דיווח על-פי חוק

אומדןראשונילביצוע תקציב,גירעוןהממשלה ומימונו ינואר-מאי 2021 לראשונה מפרוץ משבר הקורונה חלה ירידה בהיקף ההוצאות כאחוז מהתוצר בשנים עשר החודשים האחרונים( 35.5% בחודש מאי למול 35.8% באפריל). שיעור ההוצאותנותרגבוהועמדעלכ- 199.2 מיליארד י₪ המשקףגידול של15.5% לעומתהתקופההמקבילהאשתקד, ונובעבעיקרומתוכנית הסיועהכלכלי. מגמת הקיטון בגירעון, שהחלה בחודש מרץ האחרון, ממשיכה גם בחודשזה. הגירעוןביחסלתוצרעומדעלכ- 10.5% (ב אפריל 2021 עמדעל 11.2% .) עיקר הקיטון מתחילת השנה נובע מגידול בהכנסות המדינה אשר הסתכמו מתחילת השנה ב כ- 164.4 מיליארד י ₪ המציגים גידול של 30.0% לעומת התקופההמקבילהאשתקד. א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-מאי 1 סקירהכללית גירעוןמצטברב- 12 חודשיםאחרונים(אחוז יתוצר) 10.5% - בסוף גירעון מאיה סתכםב כ- 8.0 מיליארדי,₪ה גירעוןהמצטברהסתכםבכ- 34.8 מיליארדי₪(לעומתכ- 45.9 אפריל 149.2 11.2% - מיליארדי₪ בתקופההמקבילהאשתקד). שיעורגידולמצטברב הוצאותבנטרולתוכניתהסיועהכלכלי, 4.1% ינואר-מאי 2021 לעומת ינואר- מאי2020 שיעורהגידולה מצטברכוללתוכניתהסיועהכלכליעומדעלכ- 15.5% . הכנסותינואר-מאי שיעורגידולמצטברב 2021 לעומתינואר-מאי 2020 30.0% מזהשיעורהגידולהמצטברבהכנסותממסים עומדעלכ- 22.6% . אחוזביצועתוכניתהסיועהכלכלי(שיעורהביצוע2020-2021 מתוכניתרבשנתית) 74.7% ביצועמצטברבמזומן ו התחייבויו ת עבורהשנים2020 ו- 2021 עומדעלכ- 151.0 מיליארדי₪ . תרשים1 טבלה1   התפתחותהגירעון,ההוצאותוההכנסותכאחוזמהתוצר הכנסות, הוצאות וגירעוןהמדינה(מילי ארדי ₪ %, ) ה תרשיםמציגהתפתחותשלההכנסות,ההוצאותוהגירעוןהמצטבריםב- 12 החודשיםהאחרונים מסגרת ביצוע אחוז מזומן מזומן ביצוע שנתית מצטבר 2021 ינואר-מאי תחזיתהכנסות 355.5 164.4 46.2% 2 מדינה1 הוצאות3| מסגרת 419.9 166.8 39.7% המשכי הוצאות| מסגרת תוכניתהסיוע 68.2 32.7 48.0% הכלכלי עודף+()גירעון(- ) 131.8 - 4 .8 34 - % 26.4 ללאמתןאשראי ירידהבגירעוןשלכ- 0.7% - ביחסלאפריל הכנסותהמדינהללאגבייתקרן 1 2 תחזיתאגף הכלכלניתהראשיתבהתאםלפרסוםהנומרטורמתחילתחודשמרץ2021 להלן:("הנומרטור.)" 3הוצאותכוללמתןאשראי(מסגרתשלכ- 0.8 מיליארד בהתאםלהנחותהנומרטור, מזה ביצועמצטברשלכ- 3 0. מיליארד )₪ . 4גירעוןזהאינומשקףאתתחזיתהגירעון,והינו גירעוןתוצאתיהמשקףאתתחזיתההכנסותו מסגרותה הוצאההמאושרותנכוןלמועדזה. 1 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-מאי 2 הגירעוןומימונו 8.0 הגירעוןבחודש מאיהסתכםבכ- מיליארד י ₪(לעומתכ- 17.8 גירעוןשנמדד במאיאשתקד).מתחילתהשנהנמדד .8 34 גירעון מצטברשלכ- מיליארדי₪(לעומתכ- 45.9 בתקופההמקבילהאשתקד). תרשים2  התפתחותהגירעון,חודשיומצטבר 2019-2021 ( מיליארדי)₪ הגירעוןהמצטבר מתחילתהשנה( 34.8 )- נמוךמהתקופה המקבילהאשתקד ( 45.9 -) הידעת? ? גירעוןתקציבי מבטאאתההפרשביןסך ההוצאותהשוטפותשלהממשלה,לביןהכנסותיה השוטפותמגבייתמסים,אגרותותקבוליםאחרים. 