הצעת חוק לקריאה הראשונה

רשומות הצעות חוק ה מ מ ש ל ה 2012 במאי7 687 ט"ו באייר התשע"ב עמוד 832 . . . . . . . . . . . . . . . . . 2012-) (נותני שירות עסקי), התשע"ב11 'הצעת חוק איסור הלבנת הון (תיקון מס 832 :מתפרסמת בזה הצעת חוק מטעם הממשלה ,)) (נותני שירות עסקי11 'הצעת חוק איסור הלבנת הון (תיקון מס 2012-התשע"ב 'תיקון כותרת פרק ג.1 החוק העיקרי), בכותרת פרק ג', בסופה- (להלן1‏2000-בחוק איסור הלבנת הון, התש"ס ."יבוא "ועל נותני שירות עסקי בהצעת חוק זו מוצע לתקן את חוק איסור הלבנת כללי החוק), ולהטיל- (להלן2000-הון, התש"ס חובות זיהוי, שמירת מסמכים ודיווח, על עורכי דין, רואי חשבון, יועצי מס, מתווכים במקרקעין וכן על מי שעיסוקו במתן שירותי נאמנות, וזאת בהתייחס לפעולות מסוימות נותני שירות עסקי). כמו כן- בעלות אופי פיננסי (להלן מוצע לקבוע חובת רישום על נותני שירות עסקי שרישומם אינו מוסדר בחוק אחר, להסדיר את הפיקוח על מילוי חובות אלה, ולקבוע איסור על נותני שירות עסקי לקבל שקלים חדשים או יותר. התיקון50,000 תשלום במזומן בסך ,המוצע נועד לקדם את המאבק בהלבנת הון ובמימון טרור .בהתאם לסטנדרטים הבין–לאומיים בשנים האחרונות זיהו ארגונים בין–לאומיים שימוש הולך וגובר בשירותיהם של נותני שירות עסקי לצורך פעילות הלבנת הון. עקב התגברות המאבק הבין–לאומי בהלבנת הון, עבריינים פונים לשיטות מתוחכמות יותר להלבנת כספים, ולשם כך, בין השאר, הם נעזרים באנשי מקצוע הנותנים שירות עסקי כאמור. בישראל, כמו במדינות רבות בעולם, התגלו מקרים רבים שבהם נעשה שימוש בנותני שירות עסקי על ידי מלביני הון, אשר מנצלים לרעה את המאפיינים והמומחיות של בעלי מקצוע אלה. כך למשל, בהקשר של עורכי דין ורואי חשבון, ישנו ניצול של חשבונות נאמנות שלהם להסתרת רכוש אסור, וניצול יכולתם להקים ישויות משפטיות מורכבות, לרבות הסדרי ,נאמנות, במטרה לטשטש את הבעלים והמקור של הרכוש וכן להשגת מראית עין של מכובדות. בהקשר של יועצי מס התגלה ניצול של כישוריהם הייחודיים בביצוע פעולות פיננסיות לשם הסתרת רכוש אסור. בהקשר של מתווכים במקרקעין אותרו מקרים של ניצול שוק הנדל"ן לשם הלבנת כספים באמצעות רכישת מקרקעין והשקעת כספים בקרנות נדל"ן. בהקשר של העוסקים במתן שירותי נאמנות, עלו מקרים של ניצול שירותיהם לצורך הלבנת כספים ושל העברת כספים לחברות פיננסיות או ארגוני צדקה שאינם .מודעים למקור הפלילי של הכספים המועברים אליהם החשש מניצול לרעה של נותני שירותים אלה לצורך הלבנת הון, הביא את הארגונים הבין–לאומיים, ובראשם , להמליץFATF (Financial Action Task Force)–ה למדינות להטיל על מגזרים אלה חובות שונות כדי למנוע שימוש לרעה בשירותיהם לצורך הלבנת הון. ארגון במטרה1989 הוא גוף בין–ממשלתי שהוקם בשנתFATF–ה לקבוע סטנדרטים בין–לאומיים ולקדם יישום אפקטיבי של צעדים משפטיים, רגולטוריים ואכיפתיים למאבק בהלבנת הון, במימון טרור ובאיומים אחרים הקשורים גיבשFATF–ליציבות המערכת הפיננסית הבין–לאומית. ה שורה של המלצות המוכרות כסטנדרט בין–לאומי למאבק .