דיווח על-פי חוק

אומדןראשונילביצוע תקציב,גירעוןהממשלה ומימונו ינואר-אוקטובר 2021 הדיווח בחודש זה הינו הדיווח האחרון על תקופה בה התנהלו הוצאותהמדינהבכפוףלמגבלותהתקציבההמשכי,תקופהשל 22 חודשים– התקופההארוכהביותרמאזקוםהמדינה. הגירעון כאחוז מהתמ"ג (ב- עומד על כ- 5.5% , 12 החודשים האחרונים) המשקףירידהשלכ- 1.7% תוצר ביחסלחודשקודם.מגמתהירידה בגירעון נובעת הן מגידול בצד הכנסות המדינה ( גידולשל0.9% תוצר ה הוצאות- התמשכותהתקציב ביחסלחודששעבר)והןמהתמתנותצד ההמשכי וירידה בהוצאות הקורונה ( קיטון של 0.8% תוצר ביחס לחודש שעבר). החודש נמדדעודףתקציביבהיקףשלכ- 4.4 מיליארד.₪ המקור לעודף הינו טכני ונובע מ הסט ות המיסים מחודש ספטמבר (הסטה . בנטרול הסט ו ת המיסים, חודש אוקטובר המוערכת בכ- 8.2 מיליארד )₪ היהמסתייםבגירעוןמוערךבהיקףשלכ- 3.8 מיליארד.₪ היקף ההוצאות המצטבר עמד על כ- 383.4 מיליארד י ₪ המשקף גידול של0.3% לעומתהתקופההמקבילהאשתקד. הכנסות המדינה מתחילת השנה עמדו על כ- 336.3 מיליארד י ₪ המשקפיםגידול של30.1% לעומת התקופההמקבילהאשתקד. א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-אוקטובר 2021 1 סקירהכללית גירעוןמצטברב- 12 חודשיםאחרונים(אחוז יתוצר) 5.5% - בסוף בחודשאוקטוברנמדדעודףשלכ- 4.4 מיליארדי,₪הגירעוןהמצטברהסתכםבכ- 47.1 מיליארדי₪ ספטמבר 7.2% - 83.3 מיליארדי₪ (לעומתכ- 123.8 בתקופההמקבילהאשתקד). שיעורגידולמצטברב הוצאותבנטרולתוכניתהסיועהכלכלי 1.7% ינואר-אוקטובר 2021 לעומת ינואר-אוקטובר 2020 שיעורהגידול ה מצטברכוללתוכניתהסיועהכלכליעומדעלכ- 0.3% . הכנסותינואר-אוקטובר שיעורגידולמצטברב 2021 לעומתינואר-אוקטובר 2020 30.1% מזהשיעורה גידולהמצטברבהכנסותממסיםעומדעלכ- 23.1% . אחוזביצועתוכניתהסיועהכלכלי(שיעורהביצוע2020-2021 מתוכניתרבשנתית) 88.1% ביצועמצטברבמזומן והתחייבויו ת עבורהשנים2020 ו- 2021 עומדעל כ- 165.6 מיליארדי ₪ . תרשים1 טבלה1   התפתחותהגירעון,ההוצאותוההכנסותכאחוזמהתוצר הכנסות, הוצאות וגירעוןהמדינה(מילי ארדי ₪ %, ) ה תרשיםמציגהתפתחותשלההכנסות,ההוצאותוהגירעוןהמצטבריםב- 12 החודשיםהאחרונים1 מסגרת ביצוע אחוז מזומן מזומן ביצוע שנתית מצטבר 2021 ינואר- אוקטובר תחזיתהכנסות 387.0 336.3 % 76.2 3 מדינה2 הוצאות4| מסגרת 419.9 336.3 % 71.5 המשכי הוצאות| מסגרת תוכניתהסיוע 68.6 47.6 % 67.9 הכלכלי עודף+()גירעון(- ) 101.5 - 47.1 - % 50.7 5 ללאמתןאשראי 1 בחודש אוקטוברעודכן תחזיתהתמ"גלשנת2021 2 הכנסותהמדינהללאגבייתקרן תחזיתאגףהכלכלניתהראשית בהתאםלהצעתהתקציבשאושרהבקריאהראשונהבכנסת. במהלךהתקופהשביןהצגתהתקציבלאישורועודכנה 3 תחזיתהכנסותהמדינהכלפימעלה,והיאעומדתכעתעלכ- 403.5 מיליארד.