חקיקת משנה - פניית הגורם המומסך

מדינתישראל משרדהאוצר חטיבתמאקרוותקציב כ"ד תשרי תשפ"א 12/10/2020 לכבוד: מר רוני חזקיהו, החשבהכללי, משרדהאוצר הנדון : אומדן ראשוני לביצוע תקציב ההוצאות, גירעון הממשלה ומימונו לתקופה ינואר – ספטמבר 2020 להלן אומדן ראשונילביצוע תקציבההוצאות, גירעוןהממשלהומימונו בתקופהינואר –ספטמבר 2020 . כמו כן מצורףבנספח4 אומדןלביצוע התוכנית הכלכליתלהתמודדות הממשלה עםמשבר הקורונה. בהתאם להוראות סעיף 3 ב. (א) לחוק יסוד משק המדינה, במידה ולא התקבל חוק התקציב לפני תחילתה של שנת הכספים, רשאית הממשלה להוציא כל חודש סכום השווה לחלק השנים- עשר מהתקציב השנתי הקודם, בתוספת הצמדהלמדדהמחיריםלצרכן,ובהתאם לתיקוןמס'4 לחוקהיסודכהוראתשעהלשנת2020 תהא רשאיתהממשלה להוציא סכום נוסף של 11 מיליארד ₪ החל ממועד אישור ועדת הכספים לתוכנית המפורטת ועד לחודש דצמבר או אישורהתקציבלשנת 2020 ,עלכןסךמכסתההוצאההשנתיתהמותרתעדלמועדהעברתהתקציב410.8 מיליארד, להלן "תקציב המשכי." יצוין כי לנוכח המשבר החמור שנוצר עקב התפשטות נגיף הקורונה, נדרשת הממשלה להוציא סכומים ניכרים הן לטובת מניעת התפשטות נגיף הקורונה וטיפול מיידי בחולים שנדבקו בו, והן לצורך סיוע משמעותי למשק כדי לאפשר לו לצלוח את המשבר האמור לכן,. אושר ב-7 לאפריל התיקון הראשון לחוק יסוד: משק המדינה (תיקון מס' 10 והוראת שעה לשנת 2020 .) במסגרתהתיקוןנקבעכיהממשלהתהיהרשאיתלהגדילאתההוצאהמעברלמגבלתהתקציבההמשכיכפישנקבע בסעיף3 ב לחוקיסוד:משק המדינה, לצורךמימון ההוצאותהדרושות להתמודדות עם המשברולמטרהזובלבד. מכיוון שהתוכנית הוכנהבתנאיאיודאות לגבי היקף המגבלותהבריאותיות,ובהתאם היקף ההשפעות הכלכליות הנגזרות מכך, בוצעו מאז חמישה תיקונים להוראת השעה בהתייחס להרחבת ההוצאה לטיפול במשבר הקורונה, כך שלפי התיקון האחרון מיום30 בספטמבררשאיתהממשלהלהגדילאתההוצאהעבורסיועלהתמודדותעםמשברהקורונה באופןהבא: 1. שיעורמסכוםההוצאההממשלתיתלשנת2019,אשראינהכוללתהחזרחובשאינותשלוםלביטו ח לאומי,הכולל מגבלות הוצאהחודשיות כמפורטבתיקון. כלומר,סך הוצאהנוספתבשנת 2020 בהיקף 84.8 מיליארד.₪ 2. לשם החזרחובות למוסדלביטוח לאומי - סכום שלאיעלהעל7מיליארדשקליםחדשים. 3. הוגדלההמסגרתלהחזרחובותקרןשאינוהחזרחובותכאמורלמוסדלביטוחלאומיומסגרתזוהיאנפרדתמיתר ההוצאה הממשלתית. לפירוטבגין הוצאותאלוראהנספח 4– דיווח היקף התוכניתהכלכליתוביצועה"". גירעון הממשלה  תוצאות ספטמבר 2020 - בפעילותה התקציבית של הממשלה בחודש ספטמבר נמדד גירעון בסך של 14.9 מיליארד ₪ , לעומת חודש ספטמבר אשתקד בו נמדד גירעון תקציבי בסך של 1.9 מיליארד .₪ החל מחודש מרץ החלו להתבטא ההשפעות של משבר הקורונה על המשק הישראלי ועל הפעילות התקציבית. משבר הקורונה משפיע באופן משמעותי הן בצד ההוצאות והן בצד ההכנסות , השפעה המתבטאת בעליה בהוצאות הממשלה ומנגד בירידה בהכנסות ממסים, ובכך שהביטוח הלאומי אינו מפקיד עודף הכנסות על הוצאות שנוצר מפעילותו עד לסוף חודש ספטמבר, על מנת לשמור יתרות לחודשים הבאים בהם צפוי המוסד לסיים בגירעון תזרימי. כנגזרת מההשפעות אלו גדלהגירעון למימון כפי שיפורט בהמשך.  