בהלבנת הון, במימון טרור ובהפצת נשק להשמדה המונית , עודכנו בשנים1990 ההמלצות פורסמו לראשונה בשנת40 ולאחרונה עברו רפורמה מקיפה בשנת2003 ,2001 ,1996 כדי להבטיח כי הן נשארות עדכניות, רלוונטיות2012 .וניתנות ליישום ברמה הבין–לאומית ההמלצות האמורות40 מתוך23– ו22 'בהמלצות מס נקבע כי יש לקבוע חובות זיהוי, שמירת מסמכים ודיווח ,על עסקאות חשודות, על מגזרים שונים, בהם עורכי דין ,נוטריונים, בעלי מקצוע בתחום המשפטי, רואי חשבון נאמנויות ונותני שירות לחברות, כאשר אלו מבצעים בעבור לקוחותיהם עסקאות מסוימות, מסוג העסקאות המפורטות בהמלצה. חובות כאמור נקבעו בכל מדינות ,האיחוד האירופי, וכן בכמה מדינות נוספות, ובכלל זה יפן .רוסיה, אוסטרליה, שווייץ, דרום אפריקה וניו זילנד הצטרפה ישראל, במעמד של2006 בחודש ינואר . ארגון זה הוא ארגון מסוגMoneyval משקיפה, לארגון , השייך למועצתFSRB (FATF Style Regional Body) .אירופה, ומטרתו לקדם את המאבק בהלבנת הון ומימון טרור ארגון זה עורך, בין השאר, ביקורות הדדיות בין המדינות החברות בו, בנוגע לעמידה בסטנדרטים הבין–לאומיים . בתחום המאבק בהלבנת הון ומימון טרורFATF–שקבע ה נוסף על חשיבות הביקורת לצורך שיפור וייעול המאבק של ישראל בתופעה זו, לביקורת זו חשיבות רבה גם לביסוס מעמדה של מדינת ישראל כמדינת חוק השותפה למאבק ,הבין–לאומי בתופעות אלה, ולמיצוב המערכות המשפטיות הפיננסיות והרגולטוריות הישראליות ככאלו העומדות .בסטנדרטים הבין–לאומיים שהתקיימה בשנתMoneyval בביקורת של ארגון , נדרשה מדינת ישראל להתאים את החקיקה בתחום2008 המלחמה בהלבנת הון, לדרישות המעודכנות שנקבעו , לרבותFATF–במישור הבין–לאומי בתחום זה על ידי ה בדרך של הטלת חובות כמוצע בהצעת חוק זו. הארגון האמור חזר על דרישה זו במסגרת בחינה שערך על אודות .2011– ו2009 יישום המלצות הביקורת, בשנים לאור האמור לעיל, מוצע להוסיף את נותני השירות ,העסקי לרשימת הגופים שחלות עליהם חובות זיהוי .1104 '; התשע"א, עמ293 'ס"ח התש"ס, עמ 1 ד ב ר י ה ס ב ר 7.5.2012 ,, ט"ו באייר התשע"ב687 - הצעות חוק הממשלה 833 7 תיקון סעיף.2 - לחוק העיקרי7 בסעיף ;"בכותרת השוליים, בסופה יבוא "ועל נותני שירות עסקי )1( :אחרי סעיף קטן (ב) יבוא )2( )1"(ב לשם אכיפתו של חוק זה יקבע שר המשפטים, בצו, לאחר התייעצות )1( - עם השר לביטחון הפנים ,)חובות זיהוי, דיווח, רישום ושמירה, כאמור בסעיף קטן (א (א) שיחולו על נותן שירות עסקי, בשינויים שיקבע, ורשאי השר לקבוע ;חובות שונות כאמור, לסוגים שונים של נותני שירות עסקי את דרכי מילוין של החובות שנקבעו בצו כאמור בפסקת (ב) .)