₪ 4הוצאותכוללמתןאשראי(מסגרתשלכ- 0.8 מיליארדבהתאםלהנחותהנומרטור,מזהביצועמצטברשלכ- 0.6 מיליארד.)₪ מסגרתזומשקפתאת מסגרתהתקציבההמשכי,לפיוהתנהלההמדינהבחודשאוקטוברואיננהבהתאםלמסגרותהתקציבשאושרובחודשנובמבר. 5גירעוןזהאינומשקףאתתחזיתהגירעון,והינוגירעוןתוצאתיהמשקףאתתחזיתההכנסותומסגרותההוצאההמאושרותנכוןלמועדזה. 1 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-אוקטובר 2021 2 הגירעוןומימונו 4.4 בחודש אוקטוברנמדדעודףשלכ- מיליארד י ₪(לעומתכ- 20.4 גירעוןשנמדד ב אוקטובר אשתקד).מתחילתהשנה 47.1 נמדדגירעון מצטברשלכ- מיליארדי₪(לעומתכ- 123.8 בתקופההמקבילהאשתקד). בנטרולדחייתהמסיםחודש אוקטוברהיהמסתייםבגירעוןמוערךשלכ- 3.8 מיליארד.₪ תרשים2  התפתחותהגירעון,חודשיומצטבר 2019-2021 ( מיליארדי)₪ הגירעוןהמצטבר מתחילתהשנה( 47.1 )- נמוך משמעותית מהתקופההמקבילה אשתקד( 123.8 -) הידעת? ? ב-4 בנובמבראושרתקציבדושנתילשנים2021 ו- 2022 ,סךההוצאהשאושרהבתקציבהיקף של כ- 432.3 (גידול של כ- 12.4 מיליארד ₪ ביחס למסגרת ההוצאה בתקציב ההמשכי) וכ- 452.5 מיליארדי₪ בהתאמה. 2 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-אוקטובר 2021 מימוןהגירעוןמתבצעבאמצעותשלושהאפיקיםמרכזים: גיוס הוןמקומינטו גיוסהוןחו"לנטו הפרטות הנפקתאיגרותחובממשלתיות הנפקתאיגרותחובממשלתיות בשוקהמקומי(גיוסהוןמקומי בחו"ל(גיוסהוןחו"לברוטו)בניכוי מכירתנכסיםשלהמדינה ברוטו)בניכויהחזריהחוב החזריהחוב(פירעונותקרןחו"ל) פירעונותקרןמקומי)( טבלה2  מימוןהגירעון (מילי ארדי )₪ חודשי מצטבר גירעון/ עודף תקציבי 4.4 47.1 - מתןאשראינטו 0.1 0.6 גירעון/ עודף למימון 4.4 46.6 - מימוןהגירעון: גיוס חוב מקומי(ברוטו) 8.1 146.0 פירעונותקרןמקומי 3.3 71.3 גיוסחובמקומי(נטו) 4.7 74.8 גיוס חוב חו"ל(ברוטו) 0.4 3.7 פירעונותקרןחו"ל 0.4 6.2 גיוס חוב חו"ל(נטו) 0.0 2.5 - הפרטה(נטו) 3.0 4.9 ההפרטהשבוצעהבחודשאוקטוברהינהבגין מכירתקרקעותמרשותמקרקעיישראל. הידעת? ? הפרטות( מכירת נכסימדינה) אינן נלקחותבחישובהגירעון(הגדלתהכנסות)אלאמהוותמקור למימון הגירעון. העיקרון המתודולוגי הינו שמדובר בשינוי תמהיל הנכסים, כדוגמא מכירת קרקעבתמורהלשווהערךכספי. נתוניםמורחבים הגירעוןומימונו 3 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-אוקטובר 2021 3 הוצאותהממשלה 36.7 סךהוצאותהממשלה6בחודש אוקטובר עמדועל כ- מיליארד י ₪ . מתחילתהשנההיקףההוצאותעמדעל383.4 0.3% מיליארדי ₪(לעומת 382.3 בתקופה מקבילה אשתקד). ביצוע המשקף גידול של כ- למול התקופה המקבילה 1.7% אשתקד כוללהוצאותתכניתהסיועהכלכלי)(.