הגירעוןהמצטברלשנתהתקציב2020 -בחודשים ינואר–ספטמבר נמדד גירעון בסך102.4 מיליארד₪ לעומת גירעון בסך31.1 מיליארד ₪ בתקופההמקבילה אשתקד.  הגירעוןהמצטברב- 12 החודשיםהאחרונים(אוקטובר 2019 –ספטמבר 2020 )עומדעל 9.1% מהתמ"ג (גירעון בסך 123.5 מיליארד .)₪ מימון הגירעון  בפעילותלמימוןנמדד בחודשספטמברגירעון בסך 14.8 מיליארד .₪  גיוס הון ברוטו)( מקומי בחודש ספטמבר הסתכם בסך של 23.9 מיליארד ₪ .  גיוס הון ברוטו)( בחו"ל בחודש ספטמבר הסתכם בסך של0.5 מיליארד .₪  פירעונות הקרן עלהחובהממשלתי מקומי ובחו"ל הסתכמו ב- 3.3 מיליארד .₪  1 יתרות הממשלה בבנקים- כתוצאה מפעילות הגירעון ומימונו עלו היתרות בסך של 6.1 מיליארד .₪ ביצוע תקציב ההוצאות2  הוצאות ספטמבר 2020 - סך ההוצאות של הממשלה הסתכמו בחודש ספטמבר ב- 43.2 מיליארד, לפי הפירוט הבא: - הוצאות משרדי הממשלה 37.6 מיליארד ,₪ מזה המשרדים האזרחיים 30.7 מיליארד ₪ ומערכת הביטחון 6.8 מיליארד .₪ - תשלומי ריבית על החוב הממשלתי 2.5 מיליארד ₪ , ופירעון קרן וריבית למוסד לביטוח לאומי3.2 מיליארד .₪  סךההוצאותמתחילתשנת2020 - סךהוצאותהממשלהבחודשיםינואר–ספטמברהסתכמוב- 336.1 מיליארד ₪ לפי הפירוטהבא: - הוצאות משרדי הממשלה 297.9 מיליארד ₪ (מזה 42.9 מיליארד בגין הוצאות המיועדות להתמודדות עם משבר הקורונה.)3 - תשלומי ריבית על החוב הממשלתי 23.1 מיליארד ,₪ ופירעון קרן וריבית למוסד לביטוח לאומי 15.2 מיליארד .₪ בחודשיםינואר – ספטמבר 2019 הסתכמו סך הוצאות הממשלה ב- 290.4 מיליארד ,₪ כך שמתחילת שנת 2020 חל גידול של 15.8% לעומת התקופההמקבילהאשתקד. בנטרול הוצאותלהתמודדותעם "משברהקורונה"חל גידול של0.9% לעומת הביצוע בתקופההמקבילה אשתקד.  סךההוצאותשלמשרדיהממשלהמתחילתשנת2020 הסתכמו כאמורב- 297.9 מיליארד₪ ,עלייהשל 17.1% לעומת התקופההמקבילה אשתקד: - הוצאות המשרדים האזרחייםעלוב- 21.6% . 1 השינוי ביתרות הממשלה בבנקים בסעיף זה אינו כולל שינוי ביתרות כתוצאה מפעילות חוץ-תקציבית, הפרשי שערו עוד. 2 תקציב ההוצאות הנכלל בחישוב הגירעון – סך ההוצאה נטו. ללא פירעון קרן על החוב הממשלתי וללא מתן אשראי, והוצאות משרדי הממשלה הן ללא פירעון קרןוריביתוללא מתןאשראי. 3 סך ההוצאות עד כה המיועדות להתמודדות עםמשבר הקורונה הינו 43.0 מיליארד ,₪ המורכבמ- 42.9 מיליארד הוצאותמשרדי ממשלה ו- 0.1 מיליארד השקעות הון. -2- - הוצאות מערכתהביטחון ירדוב- 0.5% . בתרשים מס' 1 ניתן להבחין בשיעורי הגידול של ההוצאות הכוללות לפי סוגי המשרדים, וכן בשיעורי הגידול בביצוע המצטברלמולהתקופההמקבילה אשתקד כולל ובנטרול ההוצאותלסיועבגין"משברהקורונה."  תרשים1– שיעורהגידול בהוצאות משרדים בנטרול הוצאותלהתמודדות עם "משבר הקורונה" 25.0% 19.5% 17.1% 20.0% 16.7% 15.0% 10.0% 3.5% 5.0% 1.3% 0.2% 0.0% -0.5% -1.8% -2.4% -5.0% -3.4% כלל המשרדים מנהליים חברתיים כלכליים מערכת הביטחון שיעור גידולכוללהוצאות להתמודות"משבר הקורונה" שיעור גידולבנטול הוצאות להתמודדות עם"משבר הקורונה" * שיעור גידול אומדן ביצוע מצטבר עד ספטמבר 2020 לעומת אומדןהביצועמצטבר עד ספטמבר 2019 באותן הגדרות מדידה.)