
399.8
2.8
100.7
30.8
29.4
38.6
32.8
30.7
31.9
33.1
31.0
32.1
34.7
28.3
46.4
הוצאות ללא מתן אשראי 396.9
368.9
348.4
3.8
101.1
26.4
27.2
29.0
28.4
27.3
28.7
30.3
28.4
28.7
25.9
26.4
41.6
משרדים 344.6
297.0
278.6
3.0
101.1
20.2
21.1
23.2
22.9
21.4
23.0
24.6
23.0
22.6
20.7
20.7
35.2
משרדים אזרחיים 275.6
66.7
60.0
1.2
102.1
4.6
4.2
5.9
4.3
4.1
5.2
4.5
4.7
4.8
4.2
4.2
9.4
מינהליים 58.8
189.6
180.3
1.8
101.0
11.9
13.6
14.6
15.0
14.1
14.7
17.1
15.3
14.1
14.0
13.9
21.9
חברתיים 178.5
37.4
35.6
3.9
112.4
3.4
2.8
2.6
3.5
3.1
3.0
2.8
2.9
3.2
2.4
2.5
3.3
כלכליים 31.7
3.3
2.7
-4.0
40.7
0.2
0.4
0.1
0.1
0.1
0.1
0.2
0.1
0.5
0.1
0.1
0.7
שונות 6.7
71.9
69.8
0.8
101.1
6.3
6.1
5.8
5.5
5.9
5.7
5.8
5.4
6.1
5.3
5.7
6.4
מערכת הביטחון 69.0
רזרבה כללית 0.0
30.0
29.9
-1.2
96.2
4.3
2.1
3.7
1.2
2.5
2.3
2.3
2.4
2.4
2.7
1.7
2.4
ריבית על החוב הממשלתי 31.1
21.4
21.4
0.2
101.1
0.1
0.1
5.9
3.2
0.9
1.0
0.4
0.2
1.0
6.0
0.3
2.4
ריבית וקרן למוסד לביטוח לאומי 21.2
-6-
8
8
נתוניהתמ"ג-
בהתאםלסדרההמעודכנתשלהלמ"סמאוגוסט2019
.
נתוניאומדןביצועתקציבלשנת2018
עודכנו קלות במהלךחודשיוני 2019
.
-7-
-8-