2 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-מאי מימוןהגירעוןמתבצעבאמצעותשלושהאפיקיםמרכזים: גיוסהוןמקומינטו גיוסהוןחו"לנטו הפרטות הנפקתאיגרותחובממשלתיות הנפקתאיגרותחובממשלתיות בשוקהמקומי(גיוסהוןמקומי בחו"ל(גיוסהוןחו"לברוטו)בניכוי מכירתנכסיםשלהמדינה ברוטו)בניכויהחזריהחוב החזריהחוב פירעונותקרןחו"ל)( פירעונותקרןמקומי)( טבלה2  מימוןהגירעון( מילי ארדי )₪ חודשי מצטבר גירעון תקציבי 8.0 - 34.8 - מתןאשראינטו 0.1 0.3 גירעוןלמימון 7.9 - 34.5 - מימוןהגירעון: גיוסהוןמקומי(ברוטו) 16.5 97.0 פירעונותקרןמקומי 8.9 38.2 גיוסהוןמקומי(נטו) 7.6 58.7 גיוסהוןחו"ל(ברוטו) 0.3 1.6 פירעונותקרןחו"ל 0.3 2.2 גיוסהוןחו"ל(נטו) 0.0 0.5 - הפרטה נטו)( 0.0 0.2 הידעת? ? הגירעוןלמימוןהואהגירעוןהתקציביבתוספתאשראינטו.אשראינטומורכבמהלוואותשהממשלה נותנת(מתןאשראי)ומהחזריקרןלממשלהעלהלוואותשניתנובעבר(קבלתאשראי). נתוניםמורחבים הגירעון ומימונו 3 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-מאי 3 הוצאותהממשלה 39.8 סךהוצאותהממשלה בחודש מאי עמדועל כ- מיליארד י ₪ . מתחילתהשנההיקףההוצאותעמדעל199.2 מיליארדי 15.5% ₪ (לעומת172.5 בתקופהמקבילהאשתקד). שיעורהגידול הכוללאתהוצאותתוכניתהסיועהכלכליוע מדעלכ- . 4.1% שיעורהגידול בנטרולהוצאותהתוכניתעמדעלכ- , שיעור גידולזה משקףשינויבהתפלגותההוצאותעלפניהשנה ביחס לביצוע שנה שעברה. מסגרת ההוצאה (הוצאות משרדים ותשלומי ריבית) המותרת לפי החוק עומדת על 419.9 מיליארדי ₪ . מסגרת זו גוזרת שיעור גידול שנתי ביחס לביצוע שנה שעברה של כ- 2.2% להוצאות המשרדים ותשלומי הריביתכו- 1.6% בנטרולתחזיתתשלומיהריבית(ראהתרשים4 .) טבלה3  סךהוצאות המשרדים (מיליארדי,₪ % שינוי) % שינוימצטבר 2021 חודשי מצטבר לעומת תקופהמקבילה 2021 2020 הוצאותמשרדים 35.8 174.1 16.8% 28.8 145.1 19.2% מ תוכן :משרדיםאזרחיים 7.0 29.0 6.2% מ תוכן:משרדיםב י טחוניים תשלומיריביתוקרןב יטוח 4.0 25.1 % 7.3 לאומי סךהוצאות 39.8 199.2 15.5% טבלה4  הוצאות בפריסהחודשית (מיליארדי₪ ) ינו' פב' מרץ אפר' מאי יוני יולי אוג' ספט' אוק' נוב' דצמ' סךהוצאות2021 34.7 38.8 47.1 39.1 39.8 - - - - - - - מתוכן: הוצאותבנטרול 27.4 31.8 40. 4 33.3 33.8 - - - - - - - תוכניתהסיוע סךהוצאות2020 27.8 28.6 39.0 36.9 40.6 37.3 40.5 44.1 43.3 45.1 41.2 55.2 מתוכן: הוצאותבנטרול 27.8 28.6 38.6 33.2 32.1 32.0 34.0 31.2 35.8 37.2 32.8 46.8 תוכניתהסיוע 4 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-מאי תרשים3  התפתחותשיעורגידולמצטברהוצאותהמשרדיםבנטרולתכניתהסיועהכלכלי %( ,תקופהלמולתקופה) תקופהלמולתקופה- בכלעמודהמוצגשיעורהגידולבביצועהמצטברמתחילתהשנהעדלחודשהמופיעבצירלמולהתקופההמקבילהאשתקד. תרשים4  שיעורהגידולבהוצאותמשרדים בנטרולוכוללהוצאותתוכניתהסיועהכלכלי6 %( ,תקופהלמולתקופה) נתוניםמורחביםהוצאות והכנסות 6 תרשים זה אינוכוללאתקטגורייתהוצאותשונות.