דיווח על-פי חוק

מדינתישראל משרדהאוצר חטיבתמאקרוותקציב כ"ה שבט תשפ"א 07/02/2021 לכבוד: רו"ח יהלי רוטנברג, החשבהכללי, משרד האוצר הנדון : אומדן ראשוני לביצוע תקציב ההוצאות, גירעון הממשלה ומימונו ל חודש ינואר 2021 להלן אומדן ראשוני לביצוע הוצאות הממשלה, הכנסות המדינה, הגירעון ומימונו בחודש ינואר 2021 , לרבות ביצוע התוכניתהכלכליתלהתמודדותעם משבר הקורונה (להלן "התוכניתהכלכלית" או "התוכנית.)": רקע כללי ותשתית נורמטיבית למסגרות ההוצאה במזומן סעיף 3 .ב. לחוק יסוד משק המדינה מעגן את הכללים לביצוע הוצאות המדינה בשנה ללא תקציב מדינה מאושר להלן: "תקציב המשכי"(1 .) החוק מגדיר מגבלת הוצאה ( שנתית ו חודשית) ומדרג חשיבות להוצאות. בהיעדר קביעת תקציבהמדינהבחוקכנדרשומתוךהרצוןשלאלהעמידעובדותבלתיהפיכותבפניהממשלההנכנסתוהכנסתהבאה, וזאת כחלק ממכלול השיקולים שמחייבים את הממשלה היוצאת באיפוק וריסון בתקופת בחירות וממשלת מעבר, נקבעה הוראה ביחס למסגרת התקציבית שהממשלה תהיה רשאית להוציא כל עוד לא אושר התקציב וכן נקבעו מגבלות נוספות באשר למגבלת ההוצאה החודשית ובאשר לסוגי ההוצאה המותרים (תקציב זה מכונה "תקציב המשכי").במצבדבריםזה,יששתימערכותשיקוליםהפועלותבהקשרזה:הןהיעדרושלתקציבמאושרוהן,עלפי רוב,הימצאותהממשלהבתקופת בחירותאוממשלת מעבר.שיקולים אלויבואולידי ביטויבמסגרתהפעלתשיקול הדעת בהקצאת התקציב ההמשכי. החל מחודש ינואר 2021 נכנסו לתוקף מספר שינוי ים בחוק יסוד משק ה מדינה, ובפרט שונתה מסגרת ההוצאה הממשלתית כך שקרן החוב, למעט קרןלמוסדלביטוח לאומי, לא תיכלל במסגרת ההוצאה המותרת. בנוסף, בעקבות התפרצות נגיף הקורונה, במטרה לספק מענה למשבר הוגדרה מסגרת הוצאה נפרדת בחוק היסוד כהוראת שעה. להלן ריכוז מסגרות ההוצאה המותר ות בשנת2021 : 1. מסגרת לביצוע התקציב ההמשכי – מסגרת הוצאה שנתית בהיקף של כ- 419.9 מיליארד ,₪ וכל חודש מכסת הוצאההשווהלחלק השנים עשרממסגרת ההוצאה, כלומר,מכסה חודשית בהיקף של כ- 35.0 מיליארד .₪ 2. מסגרת הוצאה עבור התוכנית הכלכלית – מסגרת הוצאה תקציבית בהיקף של כ- 68.3 מיליארד ₪ לשנת 2021 2. להרחבה ב דבר השינויים בחוקוהכלליםלביצוע הוצאות המדינה מצורף קישור לחוק היסוד בהערה1 לעיל. גירעון הממשלה  הגירעוןהמצטברב- 12 החודשיםהאחרונים( פברואר 2020 –ינואר 2021 )עומדעלכ- 12.1 אחוז מהתוצר( גירעון בסךכ- 166.4 מיליארד)₪ . בתרשים1 ניתןלהבחיןבהתפתחותהחודשיתשלהגירעוןכאחוזמהתוצרביןהשנים 2016-2021 . 1 קישור לחוקיסודמשק המדינה באתרהכנסת: aws&st=lawlaws&lawitemid=2000049 https://main.knesset.gov.il/Activity/Legislation/Laws/Pages/LawPrimary.aspx?t=lawl 2כ- 52.3 מיליארד ₪ תכנון לשנת 2021 וכ- 16.0 מיליארד₪ סכום היתרה מהסכום שהוקצה בשנת 2020 ,שיוקצה לאותם ענייניםשלשמם הוקצה בשנת 0 202 .  