משנה (א על אף האמור בכל צו לפי סעיף קטן זה, נותן שירות עסקי לא יהיה )2( - חייב בדיווח על שמירת מסמכים ודיווח לפי החוק, וכן לקבוע כי פרטי החובות ודרכי מילוין ייקבעו בצווים שיינתנו על ידי שר המשפטים מכוח החוק, בדומה להסדר הקיים כיום לגבי הגורמים- גורמים שחלות עליהם חובות לפי החוק (להלן א1'המדווחים), כמפורט להלן. עוד מוצע להוסיף את פרק ד לחוק, המסדיר את רישום נותני השירות העסקי שרישומם אינו מוסדר בחוק אחר, ואת הפיקוח על נותני השירות - העסקי, בדומה להסדר הקיים לגבי נותני שירותי מטבע לעניין- לעניין הרישום, ולגבי הגורמים המדווחים כולם הפיקוח. נוסף על כך, מוצע לקבוע איסור על נותני שירות שקלים50,000 עסקי לקבל תשלום במזומן בסכום של ,חדשים או יותר. סכום זה ייקבע בתוספת החמישית לחוק .ששר המשפטים רשאי לשנותה, בצו הטלת חובות על נותני שירות עסקי כאמור, כרוכה מטבע הדברים בהכבדה על בעלי מקצוע אלה ויש בה כדי להשליך על יחסיהם מול לקוחותיהם. זאת בייחוד ביחס ,לעורכי דין, שעליהם חלה חובת סודיות רחבה על פי דין ואשר חילופי הדברים והמסמכים בינם לבין לקוחותיהם חוסים תחת חיסיון לפי חוק. לפיכך, וכדי לצמצם למינימום ההכרחי את ההכבדה הכרוכה במילוי החובות, כוללת הצעת החוק הוראות המצמצמות את תחולת החובות שמוצע לקבוע בה. הוראות אלה גובשו, בין השאר, בעקבות דיונים שנערכו עם הגופים הרלוונטיים המייצגים את .קבוצות בעלי המקצוע שעליהם מוצע להטיל את החובות ההסדר המוצע, על פרטיו השונים, כמו גם הצווים שיוצאו מכוח החוק כאמור, משקפים גישה אשר מטרתה לאפשר ,מחד גיסא עמידה במידה רבה בסטנדרטים הבין–לאומיים ומאידך גיסא, למזער ככל הניתן את פוטנציאל הפגיעה .בנותני שירות עסקי, בחיסיון ובחובת הסודיות בפרט מוצע להוסיף לכותרת של פרק ג' לחוק את 1 סעיף המילים "ועל נותני שירות עסקי", כך שיובהר כי הפרק מטיל חובות הן על נותני שירותים פיננסיים והן על .נותני שירות עסקי ההמלצות של40 מתוך23– ו22 'בהמלצות מס 2 סעיף ,, נקבע כי יש לקבוע חובות זיהויFATF–ה דיווח ושמירת מסמכים על בעלי מקצוע מסוימים בנוגע לחוק מסמיך את נגיד7 לפעולות פיננסיות מסוימות, סעיף לגבי תאגידים בנקאיים ושר האחראי על גוף- בנק ישראל מהגופים המפורטים בתוספת השלישית הנמצא באחריותו לגבי אותו גוף, לקבוע בצו סוגי חובות המנויים בסעיף- ) חובת זיהוי והכרת הלקוח כתנאי1( :(א) לחוק וכוללים7 ) דיווח על פעולות מסוימות2( ;לעשיית פעולה ברכושו ) ניהול רישומים ושמירה עליהם ביחס3( ;ברכוש הלקוח לפרטי הזיהוי ולפעולות כאמור וביחס לעניינים אחרים שייקבעו בצווים. צווים כאמור הוצאו על ידי נגיד בנק ישראל בנוגע לתאגידים בנקאיים; על ידי שר האוצר בנוגע לחברי בורסה, מנהלי תיקים, מבטחים וסוכני ביטוח, חברה מנהלת לגבי קופות גמל ונותני שירותי מטבע; על ידי שר התקשורת בנוגע לבנק הדואר. הצווים יוצקים תוכן קונקרטי לחובות האמורות ומאפשרים את התאמת החובות לגופים הכפופים לצו. על פי ההצעה, יוסמך שר המשפטים, לאחר התייעצות עם השר לביטחון פנים, לקבוע בצו חובות כאמור שיחולו על נותני שירות עסקי, בדומה למנגנון הקבוע בחוק לגבי הגופים המדווחים המפורטים לעיל. מאחר שנותני שירות עסקי הם בעלי מקצוע שונים זה מזה, ועל החובות ,הנקבעות בצו להתאים לפעולות שמבצע בעל המקצוע מוצע להסמיך את השר לקבוע חובות שונות לסוגים שונים .