( ** בקטגוריית הוצאות שונותחל גידול של 9.8% ללא הוצאות להתמודדות"משבר הקורונה", וגידולשל 779.5% כולל הוצאות קורונה. שיעוריהגידול הגבוהים בתקציבהרגיל נובעים מהקדמותתזרים בתשלומימסהכנסה שלילי, ובתקציב הקורונה מכיוון שכלהסיועלעצמאים ולעסקים יוצאבתקנות המוגדרות בקטגוריה זו.  כאמורבמבוא,בשלשינויהחוק,נוצרושתימכסותהמגבילותאתהיקףההוצאההחודשיהמותרלביצועבשנה ללא תקציב מאושר: 1. מכסת הוצאה בגין הוצאות שאינן לצורך סיוע בהתמודדות עם "משבר הקורונה" – כאמור, סך מכסה שנתית בהיקף של כ- 410.8 מיליארד ₪ , המשקף מכסה חודשית בסך 33.3 מיליארד ₪ עבור חודשים ינואר עד אוגוסט, 41.6 מיליארד ₪ בחודש ספטמבר ומכסה חודשית בסך 34.2 מיליארד ₪ בחודשים אוקטובר עד דצמבר. המכסההמצטברתעדלחודש ספטמבר היא בהיקף של308.1 מיליארד .₪ כמפורט בנספח 2 , סך ההוצאה הממשלתית המצטברת מתחילת השנה בהתייחס להוצאות הנכללות במכסהעומדתעל 293.7 מיליארד, מזה 35.8 מיליארד ₪ בחודש ספטמבר. מכסת הוצאות להתמודדות עם "משבר הקורונה" – המכסה המצטברת עד לחודש ספטמבר להוצאות 2. בגין המשבר היא בהיקף של 57.9 מיליארד .₪ סך ההוצאה המצטברת בהתייחס להוצאות הנכללות במכסהזועומדתעל43.0 מיליארד.₪ בנספח4 ניתןלמצואהרחבהבדברהתפלגותהביצועיםוחלוקת התקצוב. הכנסות המדינה  הכנסות ספטמבר 2020 - סךהכנסותהממשלההסתכמובחודש ספטמברב- 28.3 מיליארד ₪ .  סךהה כנסות מתחילתשנת2020 -סךהכנסותהממשלהבחודשיםינואר–ספטמבר הסתכמו ב- 233.7 מיליארד ,₪ קיטון נומינלי של -9.9% לעומת ההכנסות בתקופה המקבילה אשתקד.  סך גביית המסיםבחודש ספטמברהסתכמה ב- 28.0 מיליארד ₪ . - הכנסות ממסים ישירים בסך14.3 מיליארד .₪ - הכנסות ממסים עקיפים בסך13.2 מיליארד .₪ -3- - הכנסותמאגרות בסך 0.4 מיליארד .₪  ההכנסות האחרותבחודש ספטמברהסתכמו ב- 0.3 מיליארד ₪ .  סך גבייתהמסים מתחילת שנת2020 הסתכמה ב- 230.3 מיליארד ,₪ קיטון נומינלי של-4.0% לעומת התקופה המקבילהאשתקד. - הכנסות ממסים ישירים בסך 124.6 מיליארד ,₪ קיטון נומינלי של -2.2% לעומת ינואר – ספטמבר אשתקד. - הכנסות ממסים עקיפים בסך 100.9 מיליארד ,₪ קיטון נומינלי של -6.0% לעומת ינואר – ספטמבר אשתקד. - הכנסותמאגרות בסך 4.8 מיליארד ,₪ קיטון נומינלי של -7.9% לעומת ינואר – ספטמבר אשתקד.  ההכנסות האחרות מתחילת שנת 2020 הסתכמו ב- 3.4 מיליארד ,₪ לעומת 19.3 מיליארד ₪ בחודשים ינואר – ספטמבר אשתקד. בחודשים ינואר – ספטמבר לא היו הפקדות של המוסד לביטוח לאומי לעומת פירעון קרן וריבית בסך15.2 מיליארד ₪ כאמורלעיל. מצ"ב טבלאות נתונים מפורטים ותרשימים, כוללחלוקה ראשונית של המיון הכלכלישל ההוצאות. בברכה, רו"ח אלי ביתן סגן בכירלחשב הכללי -4- נספח 1 – אומדן הוצאה בתקציב המשכי לפי מיון כלכלי (במיליארדי )₪ מיוןכלכלי סה"כביצוע ינואר פברואר מרץ אפריל מאי יוני יולי אוגוסט ספטמבר שכר 56.6 5.7 6.1 5.7 5.9 5.4 7.6 7.0 6.5 6.6 תמיכותותשלומי העברה 141.4 9.4 11.7 12.4 14.3 19.7 13.5 18.4 24.1 18.0 קניות 24.5 1.6 2.0 2.9 3.2 3.0 2.9 2.9 2.5 3.5 השקעות 23.1 2.0 2.0 2.2 3.4 3.2 2.5 2.6 2.7 2.6 מתןאשראי 0.6 0.1 0.1 0.1 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 18.8 21.8 23.3 26.7 31.4 26.6 30.8 36.0 30.8 סה"כמשרדים אזרחיים 246.2 4.9 5.2 5.9 5.6 5.9 6.0 6.4 5.5 6.8 מערכתהביטחון 52.2 סה"כמשרדים 298.4 23.7 27.0 29.2 32.3 37.3 32.7 37.2 41.5 37.6 ריבית 28.9 4.0 1.6 5.5 2.7 2.8 3.0 2.9 2.5 4.0 פירעוןקרןלביטוחלאומי 9.3 0.0 0.0 4.3 1.9 0.6 0.4 0.3 0.1 1.6 השקעות הון 0.