הגירעוןהמצטבר והחודשיבשנת2021 -בחודשינואר נמדד גירעוןבסךשלכ- 0.1 מיליארד₪ לעומת עודףבסך של כ- 5.9 מיליארד ₪ בתקופה המקבילה אשתקד. בתרשים 2 ניתן להבחין בהתפתחות הגירעון החודשי והמצטבר בשנת 2021 לעומתהתפתחותהגירעון בשנתייםהאחרונות. תרשים1– התפתחותהגירעון, ההוצאות וההכנסות כאחוזמהתוצר בין השנים 2016-2021 תרשים2–הגירעוןה חודשי והמצטבר ביןהשנים 2019-2021 20.0 5.9 0.0 -0.1 -20.0 -40.0 -52.2 -60.0 -80.0 -100.0 -120.0 -140.0 -160.0 -160.3 -180.0 גירעון חודשי2019 גירעון חודשי2020 גירעון חודשי2021 גרעון מצטבר2019 גירעון מצטבר2020 גירעון מצטבר2021 -2- הוצאות הממשלה3 ביצוע הוצאות הממשלה המדווח בפסקאות הבאות מתייחס לשני סוגי ההוצאה הבאים – (1 ) הוצאות משרדי הממשלה, ו-(2 הוצאות בגין פירעונות ריבית על החוב הממשלתי ופירעון קרן וריבית למוסד לביטוח לאומי (להלן:) חוב.)""  סך הוצאות הממשלה בחודש ינואר הסתכמו ב כ- 34.6 מיליארד ₪ , גידול של כ- 25.1% לעומת התקופה המקבילהאשתקד.בנטרולהוצאותהתוכניתהכלכליתחל קיטון שלכ- 0.8% לעומתהביצועבתקופההמקבילה אשתקד. 1. הוצאות משרדים  סך הוצאות משרדי הממשלה בחודש ינואר הסתכמו בהיקף של כ- 30.4 מיליארד ₪ (מזה כ- 7.2 הוצאות בגין התוכניתהכלכלית),עלייהשלכ- 28.6% לעומתהתקופההמקבילהאשתקד(קיטוןשלכ- 1.8% בנטרולהוצאות התוכניתהכלכלית.) להלן פירוטההוצאות לפי סוגיהמשרדים: - סך ההוצאה במשרדים האזרחיים בהיקף של כ- 25.2 מיליארד ₪ , גידול של כ- 34.6% (בנטרול הוצאות התוכניתהכלכלית קיטון של כ- 3.3% .) - סךההוצאההמצטברת במערכתהביטחוןבהיקףשלכ- 5.2 מיליארד₪ ,גידולשלכ- 5.5% ( בנטרולהוצאות התוכניתהכלכליתגידול של כ- 4.6% ).  בתרשיםמס'3 ניתןלהבחין בשיעוריהגידולשלההוצאותהכוללותלפיקטגוריותההוצאה, ו בנטרולההוצאות לתוכנית הכלכלית. תרשים זה אינו כולל את קטגוריית הוצאות שונות. בקטגוריה זו חל גידול של כ- 1785% מכיווןשכלהסיועלעצמאיםועסקיםבקורונהנרשםבתקנותהמוגדרותבקטגוריהזו(בנטרולהוצאותהתוכנית הכלכלית חל קיטון שלכ- 42% .) תרשים3– שיעורהגידול בהוצאות משרדים בנטרול הוצאות התוכנית הכלכלית4 שיעור גידול כולל הוצאותהתוכניתהכלכלית שיעור גידול בנטרול הוצאות התוכנית הכלכלית 28.6% 25.4% 5.5% 4.1% -0.7% -1.5% -1.8% -2.2% -2.8% -8.6% כללהמשרדים מנהליים חברתיים כלכליים מערכת הביטחון תקציב ההוצאות הנכלל בחישוב הגירעון – סך ההוצאה נטו. ללא פירעון קרן על החוב הממשלתי וללא מתן אשראי, והוצאות משרדי הממשלה הן ללא 3 פירעון קרן וריבית וללאמתןאשראי. 4 שיעור גידול אומדן ביצוע מצטבר עד ינואר 1 202 לעומת אומדןהביצוע מצטבר עד ינואר 20 20 באותן הגדרותמדידה.)( -3- 2. הוצאות חוב כאמור, הוצאות החוב בסעיף זה מתייחסות להוצאות בגין פירעונות ריבית על החוב הממשלתי ופירעון קרן וריביתלמוסדלביטוח לאומי.  סך הוצאות החוב בחודש ינואר הסתכמו בהיקף של 4.2 מיליארד ,₪ מזה תשלומי ריבית על החוב הממשלתי 4.1 מיליארד ,₪ ופירעון קרןוריביתלמוסדלביטוח לאומי0.1 מיליארד .₪ סיכום ביצוע ההוצאה למול מסגרות ה חוק  כאמור במבוא, בשל תיקון חוקהיסוד,נוצרו שתי מכסותהמגבילות אתהיקףההוצאההחודשי המותרלביצוע בשנהללא תקציב מאושר: 1. מכסתהוצאהבגיןהוצאות התקציב ה המשכי–סךמכסהשנתיתבהיקףשלכ- 419.9 מיליארד ,₪ המשקף מכסה חודשית של כ- 35.0 מיליארד ₪ . סך ההוצאה הממשלתית המצטברת בהתייחס להוצאות הנכללות במכסה זו עומדת על כ- 27.5 מיליארד ₪ . 