של נותני שירות עסקי מוצע לקבוע שני חריגים לחובת הדיווח: החריג האחד הוא, פעולות שחלים לגביהן חיסיון או חובת סודיות על פי דין; חריג זה נועד לצמצם את הפגיעה ביחסי האמון בין נותני שירות עסקי, שלגביהם נקבע בחוק חיסיון או חובת סודיות, ללקוחותיהם. החריג המוצע מותאם לדברי ההסבר , שלפיהם ניתן להחריגFATF– להמלצות ה23 של המלצה את חובות הדיווח של עורכי דין, מקום שחל חיסיון או שחלה חובת סודיות, ולכל מדינה נתונה ההחלטה איזה מידע ואילו עניינים חוסים תחת חיסיון או תחת חובת סודיות. יצוין .2 - לחוק העיקרי7 בסעיף7 תיקון סעיף ;"בכותרת השוליים, בסופה יבוא "ועל נותני שירות עסקי )1( :אחרי סעיף קטן (ב) יבוא )2( )1"(ב לשם אכיפתו של חוק זה יקבע שר המשפטים, בצו, לאחר התייעצות )1( - עם השר לביטחון הפנים ,)חובות זיהוי, דיווח, רישום ושמירה, כאמור בסעיף קטן (א (א) שיחולו על נותן שירות עסקי, בשינויים שיקבע, ורשאי השר לקבוע ;חובות שונות כאמור, לסוגים שונים של נותני שירות עסקי את דרכי מילוין של החובות שנקבעו בצו כאמור בפסקת (ב) .)משנה (א על אף האמור בכל צו לפי סעיף קטן זה, נותן שירות עסקי לא יהיה )2( - חייב בדיווח על ד ב ר י ה ס ב ר 7.5.2012 ,, ט"ו באייר התשע"ב687 - הצעות חוק הממשלה 834 פעולה כאמור בצו, שחלים לגביה חיסיון על פי דין או חובת (א) ;סודיות על פי דין בירור שקדם לביצוע פעולה כאמור בצו, כאשר נותן השירות (ב) .העסקי לא ביצע את הפעולה וגם לא ניסה לבצע את הפעולה נותן שירות עסקי לא יקבל תשלום במזומן בסכום הקבוע בתוספת )3( .החמישית ".1יב11 כהגדרתו בסעיף- "בסעיף קטן זה, "נותן שירות עסקי )4( א1'הוספת פרק ד.3 : יבוא1'אחרי פרק ד א: נותני שירות עסקי1' "פרק ד הגדרות.1יב11 - בפרק זה ;2‏1979- חוק הנאמנות, התשל"ט- ""חוק הנאמנות כהגדרתו בחוק הסדרת העיסוק בייצוג- ""יועץ מס מייצג ;3‏2005-על ידי יועצי מס, התשס"ה כמשמעותה בחוק הסדרת- ""מועצת יועצי המס המייצגים ;2005-העיסוק בייצוג על ידי יועצי מס, התשס"ה , נאמרFATF–כי בדברי ההסבר להמלצה האמורה של ה כי החיסיון וחובת הסודיות חלים, בדרך כלל, על מידע שמועבר מהלקוח לעורך הדין במהלך ביצוע סוגי פעולות מסוימים: בירור המצב המשפטי של הלקוח או ביצוע משימתו של העורך דין בהגנה או בייצוג הלקוח בקשר להליכים שיפוטיים או מינהליים, או בבוררות. סוגי פעולות אלה מהווים למעשה את הליבה של השירות המקצועי של עורכי הדין, ואינם נמנים על הפעולות המגדירות מיהו נותן ."שירות עסקי על פי המוצע בהגדרה "נותן שירות עסקי בהתייחס לנותן שירות עסקי שהוא נאמן, יובהר, כי בסעיף (הצעות חוק2011- להצעת חוק דיני ממונות, התשע"א441 ), מוצע לקבוע חובת סודיות700 'הממשלה,התשע"א, עמ לאותה הצעת434 של חב אמון כלפי זכאי (כהגדרתם בסעיף ,חוק). בהנחה שסעיף זה יחוקק כנוסחו באותה הצעת חוק נותן שירות עסקי שהוא חב אמון לא יהיה חייב בדיווח על .