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.1 סה"כהוצאהללאקרן חובממשלתי 336.8 27.8 28.6 39.1 36.9 40.6 36.1 40.4 44.1 43.4 פירעוןקרן חובממשלתי 65.1 8.5 5.7 5.2 8.8 14.6 1.7 10.2 7.1 3.3 36.3 34.3 44.2 45.7 55.2 37.8 50.6 51.2 46.7 סה"כהוצאהכוללקרן חובממשלתי 402.0 נספח 2 – טבלאות ביצוע בפריסה חודשית טבלה2.1 . – הגירעון הכולל של הממשלה ומקורות מימונו תקציב הגירעון הכולל של הממשלה אומדן ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע המשכי מצטבר ינואר פברואר מרץ אפריל מאי יוני יולי אוגוסט ספטמבר ומקורות מימונו (מיליארדי )₪ 2020 עודף )+( / גירעון )-( ללא מתן אשראי נטו -102.4 5.9 -3.3 -15.9 -14.9 -17.8 -12.2 -12.0 -17.3 -14.9 מקומי -97.7 5.9 -2.6 -15.6 -14.9 -16.9 -11.7 -11.5 -16.6 -13.9 בחו"ל -4.7 -0.0 -0.7 -0.3 0.0 -0.9 -0.4 -0.5 -0.8 -1.0 עודף )+( / גירעון )-( למימון -101.9 6.0 -3.3 -16.0 -14.8 -17.8 -12.1 -11.9 -17.3 -14.8 מקומי -97.3 6.0 -2.6 -15.6 -14.8 -16.8 -11.7 -11.4 -16.5 -13.9 בחו"ל -4.6 -0.0 -0.7 -0.3 0.0 -0.9 -0.4 -0.5 -0.8 -1.0 סה"כ הכנסות 234.8 33.7 25.3 23.1 22.1 22.9 23.9 28.5 26.8 28.4 הכנסות מקומי 233.4 33.7 25.2 22.9 21.9 22.7 23.8 28.3 26.7 28.2 מזה: גביית חובות מהלוואות - קרן 1.0 0.1 0.1 0.1 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 הכנסות בחו"ל 1.4 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 מזה: גביית חובות מהלוואות - קרן 0.0 0 0 0.0 0 0.0 0 0 0 0.0 סה"כ הוצאות 336.7 27.8 28.6 39.1 36.9 40.6 36.1 40.4 44.1 43.3 הוצאות מקומי 330.7 27.7 27.8 38.5 36.7 39.6 35.5 39.7 43.2 42.1 מזה: מתן אשראי 0.6 0.1 0.1 0.1 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 הוצאות בחו"ל 6.0 0.1 0.8 0.6 0.1 1.0 0.6 0.7 0.9 1.2 סה"כ מימון הגירעון 101.9 -6.0 3.3 16.0 14.8 17.8 12.1 11.9 17.3 14.8 הלוואות מחו"ל (נטו) 57.5 10.2 -0.1 -2.7 21.6 19.5 -0.1 7.7 1.1 0.4 קבלת הלוואות מחו"ל 66.8 10.9 0.8 0.8 24.0 19.9 0.4 8.1 1.4 0.5 פרעון קרן בחו"ל 9.3 0.7 0.9 3.5 2.4 0.5 0.6 0.4 0.3 0.1 הלוואות מקומיות (נטו) 80.0 1.7 5.3 4.5 5.8 4.1 14.6 12.9 10.4 20.7 קבלת הלוואות מקומי 135.8 9.6 10.1 6.1 12.3 18.2 15.8 22.7 17.3 23.9 פרעון קרן מקומי 55.8 7.8 4.8 1.6 6.5 14.1 1.1 9.8 6.9 3.2 הכנסות הון נטו -0.2 -0.0 -0.0 -0.0 0 0 0 0 0 -0.1 השקעות הון 0.2 0.0 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0.1 ירידה )+( / עלייה )-( ביתרות בבנקים -35.4 -17.9 -1.9 14.2 -12.7 5.8- -2.4 -8.7 5.8 -6.1 סך ההוצאה הממשלתית ביחס לתקציב ההמשכי (ללא תוספת הוצאה לסיוע 410.8 293.7 27.8 28.6 38.7 33.3 