2. מסגרת הוצאות בגין התוכנית הכלכלית – מסגרת הוצאה בשנת 2021 בהיקף של כ-3 68. מיליארד ₪ 5 .סך ההוצאה המצטברת בהתייח סלהוצאות הנכללות במסגרת זועומדתעל כ- 7.2 מיליארד ₪ במזומן. בנספח 2 ניתן למצוא סקירה של ביצועיהתוכניתהכלכליתעל רכיביה השונים. ביצוע התוכנית הכלכלית  רקע כללי לתוכנית - במהלך חודש מרץ 2020 התפרץ נגיף הקורונה בישראל, לצורך התמודדות הממשלה עם המשבר מבחינה בריאותית וכלכלית גובשה התוכנית הכלכלית לסיוע למשק, בהיקף של כ- 208.3 מיליארד ₪ לשנים2020 ו- 2021,מתוכםכ- 137.1 מיליארד₪ סיועתקציבילתקופההאמורה.מאחרובמועדיישוםהתוכנית טרם אושר תקציב המדינה, אופן אישור התוכנית בוצע כתיקון חוק יסוד משק מדינה כהוראת שעה. התוכנית חולקהלארבעה קטגוריות הוצאה בהתאםלרובד הסיוע למשק: 1. מענהבריאותיואזרחי– רובדסיועמידילהתמודדותעםנגיףהקורונה.מרביתהתקצובבקטגוריהזוהינו לפעילותמשרדהבריאות,ובנוסףתקצובבגיןהיערכותמשרדיממשלהומענהלאוכלוסיותבסיכוןשמבוצע בעיקרו על ידי משרד הרווחהומשרד החינוך. 2. ביטחון סוציאלי – רשת ביטחון סוציאלית הכוללת בעיקרה את התשלומים שניתנו בגין אבטלה וחל"ת, ומענקיהסיועלעצמאים. רובד זה כוללגם את המענקים שניתנולכל אזרח. 3. המשכיות עסקית – רובד סיוע הניתן לעסקים, מבוצע בעיקר באמצעות מענקים כגון מענק הוצאות קבועות, והלוואות לעסקים בערבותהמדינה. 4. האצה ופיתוח המשק – תכנית המבוצעת בעיקרה על ידי האצת פרויקטי ם בתחבורה ובענפי משק אחרים, ועידודתעשיית ההייטק באמצעותהרשותלחדשנות. בנוסףלחלוקת התוכנית לפי רבדי הסיוע, קיימת חלוקה לפי מקור הסיוע: 1. סיועמתקציבהמדינה– כאמור,תכנון סיועבהיקףשלכ- 137.1 מיליארד₪הוצאהמתקציבהמדינה,מזה כ- 68.3 מיליארד ₪ נותרו כמסגרת להוצאה בשנת2021 ובשניםהבאות. 5כ- 52.3 מיליארד ₪ תכנוןלשנת 2021 וכ- 16.0 מיליארד₪ סכום היתרה מהסכום שהוקצה בשנת 2020 ,שיוקצה לאותם ענייניםשלשמם הוקצה בשנת 2020 . -4- 2. סיועבאמצעותאשראיותזרים–סיועבהיקףשלכ- 57.2 מיליארד ₪ הניתןכסיועתזרימיובעיקרכאשראי הניתן באמצעותהלוואותבערבותהמדינה (הלוואותהניתנותעלידיהבנקים).התכנוןכוללבנוסףפעילות של רשות החדשנות באמצעות עידוד השקעות גופים מוסדיים, החזר מקדמות על ידי רשות המיסים ועוד. מזה כ- 31.2 מיליארד ₪ נותרו כמסגרת להוצאה בשנת 2021 ובשנים הבאות. 3. סיוע באמצעות המוסד לביטוח לאומי - היקף של כ- 12.0 מיליארד ₪ תשלום לעובדים בחל"ת מתקציב המוסדלביטוחלאומי. מזה כ- 1.4 מיליארד ₪ מסגרת להוצאה בשנת 2021 . 4. סיועבאמצעותתוכניותמתקציבהכנסותהמדינה–היקףשלכ- 2.0 מיליארד₪בגיןהטב המוגדלתבהכרת פחת מואץעלידי רשות המיסים. ביצועיהתוכנית הכלכלית ישוקפו בהתאםלתכנוןהרב שנתי.  