מידע שקיבל מזכאי החריג השני לחובת הדיווח הוא בירור שקדם לביצוע פעולה כאמור בצו, כאשר נותן השירות העסקי לא ביצע את הפעולה וגם לא ניסה לבצע את הפעולה. גם חריג זה והוא נועד לאפשרFATF– להמלצות ה23 מופיע בהמלצה להימנע מדיווח כאשר נותן השירות העסקי ייעץ ללקוח שלא לבצע פעולה מסוימת, והלקוח קיבל את העצה ולא .ביצע את הפעולה לחוק איסור על נותני שירות7 מוצע להוסיף לסעיף עסקי לקבל תשלום במזומן בסכום הקבוע בתוספת שקלים חדשים או יותר). ההצדקה לכך50,000( החמישית היא שיש בכך כדי למנוע אפשרות של הלבנת הון על ידי תשלום כאמור, וכן, מאחר שמדובר באיסור ברור, קבוע אין בו כשלעצמו כדי לפגוע בחיסיון או בחובת- מראש .הסודיות של בעל המקצוע איסור על נותני שירות עסקי לקבל תשלום במזומן, חל , גם במדינות אחרות- בסכומים ובסוגי פעילויות שונים- כגון דנמרק, בלגיה והולנד. איסור על ביצוע עסקאות ,במזומן מעל סכום מסוים, חל כאיסור כללי במדינות שונות כגון צ'כיה ואיטליה, ובולגריה. כמו כן ישנן מדינות, כגון צרפת, שבהן הגבלת סכום התשלום במזומן שונה עבור .נותני שירות עסקי ובעבור כלל האוכלוסייה כללי- א המוצע1'לפרק ד 3 סעיף בפרק זה מוצע לקבוע מיהם נותני השירות העסקי שעליהם יחולו החובות על פי פרק ג' לחוק, וכן .מוצע להסדיר את הרישוי והפיקוח עליהם המוצע1יב11 לסעיף הסעיף המוצע מורכב מהגדרות הנחוצות בפרק המוצע, ובכלל זה ההגדרה "נותן שירות עסקי", שאותו :מוצע להגדיר, כאחד מן המנויים להלן לגבי עיסוקו בתיווך- מתווך במקרקעין (א) במקרקעין, בכל הנוגע לזכות במקרקעין מסוג בעלות או ;חכירה לדורות לגבי- עורך דין, רואה חשבון או יועץ מס מייצג (ב) אחת או יותר מהפעולות האלה שהוא מבצע או מכין לביצוע בעבור לקוחו: קנייה, מכירה או חכירה לדורות של נכסי דלא ניידי; קנייה או מכירה של עסק; ניהול נכסי הלקוח, ובכלל זה ניהול כספים, ניירות ערך ונכסי דלא ניידי וכן ניהול חשבונות של לקוח במוסד פיננסי; קבלה, החזקה .128 'ס"ח התשל"ט, עמ 2 .114 'ס"ח התשס"ה, עמ 3 ד ב ר י ה ס ב ר 7.5.2012 ,, ט"ו באייר התשע"ב687 - הצעות חוק הממשלה 835 לחוק הנאמנות, ובלבד1 כמשמעותה בסעיף- ""נאמנות :שהתקיימו לגביה כל אלה הזיקה כמשמעותה בסעיף האמור היא מסוג )1( ;בעלות הנאמנות נוצרה על פי הסכם או על פי כתב )2( ; לחוק הנאמנות17 הקדש כמשמעותו בסעיף הנאמנות אינה הקדש ציבורי כמשמעותו בסעיף )3( ; לחוק הנאמנות26 :הנאמן באותה נאמנות אינו אחד מאלה )4( נאמן כמשמעותו בסימן ג' לפרק ב' בחוק (א) ;4‏1994-השקעות משותפות בנאמנות, התשנ"ד ב(א) לחוק35 נאמן כמשמעותו בסעיף (ב) ;5‏1968-ניירות ערך, התשכ"ח (א) לחוק הפיקוח3 נאמן כמשמעותו בסעיף (ג) -על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה .6‏2005 כל אחד מאלה, למעט לגבי פעולות- ""נותן שירות עסקי המבוצעות במסגרת שירות הניתן למדינה או למשרד :ממשלתי, ופעולות בפיקוח בית משפט , לגבי עיסוקו בתיווך במקרקעין- מתווך במקרקעין )1( 7‏1996-כהגדרתו בחוק המתווכים במקרקעין, התשנ"ו חוק המתווכים במקרקעין), בכל הנוגע לזכות- (להלן ;במקרקעין מסוג בעלות או חכירה לדורות ;או העברה של כספים לצורך הקמה או ניהול של תאגיד ;והקמה או ניהול של תאגיד, עסק או נאמנות לאחר מי שעיסוקו במתן שירותי נאמנות לאחר (ג) חוק- (להלן1979-כמשמעותה בחוק הנאמנות, התשל"ט הנאמנות), אף אם אין זה עיסוקו היחיד, לגבי שירותי נאמנות שהוא נותן אשר לא חלה עליו חובה אחרת מכוח .