32.3 32.1 34.1 31.2 35.8 התמודדות עם "משבר הקורונה)" הוצאות בגין התוכנית הכלכלית לסיוע 43.0 0.4 3.6 8.3 4.0 6.3 12.9 7.5 התמודדות עם "משבר הקורונה" 84.8 4 4 לפיהוראתהשעהשנחקקהבחודשאפריל2020 ,ההוצאהבגיןהביצועבחודשמרץלצורךהתמודדותעםמשברהקורונהבסך0.4 מיליארד ₪ הוספה להוצאה הממשלתית המותרת הרגילה ביחס לתקציב ההמשכי. לשם הנוחות והבהירות ההוצאה המותרת בטבלה לעיל נרשמה בשורה של ההוצאהבגין התכנית הכלכלית. -5- טבלה2.2 . – הוצאות והכנסות הממשלה אומדן הוצאות והכנסות הממשלה ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע (מיליארדי )₪ ינואר פברואר מרץ אפריל מאי יוני יולי אוגוסט ספטמבר מצטבר עודף )+( / גירעון )-( ללא מתן אשראי נטו -102.4 5.9 -3.3 -15.9 -14.9 -17.8 -12.2 -12.0 -17.3 -14.9 מקומי -97.7 5.9 -2.6 -15.6 -14.9 -16.9 -11.7 -11.5 -16.6 -13.9 בחו"ל -4.7 -0.0 -0.7 -0.3 0.0 -0.9 -0.4 -0.5 -0.8 -1.0 הכנסות ללא גביית קרן 233.7 33.6 25.2 23.0 21.9 22.8 23.8 28.4 26.7 28.3 סה"כ מסים ללא מע"מ יבוא ביטחוני 230.3 33.3 24.9 22.7 21.2 22.6 23.3 27.8 26.4 28.0 מסי הכנסה ורכוש 124.6 18.3 14.2 12.1 12.3 11.9 12.8 14.6 14.1 14.3 מכס ומע"מ ללא מע"מ יבוא ביטחוני 100.9 14.2 10.2 10.2 8.6 10.2 9.9 12.4 11.9 13.2 אגרות 4.8 0.8 0.6 0.4 0.2 0.5 0.6 0.8 0.5 0.4 הכנסות אחרות 3.4 0.3 0.2 0.3 0.7 0.2 0.5 0.6 0.3 0.3 מע"מ יבוא ביטחוני 0.6 0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 גביית חובות מהלוואות - ריבית 0.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 מלווה מהמוסד לביטוח לאומי 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 יתר ההכנסות 2.6 0.3 0.1 0.2 0.6 0.1 0.4 0.4 0.2 0.2 הוצאות ללא מתן אשראי 336.1 27.7 28.5 39.0 36.8 40.6 36.0 40.3 44.0 43.2 משרדים 297.9 23.6 26.9 29.1 32.2 37.2 32.6 37.1 41.4 37.6 משרדים אזרחיים 245.7 18.7 21.8 23.2 26.7 31.3 26.6 30.8 35.9 30.7 מינהליים 41.2 4.7 4.3 4.7 4.7 4.1 5.1 4.4 4.3 5.0 חברתיים 156.0 11.2 14.1 15.1 17.7 20.1 16.5 19.2 25.3 16.8 כלכליים 32.0 2.6 2.9 3.4 3.4 4.2 3.8 3.5 4.1 4.1 שונות 16.5 0.2 0.5 0.1 0.9 3.0 1.2 3.6 2.1 4.8 מערכת הביטחון 52.2 4.9 5.2 5.9 5.6 5.9 6.0 6.4 5.5 6.8 ריבית על החוב הממשלתי 23.1 3.9 1.5 3.8 1.3 2.5 2.4 2.7 2.4 2.5 ריבית וקרן למוסד לביטוח לאומי 15.2 0.1 0.0 6.0 3.3 0.9 1.0 0.5 0.2 3.2 -6- נספח 3 – תרשימי התפתחות תרשים 3.1 – התפתחות הגירעון , ההוצאות וההכנסותכאחוז מהתמ"ג (מצטבר 12 חודשיםאחרונים) תרשים 3.2 – עודף/ גירעון מצטברללא מתן אשראי נטולשנים2019 - 2020 (נתונים במ יליארדי,₪ מחירים שוטפים) 20 עודף/)+(גירעון(- ) עודף/)+(גירעון(- מצטבר2019 ) מצטבר2020 0 5.9 2.6 -0.8 -5.7 -9.3 -13.3 -20 -14.2 -15.1 -22.0 -24.0 -28.3 -29.2 -31.1 -40 -37.3 -37.8 -46.0 -52.2 -60 -58.2 -70.2 -80 -87.5 -100 -102.4 -120 -7- נספח 4 – דיווח קצב ביצוע התוכנית הכלכלית עבור חודשים מרץ – ספטמבר מדדיביצוע התוכנית הכלכלית לחודש ספטמבר 2020(נכון ליום )30.9.20 140 140 120 120 100 