סך ביצוע רב שנתי לתוכנית הסיוע – סך ביצוע התוכנית ביחס לתכנון הרב שנתי מסתכם בהיקף של כ- 121.6 מיליארד ₪ ביצוע במזומן והתחייבויות (כ- 58% .) מזה סך ביצוע מזומן בשנת 2021 בהיקף של כ- 7.9 מיליארד ש"ח. בתרשים 3 ניתן להבחין בקצב ביצוע התוכנית בין השנים 2020 ו- 2021 ברמה חודשית ומצטברת. בטבלה 2.4 פירוט לחלוקתההוצאהלפי מקור ההוצאה ופריסת הביצועים(חודשיתובין השנים).. תרשים3– ביצוע חודשי ומצטברשל התוכנית הכלכליתלשנים2020-2021 (במיליארדי)₪ ביחס לקטגוריות הסיוע שיעורי הביצוע המצטברים במזומן והתחייבויות עומדים על כ- 83% במענה בריאותי ואזרחי, כ- 67% בביטחון סוציאלי, כ- 49% בהמשכיות עסקית וכ- 24% בהאצה ופיתוח המשק. בתרשים 4 ניתן להבחיןב תכנוןאלמולהביצועבהתאםלקטגוריותהסיוע.פירוטנרחביותרשלהתוכניתהכלכליתניתןלמצוא בנספח 2. תרשים4– ביצוע מול תכנון התוכנית הרבשנתית לפי קטגוריות הסיוע (במיליארדי)₪ 250.0 208.3 200.0 150.0 121.6 98.5 74.2 100.0 48.3 49.5 25.9 50.0 9.6 21.5 2.3 - ה ה ו יתוחהמש המשכיותע ית ביטחון ו י לי מענה ברי ותיו רחי התוכניתהכלכלית האצה ופיתוחהמשק המשכיותעיסקית ביטחוןסוציאלי מענה בריאותיואזרחי סךתוכנית *שטח מלא מייצג ביצוע במזומן, שטח מקווקו מייצג ביצוע בהתחיבויות -5- הכנסות המדינה  סךההכנסות בחודשינואר-הסתכמוב כ- 34.5 מיליארד,₪גידולנומינלישלכ- 2.7% לעומתההכנסותבתקופה המקבילה אשתקד.  סך גביית המסים בחודש ינואר הסתכמה ב כ- 34.0 מיליארד ,₪ גידול נומינלי של כ- 2.2% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. להלן פירוטהגביה בחלוקהלפי סוגי המסים: - הכנסות ממסים ישירים בסך של כ- 19.6 מיליארד ,₪ גידול נומינלי שלכ- 7.6% לעומת ינואר אשתקד. - הכנסותממסיםעקיפים בסךשלכ- 13.7 מיליארד,₪ קיטון נומינלישל כ- 3.6% לעומתינואר אשתקד. - הכנסותמאגרות בסך של כ- 0.6 מיליארד ,₪ קיטוןנומינלי שלכ- 17.4% לעומת ינואראשתקד.  ההכנסות האחרותבחודש ינואר הסתכמו ב כ- 0.5 מיליארד ,₪ לעומתכ- 0.3 מיליארד ₪ בחודש ינואר אשתקד. מימון הגירעון  בפעילותלמימון נמדד בחודש ינוארגירעון בסך של כ- 0.1 מיליארד ₪ .  גיוס הון ברוטו)( מקומי בחודש ינוארהסתכם בסך של כ- 22.6 מיליארד .₪  גיוס הון ברוטו)( בחו"לבחודש ינוארהסתכם בסך של כ- 0.2 מיליארד .₪  פירעונות הקרן עלהחובהממשלתי מקומי ובחו"ל הסתכמו ב כ- 8.7 מיליארד .₪  תקבולי הפרטה ממכירתחברת תע"ש בהיקף של כ- 0.2 מיליארד ₪ .  6 יתרות הממשלה בבנקים- כתוצאה מפעילות הגירעון ומימונו עלו היתרות בסך של כ- 14.2 מיליארד .₪ מצ"ב טבלאות נתונים מפורטים ותרשימים, כוללחלוקה ראשונית של המיון הכלכלישל ההוצאות. בברכה, רו"ח אלי ביתן סגן בכירלחשב הכללי 6 השינוי ביתרות הממשלה בבנקים בסעיף זה אינו כולל שינוי ביתרות כתוצאה מפעילות חוץ- תקציבית, הפרשי שער ועוד. -6- נספח 1 – טבלאות ביצוע בפריסה חודשית טבלה1.1 . – הוצאות והכנסות הממשלה אומדן הוצאות והכנסות הממשלה ביצוע ביצוע ינואר (מיליארדי )₪ מצטבר עודף )+( / גירעון )-( ללא מתן אשראי נטו -0.1 -0.1 מקומי 0.7 0.7 בחו"ל -0.9 -0.9 הכנסות ללא גביית קרן 34.5 34.5 סה"כ מסים ללא מע"מ יבוא ביטחוני 34.0 34.0 מסי הכנסה ורכוש 19.6 19.6 מכס ומע"מ ללא מע"מ יבוא ביטחוני 13.7 13.7 