שיעורה גידולבנטרולהוצאותהתוכניתעמדעלכ- , שיעור גידולזה משקףשינויבהתפלגותההוצאותעלפניהשנה ביחסלביצוע שנהשעברה. מסגרתההוצאה- הוצאות ה משרדיםותשלומיה ריביתהמותר יםבמסגרתהתקציבההמשכיפיהחוק7עומד יםעל 419.9 מיליארדי ₪ . מסגרת זו גוזרת שיעור גידול שנתי ביחס לביצוע שנה שעברה של כ- 2.3% להוצאות המשרדים ותשלומי הריביתכו- 1.6% בנטרולתחזיתתשלומיהריבית(ראהתרשים3 .) טבלה3  סך הוצאותהמשרדים בהתאםלחישובהגירעון( ללאמתןאשראי,מיליארדי,₪% שינוי) % שינוימצטבר 2021 חודשי מצטבר לעומת תקופהמקבילה 2021 2020 הוצאותמשרדים 30.2 336.0 0.6% - מ תוכן :משרדיםאזרחיים 24.5 279.1 0.2% - 5.7 56.8 2.3% - מ תוכן:משרדיםב י טחוניים תשלומיריביתוקרןב יטוח 6.5 47.4 6.8% לאומי סךהוצאות 36.7 383.4 0.3% טבלה4  הוצאותבהתאםלמגבלתההוצאה(כוללמתןאשראי,מיליארדי)₪ ינו' פב' מרץ אפר' מאי יוני יולי אוג' ספט' אוק' נוב' דצמ' מצטבר סךהוצאות 34.7 38.8 47.1 39.1 39.8 38.1 38.7 34.6 36.3 36.8 383.9 2021 מתוכן: 27.5 31.9 40.4 33.3 33.7 33.3 34.0 32.6 34.1 35.6 336.3 הוצאותבנטרול תוכניתהסיוע סךהוצאות 27.8 28.6 39.0 36.9 40.6 37.3 40.5 44.1 43.4 45.1 41.2 55.0 479.2 2020 מתוכן: הוצאותבנטרול 27.8 28.6 38.6 33.2 32.1 32.0 34.0 31.2 35.9 37.2 32.8 46.9 410.6 תוכניתהסיוע 6 ההוצאות בפרקזההינןלצורךחישובהגירעון.כ לומר, הוצאותנטוללאפירעוןקרןעלהחובהממשלתיוללאמתןאשראי. 7מסגרתההוצאהכוללתמתןאשראיוהשקעותהון.עדלחודשאוקטובר המסגרתהמצטברתעומדתעל 349.9 מיליארדי₪ ביחסלביצועמצטברשל 336.3 מיליארדי.₪ 4 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-אוקטובר 2021 תרשים3  התפתחותשיעורגידולמצטברהוצאותהמשרדיםבנטרולתכניתהסיועהכלכלי( ללאמתןאשראי,% ,תקופהלמולתקופה) תקופהלמולתקופה- בכלעמודהמוצגשיעורהגידולבביצועהמצטברמתחילתהשנהעדלחודשהמופיעבצירלמולהתקופההמקבילהאשתקד. תרשים4  שיעורהגידולבהוצאותמשרדים בנטרולוכוללהוצאותתוכניתהסיועהכלכלי8( ללאמתןאשראי,,%תקופהלמולתקופה) נתוניםמורחבים הוצאותוהכנסות 8 תרשים זה אינו כולל את קטגוריית הוצאות שונות. בקטגוריה זו חל קיטון של כ- 6.1% מכיוון שכל הסיוע לעצמאים ועסקים בקורונה נרשם בתקנות המוגדרותבקטגוריהזו(בנטרולהוצאותתוכנית ה סיוע חלקיטוןשל34.3% .) 5 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-אוקטובר 2021 4 תוכניתהסיועהכלכלי 188.0 תוכניתהסיועהכלכליהרב- שנתיתלהתמודדותעםמשברהקורונה(להלן" התוכנית)"עומדתעלכ- מיליארדי.₪ 165.6 88% נכוןלמועדהדו"חהביצועהמצטברבמזומןוהתחייבויו תעומדעלכ- מיליארדי₪(כ- ביצוע.)