100 80.0 76.6 71.0 67.9 80 67.9 80 56.9 56.9 52.7 52.7 60 60 46.9 46.9 43.6 43.6 38.4 38.4 31.7 31.7 40 40 20.8 20.8 20 20 10.9 10.9 10.9 10.9 6.7 5.7 6.7 5.3 4.3 5.3 5.7 5.6 3.3 4.3 3.3 3.1 3.4 -8- טבלה 4.1 . - פירוט התוכנית הכלכלית לפי צעדי התוכנית לשנת2020 בלבד (1 ) (נתוניםבמיליוני )₪ ביצוע אחוז אחוזביצוע תכנון ביצוע ביצוע ביצוע סה"כביצוע במזומן ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע כולל התכנית מזומן מזומן סךביצוע התקשרויות מזומן פירוטהתוכניות סיווג בחודשים מזומן מזומן מזומן מזומן התקשרויות הערות לשנת חודש חודש במזומן והתחייבויות והתחיבויות מרץ- חודשמאי חודשיוני חודשיולי מתכנון והתחיבויות )4( 2020 אוגוסט ספטמבר בפועל )2( )3( אפריל 2020 מתכנון2020 מענהבריאותיואזרחי 15,433 1,433 914 1,413 1,521 1,364 1,045 7,689 3,946 11,635 50% 75% היערכותמשרד הבריאות תקציבי 9,400 1,288 696 877 829 820 775 5,285 3,266 8,551 56% 91% היערכותמשרדיממשלה ומענהלאוכלוסיותבסיכון תקציבי 6,033 145 218 536 692 544 270 2,404 680 3,084 40% 51% ביטחון סוציאלי 47,932 4,395 5,084 3,165 4,211 9,054 4,386 30,295 132 30,427 63% 63% מענקפסח-באמצעותביטוחלאומי תקציבי 2,300 2,335 16 - - 15 - 2,366 - 2,366 103% 103% צעדיאבטלה-באמצעותביטוחלאומי תקציבי 11,821 400 800 400 660 1,980 1,000 5,240 - 5,240 44% 44% תשלוםלעובדיםבחל"ת -באמצעותביטוחלאומי (מתקציב המוסד ביטוח 920 2,356 2,474 1,237 -200 798 7,585 - 7,585 63% 63% לביטוחלאומי) לאומי 12,000 הסכום הינולפי הערכהראשוניתבלבד מענקלכלאזרח תקציבי 6,700 - - - - 6,408 65 6,473 - 6,473 97% 97% של המוסדלביטוחלאומי. חלוקתתווימזוןלאוכלוסיותמוחלשות תקציבי 700 - - - - - - - - - - - סיועסוציאלילעצמאים-מענקדו חודשי (רשות המיסים) תקציבי 10,730 740 1,912 291 2,184 541 2,405 8,073 - 8,073 75% 75% היתרמשיכהמוקדמת שלפקדון חייליםמשוחררים תקציבי 2,376 - - - 130 310 118 558 - 558 23% 23% עידודתעסוקהבאמצעותמענקעבודהבגין2019 תקציבי 800 - - - - - - - - - - - תכנית הכשרותמקצועיות תקציבי 275 - - - - - - - - - - - סיוע נוסףלמגזר השלישי תקציבי 230 - - - - - - - 132 132 - 57% הערות: )1( יתכנו שינויים בתוכנית הכלכלית ובהקצאה בין הקטגוריות. התוכנית מתעדכנת מעת לעת - לפירוט תוכניות קודמות ניתן לראות בדיווחים קודמים )2(ביצוע התחייבות או התקשרות שטרם שולמה במזומן או/ו טרם התקבל המוצר או השירות או התממשו תנאי ההתקשרות )3( ביצוע בפועל במזומן כולל ביצוע התחייבות או התקשרות )4( לשנת 2021 נקבעה זכאות נוספת להמשך פעימות אבטלה וחל"ת, מענק עצמאים, מענק הוצאות קבועות לעסקים, תמיכה בארנונה ועוד עד יוני 2021 -9- המשך טבלה 4.1 . - פירוט התוכנית הכלכלית לפי צעדי התוכנית לשנת 2020 בלבד (1 ) (נתונים במיליוני)₪ ביצוע אחוז אחוזביצוע תכנון ביצוע ביצוע ביצוע סה"כביצוע במזומן ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע כולל התכנית מזומן מזומן סךביצוע התקשרויות מזומן פירוטהתוכניות סיווג בחודשים מזומן מזומן מזומן מזומן התקשרויות הערות