אגרות 0.6 0.6 הכנסות אחרות 0.5 0.5 מע"מ יבוא ביטחוני 0 0 גביית חובות מהלוואות - ריבית 0.0 0.0 מלווה מהמוסד לביטוח לאומי 0 0 יתר ההכנסות 0.5 0.5 הוצאות ללא מתן אשראי 34.6 34.6 משרדים 30.4 30.4 משרדים אזרחיים 25.2 25.2 מינהליים 4.7 4.7 חברתיים 14.0 14.0 כלכליים 2.6 2.6 שונות 4.0 4.0 מערכת הביטחון 5.2 5.2 ריבית על החוב הממשלתי 4.1 4.1 ריבית וקרן למוסד לביטוח לאומי 0.1 0.1 -7- טבלה1.2 . – הגירעון הכולל של הממשלה ומקורותמימונו תקציב הגירעון הכולל של הממשלה אומדן ביצוע ביצוע המשכי ומקורות מימונו (מיליארדי )₪ מצטבר ינואר 2021 עודף )+( / גירעון )-( ללא מתן אשראי נטו -0.1 -0.1 מקומי 0.7 0.7 בחו"ל -0.9 -0.9 עודף )+( / גירעון )-( למימון -0.1 -0.1 מקומי 0.8 0.8 בחו"ל -0.9 -0.9 סה"כ הכנסות 34.6 34.6 הכנסות מקומי 34.6 34.6 מזה: גביית חובות מהלוואות - קרן 0.1 0.1 הכנסות בחו"ל 0.1 0.1 סה"כ הוצאות 34.7 34.7 הוצאות מקומי 33.7 33.7 מזה: מתן אשראי 0.0 0.0 הוצאות בחו"ל 0.9 0.9 סה"כ מימון הגירעון 0.1 0.1 הלוואות מחו"ל (נטו) -0.0 -0.0 קבלת הלוואות מחו"ל 0.2 0.2 פרעון קרן בחו"ל 0.2 0.2 הלוואות מקומיות (נטו) 14.1 14.1 קבלת הלוואות מקומי 22.6 22.6 פרעון קרן מקומי 8.5 8.5 הכנסות הון נטו 0.2 0.2 הפרטה - מקומי 0.2 0.2 ירידה )+( / עלייה )-( ביתרות בבנקים -14.2 -14.2 סך ההוצאה הממשלתית ביחס לתקציב 419.9 27.5 27.5 ההמשכי (ללא תוספת הוצאה לסיוע התמודדות עם "משבר הקורונה)" הוצאות בגין התוכנית הכלכלית לסיוע 7.2 7.2 התמודדות עם "משבר הקורונה" 68.3 -8- טבלה3.1 . – אומדן הוצאה בתקציב המשכי לפי מיון כלכלי (במיליארדי)₪ מיון כלכלי סה"כ ביצוע ינואר שכר 6.0 6.0 תמיכות ותשלומי העברה 15.8 15.8 2.4 קניות 2.4 1.0 השקעות 1.0 0.0 מתן אשראי 0.0 סה"כ משרדים אזרחיים 25.2 25.2 מערכת הביטחון 5.2 5.2 סה"כ משרדים 30.4 30.4 ריבית 4.2 4.2 0 פירעון קרןלביטוחלאומי 0 0 השקעות הון 0 סה"כ הוצאהללא קרן חוב ממשלתי 34.7 34.7 פירעון קרן חוב ממשלתי 8.7 8.7 סה"כ הוצאה כולל קרן חוב ממשלתי 43.4 43.4 -9- נספח 2 – דיווח קצב ביצוע התוכנית הכלכלית עבור השנים 2020-2021 טבלה2.1 . - פירוט התוכנית הכלכלית לפי צעדי התוכנית (1 ) (נתוניםבמיליוני)₪ ביצוע אחוזביצוע מזה:מסגרת ביצוע סךביצוע סךביצוע אחוז סךתכנון סךביצוע התקשרויות סךביצוע כולל הוצאהלשנת מזומן מזומן מזומן ביצוע פירוט התוכניות סיווג התכנית מזומןשנת מזומןלכלל התקשרויות 2021והשנים חודש והתחיבויות והתחייבויות מזומןמסך הכלכלית 2020 והתחייבויות התכנית והתחיבויות הבאות )2( ינואר2021 )4( 2021 לכללהתכנית התכנון בפועל )3( מסךהתכנון מענה בריאותי ואזרחי 25,921 11,486 14,435 932 6,108 7,040 15,367 21,474 59% 83% היערכות משרד הבריאות תקציבי 17,250 6,952 10,298 813 4,819 5,632 11,111 15,930 64% 92% היערכות משרדי ממשלה ומענה לאוכלוסיות בסיכון תקציבי 8,671 4,534 4,137 119 1,289 1,408 4,256 5,544 49% 64% ביטחון סוציאלי 74,238 30,490 43,746 4,825 967 5,792 48,571 49,538 