היקףהסיוע 1.9 הכוללבמזומןבלבדבחודשזהעמדעל כ- ימליארדי₪( 1.2 מיליארדי₪ סיועמתקציבהמדינה),לעומתממוצעשל 8.3 סיועכוללמתחילתהתכניתבמזומןבלבדשל כ- מיליארד₪ ( 6.1 מיליארדי₪סיוע מתקציבהמדינה).להלןטבלאות המציגותאתמסגרתהתוכניתוהביצועבחלוקהלסיווגמקורהסיוע(טבלה5 )ולפיקטגורייתהסיוע(טבלה6 .) טבלה5 סיכום התוכנית בפילוחל מקורהסיוע(מיליארדי ₪ %, ) ביצוע מצטבר2020- מצטבר2021 מצטבר2020- אחוזביצוע מקורה הוצאה סך אוקטובר 2021 מזומן מסגרת מזומן 2021 מזומן ממסגרת מזומן והתחייבויו ת סיועמתקציב 137.1 1.2 47.6 116.2 124.0 90% המדינה סיועבאמצעות 36.8 0.3 3.0 29.3 29.3 80% אשראיותזרים סיועבאמצעות המוסדלביטוח 12.0 0.4 1.0 11.6 11.6 96% לאומי9 סיועבאמצעות הקטנתהכנסות 2.0 0.1 0.7 0.8 0.8 39% המדינה סה"כ 188.0 1.9 52.4 157.8 165.6 88% טבלה6  סיכוםהתוכניתבפילוחלקטגוריות הסיוע(מיליארדי ₪ %, ) מסגרת ביצוע מזומןוהתחייבויות2020-2021 מענהבריאותיואזרחי 35.6 28.0 79% ביטחוןסוציאלי 73.5 70.3 96% המשכיותעסקית 70.7 60.8 86% האצה ופיתוחמשק 8.2 6.4 78% סךתוכנית 188.0 165.6 88% נתוניםמורחבים לוחמחוונים תוכניתהסיוע 9 תשלוםסיועשלילימבטאתשלומיאבטלהבמימוןביטוחלאומי(בנטרולצעדיאבטלהבמימוןהממשלה)הנמוכיםמתשלומיאבטלהנורמטיבייםטרם משברהקורונה. 6 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-אוקטובר 2021 תרשים5  ביצועבמזומן שלתוכניתה סיוע הכלכלילשנים2020-2021 (מיליארדי)₪ ממוצעביצועחודשי מתחילתהתכנית של 8.3 כ- מיליארד י ,₪מזומןבלבד ( 6.1 מיליארד י ₪ תקציבי) סיועכולל–סיועלפי כלל מקורותהסיועכמפורטבטבלה5 תרשים6  ביצועמצטבר שלתוכניתה סיועהכלכלי לשנים2020-2021 (מיליארדי)₪ שיעורגידולביחס ל ספטמבר 1.0% ( 1.0% תקציבי) 7 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-אוקטובר 2021 5 הכנסותהממשלה 41.1 336.3 סך הכנסות הממשלה בחודש אוקטובר הסתכמו בכ- מיליארד י .₪ סךההכנסותמתחילתהשנה הסתכמוב כ- מיליארדי ₪(מתוכן הכנסותאחרותשל כ- 23.0 מיליארד₪ ) לעומת258.4 בתקופה ה מקבילהאשתקד .שיעורה גידול בסך 30.1%, מזה, שיעור ה 23.1% ההכנסות עו מד על כ- גידול בהכנסות ממסים עומד על כ- . בנטרול דחיית המיסים, סך הכנסותהממשלהבחודשאוקטוברמוערכותבכ- 32.9 מיליארד.₪ טבלה7  סךהכנסות חודשיותומצטברות (מיליארדי,₪% שינוי) %שינוי מצטבר חודשי מצטבר 2021 2021 לעומתתקופה מקבילה 2020 ההכנסותממסים 37.3 313.2 23.1% 18.0 175.4 27.1% מתוכן :ישירים מתוכן :עקיפים 18.9 132.3 19.0% 0.4 5.6 4.1% מתוכן :אגרות הכנסותאחרות 3.9 23.0 480.3% סךההכנסות 41.1 336.3 30.1% המקורלשיעורהגידולהינוהפקדותהמוסדלביטוחלאומיב- 2021 לעומתאיהפקדהב- 2020 טבלה8  