הוראה אחרת בחוק בשל מתן אותם שירותים ההגדרה "נותן שירות עסקי" שאובה בעיקרה מהמלצה , הכוללת בעלי מקצוע המבצעיםFATF– להמלצות ה22 ,פעולות פיננסיות או עסקיות שונות בעבור לקוחותיהם בין- שיש חשש שינוצלו לצורך הלבנת הון או מימון טרור אם פעולות ברכוש הנעשות על ידי נותן השירות בעבור הלקוח שלגביהן יש חשש שבמקרים מסוימים ייעשה שימוש בשירותי נותן השירות העסקי במטרה להסוות את הלקוח שבעבורו בוצעה הפעולה, ובין אם הקמה של ישויות, שבמקרים מסוימים עלולות לשמש לאותה מטרה של ביצוע פעולות ברכוש תוך הסוואת מקורו. ברשימת הפעולות הנכללות בהגדרה של "נותן שירות עסקי" שהוא עורך דין, רואה חשבון או יועץ מס מייצג, קבועה פעולה שהיא הקמה או ניהול של תאגיד, עסק או נאמנות לאחר (ה) להגדרה). הפעולה של הקמה או ניהול של2 (פסקה נאמנות, היא יצירת הנאמנות בין הנאמן לנהנה, להבדיל )3( מפעולה שהיא מתן שירותי נאמנות, כאמור בפסקה .להגדרה ההגדרה "נותן שירות עסקי" כוללת, פרט למקצועות ,המוסדרים בחקיקה (עורך דין, רואה חשבון, מתווך מקרקעין יועץ מס מייצג), גם את מי שעיסוקו במתן שירותי נאמנות להגדרה). לאור תכלית החקיקה ראוי להטיל3 לאחר (פסקה חובות רק על נאמנויות בעלות אופי עסקי, שבהן פוטנציאל הלבנת ההון הוא גבוה יותר. ההגדרה "מי שעיסוקו במתן שירותי נאמנות לאחר" נועדה להוציא מההגדרה נאמנויות שנוצרות באופן חד–פעמי לטובת "חסוי", ובדרך כלל נעשות .308 'ס"ח התשנ"ד, עמ 4 .234 'ס"ח התשכ"ח, עמ 5 .889 'ס"ח התשס"ה, עמ 6 .70 'ס"ח התשנ"ו, עמ 7 לחוק הנאמנות, ובלבד1 כמשמעותה בסעיף- ""נאמנות :שהתקיימו לגביה כל אלה הזיקה כמשמעותה בסעיף האמור היא מסוג )1( ;בעלות הנאמנות נוצרה על פי הסכם או על פי כתב )2( ; לחוק הנאמנות17 הקדש כמשמעותו בסעיף הנאמנות אינה הקדש ציבורי כמשמעותו בסעיף )3( ; לחוק הנאמנות26 :הנאמן באותה נאמנות אינו אחד מאלה )4( נאמן כמשמעותו בסימן ג' לפרק ב' בחוק (א) ;4‏1994-השקעות משותפות בנאמנות, התשנ"ד ב(א) לחוק35 נאמן כמשמעותו בסעיף (ב) ;5‏1968-ניירות ערך, התשכ"ח (א) לחוק הפיקוח3 נאמן כמשמעותו בסעיף (ג) -על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה .6‏2005 כל אחד מאלה, למעט לגבי פעולות- ""נותן שירות עסקי המבוצעות במסגרת שירות הניתן למדינה או למשרד :ממשלתי, ופעולות בפיקוח בית משפט , לגבי עיסוקו בתיווך במקרקעין- מתווך במקרקעין )1( 7‏1996-כהגדרתו בחוק המתווכים במקרקעין, התשנ"ו חוק המתווכים במקרקעין), בכל הנוגע לזכות- (להלן ;במקרקעין מסוג בעלות או חכירה