65% 67% מענק פסח-באמצעות ביטוח לאומי תקציבי 2,376 - 2,376 - - - 2,376 2,376 100% 100% צעדי אבטלה -באמצעות ביטוח לאומי תקציבי 20,985 11,507 9,478 2,146 - 2,146 11,624 11,624 55% 55% תשלום לעובדים בחל"ת -באמצעות ביטוח לאומי (מתקציב המוסד ביטוח 1,447 10,553 234 - 234 10,787 10,787 90% 90% לביטוח לאומי) לאומי 12,000 מענק לכל אזרח -באמצעות ביטוח לאומי תקציבי 6,508 - 6,508 3 - 3 6,511 6,511 100% 100% מענק אבטלה ממושכת-באמצעות ביטוח לאומי תקציבי 858 50 808 26 - 26 834 834 97% 97% השתתפות המדינה בעלות ימי הבידוד תקציבי 326 326 - - - - - - - - חלוקת תווי מזון לאוכלוסיות מוחלשות (משרד הפנים) תקציבי 700 700 - - 700 700 - 700 - 100% סיוע סוציאלי לעצמאים-מענק דו חודשי (רשות המיסים) תקציבי 24,480 12,256 12,224 2,324 - 2,324 14,548 14,548 59% 59% היתר משיכה מוקדמת של פקדון חיילים משוחררים תקציבי 2,720 1,945 775 60 - 60 835 835 31% 31% מענק לחיילים משוחררים תקציבי 120 120 - - - - - - - - עידוד תעסוקה באמצעות מענק עבודה בגין 2019 (רשות המיסים) תקציבי 800 550 250 - - - 250 250 31% 31% עלות תקציבית להקדמת מענק עבודה משנת 2021 (רשות המיסים) תקציבי 400 - 399 - - - 399 399 100% 100% הארכת תקופת הפטור מתשלומי מס רכישה ומס שבח תקציבי 256 256 - - - - - - - - תכנית הכשרות מקצועיות (השכלה גבוהה וזרוע העבודה) תקציבי 1,325 1,048 277 5 38 43 282 320 21% 24% סיוע נוסף למגזר השלישי (משרד התרבות ומשרד הרווחה) תקציבי 384 286 99 26 229 255 125 354 33% 92% הערות: )1( יתכנו שינויים בתוכנית הכלכלית ובהקצאה בין הקטגוריות. התוכנית מתעדכנת מעת לעת - לפירוט תוכניות קודמות ניתן לראות בדיווחים קודמים )2( המסגרת מורכבת מסכום המסגרת בשנת 2021 ובתוספת סכום היתרה מהסכום שהוקצה בשנת .2020 )3(ביצוע התחייבות או התקשרות שטרם שולמה במזומן או/ו טרם התקבל המוצר או השירות או התממשו תנאי ההתקשרות. יש לציין שסכום זה אינו כולל התחייבויות במסגרת 'הרשאה להתחייב.' )4( ביצוע בפועל במזומן כולל ביצוע התחייבות או התקשרות - - 10 טבלה 2.2 – המשך פירוט התוכנית הכלכלית לפי צעדי התוכנית לשנים 2020-2021 (נתונים במיליוני ₪ ) ביצוע אחוזביצוע מזה:מסגרת ביצוע סךביצוע סךביצוע אחוז סךתכנון סךביצוע התקשרויות סךביצוע כולל הוצאהלשנת מזומן מזומן מזומן ביצוע פירוט התוכניות סיווג התכנית מזומןשנת מזומןלכלל התקשרויות הערות 2021והשנים חודש והתחיבויות והתחייבויות מזומןמסך הכלכלית 2020 והתחייבויות התכנית והתחיבויות הבאות )2( ינואר2021 )4( 2021 לכללהתכנית התכנון בפועל )3( מסךהתכנון המשכיות עיסקית 98,530 53,435 45,095 2,040 1,195 3,235 47,135 48,330 48% 49% המשכיות עיסקית-סיוע לעסקים (רשות המיסים-) מענק 30.6 תקציבי 22,285 12,174 10,111 1,414 - 1,414 11,525 11,525 52% 52% סיוע לעסקים -מענק עידוד תעסוקה (שירות התעסוקה ורשות המיסים) תקציבי 2,350 844 1,506 91 45 136 1,597 1,642 68% 70% מענק לשימור עובדים בעקבות סגר