הכנסותבפריסהחודשית( ללאמתןאשראי,מיליארדי)₪ ינואר פב' מרץ אפר' מאי יוני יולי אוג' ספט' אוק' נוב' דצמ' מצטבר הכנסות 34.5 27.7 34.9 35.5 31.9 29.1 37.8 33.4 30.2 41.1 336.2 2021 הכנסות 33.6 25.2 23.0 21.9 22.8 23.9 28.4 26.7 28.4 24.6 27.4 32.3 318.2 2020 תרשים7  כוללהסטהשלכ- 8.2 מיליארדמחודשספטמבר. ללא שיעורגידולמצטברהכנסותממסיםבשנת 2021 ביחסל- 2020 ההסטההכנסותאוקטוברמוערכותבכ- 32.9 מיליארד.₪ שיעורהגידולבחודש אוקטובר לפיסוגיהכנסות נתוניםמורחבים הוצאותוהכנסות 8 א ומדןראשונילביצועתקציב,גירעוןהממשלה ומימונו|ינואר-אוקטובר 2021 6 נספח  סעיף3 בלחוקיסוד:משקהמדינהמעגןאתהכלליםלביצועהוצאותהמדינהבשנהללאתקציבמדינהמאושר(להלן:"תקציב המשכי"10 ).החוקמגדירמגבלתהוצאה(שנתיתוחודשית),מגבלתהתחייבויותוכןומדרגחשיבותלביצועההוצאותונטילת ההתחייבויות.מגבלותאלהנקבעועלרקעהעדרתקציבמדינהשאושרכדיןבידיהכנסתמתוךהרצוןשלאלקבעאתשיקול הדעתשלהממשלההנכנסתוהכנסתהבאה,וזאתכחלקממכלולהשיקוליםשמחייביםאתהממשלההיוצאתבאיפוקוריסון בתקופתבחירותוממשלתמעבר.מערכותשיקוליםאלויבואולידיביטויבמסגרתהפעלתשיקולהדעתבהקצאתהתקציב ההמשכי. החל מחודש ינואר 2021 נכנסו לתוקף מספר שינויים בחוק יסוד משק המדינה, ובפרט שונתה מגבלת ההוצאה בתקציב ההמשכיכךשקרןהחוב,למעטקרןלמוסדלביטוחלאומי,לאתיכללבמסגרתההוצאההמותרת. בנוסף,בעקבותהתפרצותנגיףהקורונה,במטרהלספקמענהלמשברהוגדרהמסגרתהוצאהנפרדתבחוקהיסודכהוראת שעה,להלןריכוזמסגרותההוצאההמותרותבשנת2021 : 1. מסגרתלביצועהתקציבההמשכי–מסגרתהוצאהשנתיתבהיקףשלכ- 419.9 מיליארד י ,₪ וכלחודשמכסתהוצאה השווהלחלקהשניםעשרממסגרתההוצאה,כלומר,מכסהחודשיתבהיקףשלכ- 35.0 מיליארד י .₪ 2. מסגרתהוצאהעבורתוכניתה סיועהכלכלי–מסגרתהוצאהתקציביתבהיקףשלכ-6 68. מיליארד י ₪ לשנת2021 11. אומדןראשונישלהגירעוןומימונוושלביצועהתקציב(להלן"אומדןביצועתקציב")נערךעלידיחטיבתמאקרו ותקציב באגף החשב הכללי ונבנה על בסיס תזרים המזומנים היומי של הממשלה. שינוי היתרה היומית בבנק  ישראלמנותחוממויןלזרמיהוצאותוהכנסות,ובאמצעותשימושבמקורותמידענוספיםמחושביםנתוניהגירעון הממשלתיומימונו,ונתוניההוצאותוההכנסותשלהממשלהעלרכיביהםהשונים.אומדןזהמפורסםלאחרביצוע טיובלנתוניםוביצועבקרות.עםזאתיודגשכימדוברבאומדןראשוניהמציגתמונתמצבנכוןלמועדפרסוםהדו"ח. קישורלחוקיסודמשקהמדינהבאתרהכנסת: 10 https://main.knesset.gov.il/Activity/Legislation/Laws/Pages/LawPrimary.aspx?t=lawlaws&st=lawlaws&lawitemid=2000049 11 כ- 52.3 מיליארד י ₪ תכנוןלשנת2021,וכ- 6.2 1מיליארד י ₪ סכוםהיתרהמהסכוםשהוקצהבשנת2020 ,שיוקצהלאותםענייניםשלשמםהוקצהבשנת 2020 . 9