בקטגוריהזוחל גידול שלכ- % 207 מכיווןשכלהסיועלעצמאיםועסקיםבקורונהנרשםבתקנות המוגדרותבקטגוריהזו(בנטרולהוצאות תוכניתה סיוע חלקיטוןשל64% ). 5 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-מאי 4 תוכניתהסיועהכלכלי 202.3 תוכניתהסיועהכלכלי הרב- שנתיתלהתמודדותעםמשברהקורונה(להלן" התוכנית)" הינה בהיקףשלכ- מיליארדי .₪נכוןלמועדהדו"חהביצועהמצטברבמזומןוהתחייבויו תעומדעלכ- 151.0 מיליארדי₪(כ- 75% ביצוע).ממוצעהביצוע החודשישלסךהתוכניתבמזומןבלבד עומדעלכ- 10.1 מיליארד.₪ להלןטבלאותהמציגותאתמסגרתהתוכניתוהביצוע בחלוקה לסיווג מקורהסיוע (טבלה5)ולפיקטגורייתהסיוע(טבלה6 .) טבלה5 סיכום התוכנית בפילוחל מקורהסיוע(מיליארדי ₪ %, ) מצטבר2020- מצטבר2020- אחוזביצוע מקורה הוצאה סך ביצועמאי מצטבר2021 2021 מזומן מסגרת 2021 מזומן ממסגרת מזומן מזומן והתחייבויו ת סיועמתקציב 137.1 6.1 32.7 101.7 111.2 81% המדינה סיועבאמצעות 51.2 0.3 1.9 27.9 27.9 55% אשראיותזרים סיועבאמצעות 0.9 המוסדלביטוח 12 0.4 - 11.5 11.5 96% לאומי סיועבאמצעות הקטנתהכנסות 2.0 0.07 0.3 0.4 0.4 21% המדינה סה"כ 202.3 6.1 35.9 141.5 151.0 75% סך תשלום הסיוע בחודשמאיבגין צעדי האבטלה עמדעלכ- 1.9 מיליארדי₪ .בחודש מאיבוצעהליךהתחשבנותתקופתי מולהמוסדלביטוחלאומיבגיןהשתתפותהמדינה במימוןצעדי האבטלהב חודשי םהקודמים.לפיכך,תשלוםבסךשלכ- 2.3 מיליארדי ₪ מוכל בסיווג של סיוע מתקציב המדינה, ובאופן תוצאתי היקף הסיוע במימון המוסד לביטוחלאומיבחודשזההינושלילי. טבלה6  סיכוםהתוכניתבפילוחל קטגוריותהסיוע(מיליארדי ₪ %, ) מסגרת ביצוע מזומןוהתחייבויות2020-2021 מענהבריאותיואזרחי 30.9 25.9 84% ביטחוןסוציאלי 71.8 63.4 88% המשכיותעסקית 90.1 56.7 63% האצהופיתוחמשק 9.7 5.1 53% סךתוכנית 202.3 151.0 75% ית נתוניםמורחביםתוכנ לוחמחוונים הסיוע 6 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-מאי תרשים5  ביצועבמזומן שלתוכניתה סיוע הכלכלילשנים2020-2021 (מיליארדי)₪ קצבביצועחודשי ממוצעשל 10.1 כ- מיליארד י ₪ ,מזומןבלבד ( 7.3 מיליארד י ₪ תקציבי) סיועכולל–סיועלפי כלל מקורותהסיועכמפורטבטבלה5 תרשים6  ביצועמצטבר שלתוכניתה סיועהכלכלי לשנים2020-2021 (מיליארדי)₪ שיעורגידולביחס לאפריל3.9% ( 6.4% תקציבי) 7 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-מאי 5 הכנסותהממשלה 31.8 164.4 סך הכנסות הממשלה בחודש מאי הסתכמו בכ- מיליארד י .₪ סך ההכנסות מתחילת השנה הסתכמו ב כ- מיליארדי ₪(מתוכן הכנסותאחרותשל כ- 11.5 מיליארד₪ ) לעומת126.5 בתקופה ה מקבילהאשתקד.