לדורות ד ב ר י ה ס ב ר 7.5.2012 ,, ט"ו באייר התשע"ב687 - הצעות חוק הממשלה 836 לגבי- עורך דין, רואה חשבון או יועץ מס מייצג )2( אחת או יותר מהפעולות שלהלן, שהוא מבצע או מכין :לביצוע בעבור לקוחו קנייה, מכירה או חכירה לדורות של נכסי (א) ;דלא ניידי ;קנייה או מכירה של עסק (ב) ,ניהול נכסי הלקוח, ובכלל זה ניהול כספים (ג) ניירות ערך ונכסי דלא ניידי, וכן ניהול חשבונות של לקוח בתאגיד בנקאי או באחד מהגופים ) לתוספת6(–) ו4( ) עד1( המנויים בפרטים ;השלישית קבלה, החזקה או העברה של כספים (ד) ;לצורך הקמה או ניהול של תאגיד הקמה או ניהול של תאגיד, עסק או (ה) ;נאמנות לאחר מי שעיסוקו במתן שירותי נאמנות לאחר, אף אם )3( לגבי שירותי נאמנות שהוא- אין זה עיסוקו היחיד נותן, ובלבד שלא חלות עליו חובות אחרות לפי חוק ;זה בשל מתן אותם שירותים נותן שירות עסקי החייב- ""נותן שירות עסקי החייב ברישום ;4יב11 ברישום לפי סעיף פעולות המבוצעות על פי- ""פעולות בפיקוח בית משפט הוראות כל דין תחת פיקוח בית משפט, לרבות פעולות במסגרת כינוס נכסים, פירוק חברות, צו הקפאת -(ב) לחוק החברות, התשנ"ט350 הליכים לפי סעיף ;, אפוטרופסות או ניהול עיזבון8‏1999 בתוך המשפחה או באמצעות חברים קרובים. בהקשר זה (א) לחוק הנאמנות נאמן אינו זכאי8 יוער כי לפי סעיף לשכר אלא אם כן מילוי התפקיד היה מעיסוקיו, ועל כן אחת האינדיקציות הרלוונטיות לעיסוק תהיה קבלת שכר בעבור הנאמנות. בנוסף, בהגדרה "נאמנות" המוצעת, מוצע להפנות להגדרה "נאמנות" בחוק הנאמנות, אך לצמצמה רק לנאמנות- בכל הנוגע למי שנותן שירותי נאמנות- ;שבה הזיקה היא מסוג בעלות, שזו הפרשנות המקובלת ולנאמנות הנוצרת על פי הסכם או על פי כתב הקדש להבדיל מנאמנות שנוצרת על פי חוק שלגביה חלים- הסדרים אחרים, ולא לכלול בה נאמנות שהיא הקדש ציבורי בדרך כלל נאמנות כזו אינה מערבת פעילות עסקית ענפה- והבקרה על הקמתה ופעילותה נעשית באמצעות רשם ,"ההקדשות. כמו כן מוצע להוציא מההגדרה של "נאמנות ,"סוגים מסוימים של נאמנויות אשר בהם הנאמן הוא "נאמן ,כמשמעותו בחוקים פיסקליים מסוימים המנויים בהגדרה מאחר שבאותם חוקים תפקיד הנאמן מוגבל ועל כן לא .קיים חשש לניצולם להלבנת הון ההגדרה המוצעת ל"נותן שירות עסקי" אינה כוללת פעולות המבוצעות במסגרת השירות הניתן למדינה או למשרד ממשלתי ופעולות המבוצעות על פי הוראות כל דין תחת פיקוח בית המשפט ומפורטות בהגדרה "פעולות בפיקוח בית משפט". במצבים אלה אופי הפעולות וזהות מקבל השירות מאיינים או מצמצמים את החשש לביצוע עבירות של הלבנת הון באמצעות נותן השירות העסקי, ועל .כן אין מקום להחיל את החובות לגביהן .189 'ס"ח התשנ"ט, עמ 8 ד ב ר י ה ס ב ר 7.5.2012 ,, ט"ו באייר התשע"ב687 - הצעות חוק הממשלה 837 רשם נותני שירות עסקי.2יב11 שר המשפטים ימנה, מבין עובדי משרדו, רשם של נותני (א) .) רשם נותני שירות עסקי- שירות עסקי (להלן רשם נותני שירות עסקי ינהל מרשם, שבו ירשום נותני (ב) מרשם נותני שירות- שירות עסקי החייבים ברישום (להלן .