חגים (משרד הכלכלה) תקציבי 800 780 20 - 380 380 20 400 3% 50% סיוע לענפי משק במשבר (משרד התחבורה ומשרד התיירות) תקציבי 1,600 864 737 - 14 14 737 751 46% 47% מענקי סיוע לפיתוח תשתיות בעסקים קטנים ובינוניים (משרד הכלכלה) תקציבי 400 299 101 2 321 323 103 424 26% 106% שיפוי רשויות מקומיות ועסקים בגין הנחה בארנונה (פנים וכלכלה) תקציבי 6,108 3,214 2,894 - 435 435 2,894 3,329 47% 55% הלוואות בערבות מדינה קרן עסקים קטנים (הבנקים ומשרד האוצר) אשראי 42,000 22,483 19,517 328 - 328 19,845 19,845 47% 47% הלוואות בערבות מדינה קרן עסקים גדולים (הבנקים ומשרד האוצר) אשראי 4,428 2,715 1,713 14 - 14 1,727 1,727 39% 39% הלוואות בערבות מדינה לקרן עסקים בסיכון (הבנקים ומשרד האוצר) אשראי 4,000 1,988 2,012 191 - 191 2,203 2,203 55% 55% אשראיספקיםמתחדשכלרבעוןבגובה הביצוע המצטברבש"ח.מסגרת האשראי לשנת2021נותרה2,625מיליון₪ (בהתאם ביטוח אשראי ספקים אשראי 2,625 431 2,194 - - - 2,194 2,194 84% 84% למסגרתבשנת.)2020 סך הביצועבמזומן משקףאתמתן האשראי החודשי נטו המקסימלי נכוןלמועד הדיווח. הרחבת ביטוח אשראי ספקים אשראי 2,600 2,600 - - - - - - - - סך ההלוואות שהוענקו בקרנות מזה:הפרשה לעלות תקציבית של פתרונות אשראי אשראי -7,200 -3,486 -3,714 -64 - -64 -3,778 -3,778 52% 52% הערבויות השונות- 23775מזה עלות מזה:עלות תקציבית של פתרונות אשראי תקציבי 7,200 3,486 3,714 64 - 64 3,778 3,778 52% 52% תקציבית- 3778 דחיות תשלומים והקדמות מענקים והחזרים (רשות המיסים ואחרים) אשראי 4,234 - 4,234 - - - 4,234 4,234 100% 100% החזר מקדמות (רשות המיסים) אשראי 3,000 2,944 56 - - - 56 56 2% 2% הטבת פחת מואץ (רשות המיסים) תקציבי 2,000 2,000 - - - - - - - (הכנסות) דחיה /הנחה באגרות על רשיונות עסקים תקציבי 100 100 - - - - - - - - - 11 טבלה 2.3 –. המשך פירוט התוכנית הכלכליתלפי צעדי התוכנית לשנים 2020-2021 (נתונים במיליוני ₪ ) ביצוע אחוזביצוע מזה:מסגרת ביצוע סךביצוע סךביצוע אחוז סךתכנון סךביצוע התקשרויות סךביצוע כולל הוצאהלשנת מזומן מזומן מזומן ביצוע פירוט התוכניות סיווג התכנית מזומןשנת מזומןלכלל התקשרויות הערות 2021והשנים חודש והתחיבויות והתחייבויות מזומןמסך הכלכלית 2020 והתחייבויות התכנית והתחיבויות הבאות )2( ינואר2021 )4( 2021 לכללהתכנית התכנון בפועל )3( מסךהתכנון האצה ופיתוח המשק 9,644 7,541 2,103 141 40 181 2,244 2,284 23% 24% האצת פרויקטים בתשתיות (משרד התחבורה) תקציבי 1,120 260 860 - - - 860 860 77% 77% במסגרת התוכנית הכלכלית,אושרו בשנת 2020התחייבויות בהיקף של כ- 1,600מיליוני ש"ח. מתוך סכום זה האצת פרויקטי היי-טק (רשות לחדשנות) תקציבי 950 291 659 64 - 64 723 723 76% 76% שולמו בשנת ,2020 660מיליוני .₪ בשנת 2021צפוי ביצוע של 680מיליוני ₪ והיתרה תשולם משנת 2022ואילך. במסגרת התוכנית הכלכלית אושרו בספטמבר לגופים מוסדיים, מסגרות אשראי בהיקף כולל של 1.5מיליארד עידוד השקעת גופים מוסדיים בהיי- טק (רשות לחדשנות) אשראי 1,500 1,493 7 55 - 55 62 62 4% 4% ש"ח.