שיעורהגידולבסך 30.0%,מזה,שיעורהגידולבהכנסותממסים 22.6% ההכנסות עו מדעלכ- עומדעלכ- . טבלה7  סךהכנסות חודשיותומצטברות (מיליארדי,₪% שינוי) %שינוי מצטבר חודשי מצטבר 2021 2021 לעומתתקופה מקבילה 2020 ההכנסותממסים 30.4 152.9 22.6% מתוכן :ישירים 16.0 86.1 25.2% 13.8 64.0 19.7% מתוכן :עקיפים 0.6 2.8 12.8% מתוכן :אגרות הכנסותאחרות 1.4 11.5 565% סךההכנסות 31.8 164.4 30.0% גידול מהותישנובעבעיקרומהפקדותהמוסדלביטוח לאומי השנה ( 8.5 מיליארד₪ ) לעומת התקופההמקבילהבשנת2020 בהלאהיוהפקדותכללעקבהמשבר. טבלה8  הכנסותבפריסהחודשית(מיליארדי)₪ ינואר פב' מרץ אפר' מאי יוני יולי אוג' ספט' אוק' נוב' דצמ' הכנסות2021 34.5 27.7 34.9 35.5 31.8 - - - - - - - הכנסות2020 33.7 25.3 23.1 22.1 22.9 24.0 28.5 26.8 28.5 24.7 27.6 32.4 תרשים7  שיעורגידולמצטברהכנסותממ סיםבשנת 2021 ביחסל- 2020 שיעורהגידולבחודשמאילפי סוגיהכנסות נתוניםמורחביםהוצאות 8 והכנסות א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-מאי 6 נספח  סעיף3 בלחוקיסוד:משקהמדינהמעגןאתהכלליםלביצועהוצאותהמדינהבשנהללאתקציבמדינהמאושר(להלן:"תקציב המשכי"7 ). החוק מגדירמגבלת הוצאה (שנתית וחודשית), מגבלת התחייבויותוכןומדרג חשיבותלביצוע ההוצאות ונטילת ההתחייבויות.מגבלותאלהנקבעועלרקעהעדרתקציבמדינהשאושרכדיןבידיהכנסתמתוךהרצוןשלאלקבעאתשיקול הדעתשלהממשלההנכנסתוהכנסתהבאה,וזאתכחלקממכלולהשיקוליםשמחייביםאתהממשלההיוצאתבאיפוקוריסון בתקופתבחירותוממשלתמעבר.מערכותשיקוליםאלויבואולידיביטויבמסגרתהפעלתשיקולהדעתבהקצאתהתקציב ההמשכי. החל מחודש ינואר 2021 נכנסו לתוקף מספר שינויים בחוק יסוד משק המדינה, ובפרט שונתה מגבלת ההוצאה בתקציב ההמשכיכךשקרןהחוב,למעטקרןלמוסדלביטוחלאומי,לאתיכללבמסגרתההוצאההמותרת. בנוסף,בעקבותהתפרצותנגיףהקורונה,במטרהלספקמענהלמשברהוגדרהמסגרתהוצאהנפרדתבחוקהיסודכהוראת שעה,להלןריכוזמסגרותההוצאההמותרותבשנת2021 : 1. מסגרתלביצועהתקציבההמשכי–מסגרתהוצאהשנתיתבהיקףשלכ- 419.9 מיליארד י ,₪ וכלחודשמכסתהוצאה השווהלחלקהשניםעשרממסגרתההוצאה,כלומר,מכסהחודשיתבהיקףשלכ- 35.0 מיליארד י .₪ 2. מסגרתהוצאהעבורתוכניתה סיועהכלכלי–מסגרתהוצאהתקציביתבהיקףשלכ-2 68. מיליארד י ₪ לשנת2021 8. אומדןראשונישלהגירעוןומימונוושלביצועהתקציב(להלן"אומדןביצועתקציב")נערךעלידיחטיבתמאקרו ותקציב באגף החשב הכללי ונבנה על בסיס תזרים המזומנים היומי של הממשלה. שינוי היתרה היומית בבנק  ישראלמנותחוממויןלזרמיהוצאותוהכנסות,ובאמצעותשימושבמקורותמידענוספיםמחושביםנתוניהגירעון הממשלתיומימונו,ונתוניההוצאותוההכנסותשלהממשלהעלרכיביהםהשונים.אומדןזהמפורסםלאחרביצוע טיובלנתוניםוביצועבקרות.עםזאתיודגשכימדוברבאומדןראשוניהמציגתמונתמצבנכוןלמועדפרסוםהדו"ח. קישורלחוקיסודמשקהמדינהבאתרהכנסת: 7 https://main.knesset.gov.il/Activity/Legislation/Laws/Pages/LawPrimary.aspx?t=lawlaws&st=lawlaws&lawitemid=2000049 8כ- 52.3 מיליארד י ₪ תכנוןלשנת2021,וכ- 9 15. מיליארד י ₪ סכוםהיתרהמהסכוםשהוקצהבשנת2020 ,שיוקצהלאותםענייניםשלשמםהוקצהבשנת 2020 . 9