לשנת חודש חודש במזומן והתחייבויות והתחיבויות מרץ- חודשמאי חודשיוני חודשיולי מתכנון והתחיבויות )4( 2020 אוגוסט ספטמבר בפועל )2( )3( אפריל 2020 מתכנון2020 המשכיותעיסקית 73,295 10,674 9,821 4,632 3,434 3,596 4,196 36,351 262 36,613 50% 50% סיועלעסקים-מענק הוצאותקבועות (רשות המיסים) תקציבי 15,304 - 937 779 789 1,138 1,775 5,418 - 5,418 35% 35% סיועלעסקים-מענקעידודתעסוקה (רשות המיסים) תקציבי 3,390 - - - 14 196 358 568 25 593 17% 17% מענקלשימורעובדיםבעקבותסגר חגים (רשות המיסים) תקציבי 600 - - - - - - - - - - - סיועלענפימשקבמשבר (משרד התחבורה ומשרד התיירות) תקציבי 1,400 - - 163 167 270 117 717 1 717 51% 51% מענקיסיועלפיתוחתשתיותבעסקיםקטנים ובינוניים (משרד הכלכלה) תקציבי 400 - - - 15 30 25 70 236 306 17% 76% שיפוירשויותמקומיות ועסקיםבגין הנחהבארנונה תקציבי 3,863 1,788 761 6 193 - - 2,748 - 2,748 71% 71% הלוואותבערבותמדינהקרןעסקיםקטנים (הבנקים ומשרד האוצר) אשראי 18,000 5,416 6,659 2,572 1,135 1,126 753 17,661 - 17,661 98% 98% הלוואותבערבותמדינה קרןעסקיםגדולים (הבנקים ומשרד האוצר) אשראי 5,288 - 332 788 5 184 130 1,437 - 1,437 27% 27% הלוואותבערבותמדינהלקרןעסקיםבסיכון (הבנקים ומשרד האוצר) אשראי 4,000 - - 24 294 496 410 1,224 - 1,224 31% 31% הרחבת הלוואותבערבותמדינה (הבנקים ומשרד האוצר) אשראי 8,000 - - - - - - - - - - - אשראיספקיםמתחדשכלרבעוןבגובה הביצוע המצטברבש"ח.מתעדכןגםלאור ביטוחאשראיספקים ואשראי נוסף אשראי 5,850 - 768 300 388 - 420 1,876 - 1,876 32% 32% שינוייםבשער החליפין.סך הביצוע במזומןמשקףאתמתן האשראי החודשי נטו המקסימלי נכוןלמועד הדיווח. דחיותתשלומים (רשות המיסים ואחרים) אשראי 3,470 365 - 435 132 179 4,580 - 4,580 109% 109% ותקציבי 4,200 החזרמקדמות (רשות המיסים) אשראי 3,000 - - - - 24 29 53 - 53 2% 2% האצהופיתוחהמשק 4,590 12 272 90 259 246 254 1,133 224 1,357 25% 30% האצתפרויקטיםבתשתיות (משרד התחבורה) תקציבי 860 - 250 47 134 135 134 700 160 860 81% 100% האצתפרויקטיתשתיותלהיי-טק (רשותלחדשנות ומשרד הכלכלה) תקציבי 2 18 37 93 106 84 340 - 340 15% 15% ואשראי 2,200 דיגיטציהלרבותלמידהמרחוק תקציבי 300 10 4 6 6 - 4 30 - 30 10% 10% האצתפרויקטיתשתיות תקציבי 1,230 0 - - 26 5 32 63 64 127 5% 10% סה"כתוכניתכלכלית 141,250 16,514 16,091 9,299 9,425 14,259 9,880 75,469 4,563 80,032 53% 57% הערות: )1( יתכנו שינויים בתוכנית הכלכלית ובהקצאה בין הקטגוריות. התוכנית מתעדכנת מעת לעת - לפירוט תוכניות קודמות ניתן לראות בדיווחים קודמים )2(ביצוע התחייבות או התקשרות שטרם שולמה במזומן או/ו טרם התקבל המוצר או השירות או התממשו תנאי ההתקשרות )3( ביצוע בפועל במזומן כולל ביצוע התחייבות או התקשרות )4( לשנת 2021 נקבעה זכאות נוספת להמשך פעימות אבטלה וחל"ת, מענק עצמאים, מענק הוצאות קבועות לעסקים, תמיכה בארנונה ועוד עד יוני 2021 - - 10 טבלה 4.2 . - סיכום התוכנית הכלכלית בפילוח לסיווג הוצאה (נתונים במיליוני )₪ אחוז ביצוע ביצוע סה"כ ביצוע תכנון ביצוע במזומן ביצוע