עד כה מומשו כ- 62מיליוני ,₪ היתרה צפויה להתממש במהלך שנת .2021 דיגיטציה לרבות למידה מרחוק (משרד ראש הממשלה) תקציבי 600 494 106 7 34 41 113 147 19% 25% לגבי רוב הפרויקטים,מדובר בהרשאה האצת פרויקטי תשתיות תקציבי 5,474 5,004 471 15 6 21 486 492 9% 9% להתחייב. סה"כ תוכנית כלכלית 208,332 102,953 105,379 7,937 8,310 16,247 113,316 121,626 54% 58% טבלה 2.4 -. סיכום התוכנית הכלכלית בפילוח לסיווג הוצאה (נתונים במיליוני ₪ ) אחוז ביצוע מזה: מסגרת ביצוע סך ביצוע סך תכנון סך ביצוע ביצוע מזומן סך ביצוע סך ביצוע סך ביצוע מזומן כולל הוצאה לשנת התקשרויות מזומן סיווג הוצאה התכנית מזומן שנת חודש ינואר מזומן שנת מזומן לכלל והתחייבויות התקשרויות 2021 והשנים והתחייבויות והתחיבויות הכלכלית 2020 2021 2021 התכנית לכלל התכנית והתחיבויות הבאות )1( בפועל )2( )3( 2021 מסך התכנון תוכניות מתקציב המדינה - הוצאות משרדים 137,145 68,338 68,807 7,179 7,179 8,310 15,489 75,986 84,296 61% תוכניות אשראי ותזרים 57,187 31,168 26,019 524 524 - 524 26,543 26,543 46% תשלום לעובדים בחל"ת - באמצעות ביטוח לאומי 12,000 1,447 10,553 234 234 - 234 10,787 10,787 90% תוכניות מתקציב המדינה- הכנסות המדינה 2,000 2,000 - - - סה"כ תוכנית כלכלית 208,332 102,953 105,379 7,937 7,937 8,310 16,247 113,316 121,626 58% - - 12 טבלה2.5 . – סיכום התוכנית לפי קטגוריותהחוק(תכנוןתקציבי 2020-2021 ) (נתונים במיליוני ₪ ) אחוז ביצוע מזה: מסגרת ביצוע סך ביצוע סך תכנון סך ביצוע ביצוע מזומן סך ביצוע סך ביצוע סך ביצוע מזומן כולל הוצאה לשנת התקשרויות מזומן קטגוריות לפי חוק התכנית מזומן שנת חודש ינואר מזומן שנת מזומן לכלל והתחייבויות התקשרויות 2021 והשנים והתחייבויות והתחיבויות הכלכלית 2020 2021 2021 התכנית לכלל התכנית והתחיבויות הבאות )1( בפועל )2( )3( 2021 מסך התכנון א. בריאות ומענה למשרדי ממשלה 21,846 8,255 13,590 890 890 5,704 6,594 14,481 20,185 92% א.1 היערכות משרד החינוך לשנת הלימודים תשפ"א 4,075 3,192 883 41 41 404 445 924 1,328 33% ב. שיפוי המוסד לביטוח לאומי 31,053 11,883 19,170 2,175 2,175 - 2,175 21,345 21,345 69% ג. מענק וסיוע לעסקים ולעצמאים 50,965 26,484 24,481 3,829 3,829 439 4,268 28,310 28,749 56% ד. עידוד תעסוקה, הכשרה וסיוע לעמותות 2,109 1,633 477 33 33 588 621 510 1,098 52% ד.1 עידוד התעסוקה באמצעות מענק עבודה 1,200 550 649 - - - - 649 649 54% ה. הנחות בארנונה 6,108 3,214 2,894 - - 435 435 2,894 3,329 55% ו. עלות תקציבית של פתרונות אשראי 7,850 4,019 3,831 64 64 - 64 3,895 3,895 50% ז. תכנית יציאה מהמשבר- תשתיות, טכנולוגיה ודיגיטציה 8,144 6,087 2,057 86 86 40 126 2,144 2,184 27% ח. מטרות אחרות 3,796 3,021 775 60 60 700 760 835 1,535 40% סה"כ תוכנית כלכלית 137,145 68,338 68,807 7,179 7,179 8,310 15,489 75,986 84,296 61% - - 13