ביצוע אחוז ביצוע כולל ביצוע מזומן ביצוע מזומן ביצוע מזומן סך ביצוע התקשרויות מזומן סיווג הוצאה התכנית בחודשים מזומן חודש מזומן חודש מזומן מתכנון התקשרויות חודש מאי חודש יוני חודש יולי במזומן והתחייבויות והתחיבויות לשנת 2020 מרץ- אפריל אוגוסט ספטמבר 2020 והתחיבויות בפועל )2( )3( מתכנון 2020 תוכניות מתקציב המדינה - הוצאות משרדים 84,812 6,708 5,612 3,981 6,296 12,907 7,495 42,998 4,563 47,561 51% 56% תוכניות אשראי ותזרים 44,438 8,886 8,123 2,845 1,893 1,553 1,587 24,885 - 24,885 56% 56% תשלום לעובדים בחל"ת - באמצעות ביטוח לאומי 12,000 920 2,356 2,474 1,237 -200 798 7,585 - 7,585 63% 63% סה"כ תוכנית כלכלית 141,250 16,514 16,091 9,299 9,425 14,259 9,880 75,469 4,563 80,032 53% 57% )2(ביצוע תשלום במזומן בפועל בגין התחייבות או התקשרות )3(ביצוע התחייבות או התקשרות שטרם שולמה במזומן או/ו טרם התקבל המוצר או השירות או התממשו תנאי ההתקשרות )4( ביצוע בפועל במזומן כולל ביצוע התחייבות או התקשרות טבלה 4.3 . – פריסת הוצאה חודשית על פי החוק (נתונים במיליוני )₪ אפריל )*( מאי יוני יולי אוגוסט ספטמבר אוקטובר נובמבר דצמבר פריסה חודשית באחוזים ביחס ל2019- בהתאם לאמור בחוק 2.65% 1.88% 2.94% 1.36% 3.05% 2.69% 1.52% 2.86% 2.40% מכסה חודשית לפי החוק במיליארדי ₪ 10,540 7,472 11,700 5,409 12,134 10,671 6,021 11,347 9,518 מכסה מצטברת לפי החוק במיליארדי ₪ 10,540 18,012 29,712 35,121 47,255 57,926 63,947 75,293 84,812 הוצאה בפועל בגין סיוע למשבר 3,973 8,347 3,981 6,296 12,907 7,495 - - - הוצאה מצטברת בגין סיוע למשבר 3,973 12,320 16,301 22,596 35,503 42,998 פער בין מכסה מצטברת לביצוע מצטבר 6,567 5,691 13,411 12,525 11,751 14,927 )*( בתוספת 0.4 מיליארד הוצאות בגין המשבר בחודש מרץ )**( ביחס לעמודות ביצוע מזומן בחודשים אפריל ומאי - שולם לביטוח לאומי על ידי המדינה בחודש מאי בגין ביצוע ביטוח לאומי בחודש אפריל )***( הפריסה בהוראת השעה מתייחסת להוצאות המשרדים המותרות לצורך התמודדות עם "משבר הקורונה," לא כולל מסגרת שנתית בסך 7 מיליארד ₪ לשם החזר חובות למוסד לביטוח לאומי טבלה 4.4 . – סיכום התוכנית לפי קטגוריות החוק (תכנון תקציבי בלבד לשנת 2020 ) (נתונים במיליוני ₪ ) אחוז ביצוע תכנון סה"כ ביצוע אחוז ביצוע כולל התכנית מזומן קטגוריות לפי חוק מזומן מתכנון התקשרויות לשנת 2020 והתחיבויות 2020 והתחיבויות )4( )3( מתכנון 2020 א. בריאות ומענה למשרדי ממשלה 13,708 11,593 56% 85% א.1 היערכות משרד החינוך לשנת הלימודים תשפ"א 1,725 72 4% 4% ב. שיפוי המוסד לביטוח לאומי 20,821 14,079 68% 68% ג. מענק וסיוע לעסקים ולעצמאים 30,924 14,685 47% 47% ד. עידוד תעסוקה, הכשרה וסיוע לעמותות 905 437 8% 48% ד.1 עידוד התעסוקה באמצעות מענק עבודה 800 - - - ה. הנחות בארנונה 3,863 2,748 71% 71% ו. עלות תקציבית של פתרונות אשראי 5,900 1,814 31% 31% ז. תכנית יציאה מהמשבר- תשתיות, טכנולוגיה ודיגיטציה 3,090 1,327 36% 43% ח. מטרות אחרות 3,076 807 26% 26% סה"כ תוכנית כלכלית 84,812 47,561 51% 56% - - 11