עסקי); המרשם יהיה פתוח לעיון הציבור העברת מידע.3יב11 רשם נותני שירות עסקי רשאי לקבל מהגורמים המנויים (א) בפסקאות שלהלן, לגבי בעלי המקצוע המנויים לצדם, מידע בדבר זהות בעלי המקצוע, כתובותיהם, פרטי התקשרות אחרים עמם, השעיה או ביטול של רישיונותיהם, וכל מידע :נוסף שקבע שר המשפטים, בצו ; לגבי עורכי דין- לשכת עורכי הדין )1( ; לגבי רואי חשבון- מועצת רואי החשבון )2( - הרשם כהגדרתו בחוק המתווכים במקרקעין )3( ;לגבי מתווכים במקרקעין לגבי יועצי מס- מועצת יועצי המס המייצגים )4( .מייצגים (ב) לצורך מילוי תפקידו רשאי גורם מהגורמים המנויים ) שבסעיף קטן (א), לקבל מרשם נותני4( ) עד1( בפסקאות שירות עסקי, מידע בדבר החלטות של ועדה להטלת עיצום כספי לפי פרק ה', בכל הנוגע לנותן שירות עסקי שהוא בעל .מקצוע המנוי לצד אותו גורם בפסקאות האמורות חובת רישום במרשם נותני שירות עסקי.4יב11 נותן שירות עסקי חייב ברישום במרשם נותני שירות (א) .עסקי על אף האמור בסעיף קטן (א), נותן שירות עסקי שהוא (ב) :אחד מאלה, לא יהיה חייב ברישום ;עורך דין )1( ;רואה חשבון )2( המוצעים4יב11 עד2יב11 לסעיפים מוצע להסמיך את שר המשפטים למנות רשם נותני שירות עסקי, אשר ינהל מרשם של נותני שירות עסקי 2יב11 החייבים ברישום שיהיה פתוח לעיון הציבור (סעיף המוצע). מוצע להחיל חובת רישום על כל נותן שירות ,עסקי, מלבד נותן שירות עסקי שהוא עורך דין, רואה חשבון מתווך במקרקעין או יועץ מס מייצג, שכן אלה ממילא .) המוצע4יב11 רשומים במרשם המתנהל על פי דין (סעיף ,עוד מוצע להסדיר את העברות המידע לפי החוק ולאפשר לרשם נותני השירות העסקי לקבל מידע מהגורמים המסדירים את הרישום של בעלי המקצוע השונים: לשכת - לגבי עורכי דין; מועצת רואי החשבון- עורכי הדין לגבי מתווכים- לגבי רואי חשבון; רשם מתווכי המקרקעין לגבי יועצי- במקרקעין; ומועצת יועצי המס המייצגים הגורמים מסדירי הרישום). המידע- מס מייצגים (להלן שהעברתו לרשם מוסדרת כאמור, הוא מידע באשר לזהות בעל המקצוע, כתובתו ופרטי ההתקשרות עמו והחלטות הנוגעות להשעייתו או לביטול רישומו. מידע זה נחוץ לרשם נותני השירות העסקי כדי לפקח על נותני השירות ,העסקי אשר אינם רשומים במרשם נותני שירות עסקי ומוצע להסמיך את השר לקבוע בצו פרטי מידע נוספים .הנדרשים לרשם נותני השירות העסקי לצורך הפיקוח כמו כן מוצע לאפשר לרשם נותני השירות העסקי להעביר לגורמים מסדירי הרישום החלטות של ועדות להטלת עיצומים כספיים מכוח החוק בקשר לבעל מקצוע הרשום במרשמיהם, שהוא נותן שירות עסקי, וזאת כדי לאפשר לגורמים מסדירי הרישום הרלוונטיים לקחת החלטות אלה 3יב11 בחשבון, ככל הנדרש, לצורך מילוי תפקידם (סעיף .)המוצע רשם נותני שירות עסקי.2יב11 שר המשפטים ימנה, מבין עובדי משרדו, רשם של נותני (א) .) רשם נותני שירות עסקי- שירות עסקי (להלן רשם נותני שירות עסקי ינהל מרשם, שבו ירשום נותני (ב) מרשם נותני שירות- שירות עסקי החייבים ברישום (להלן .עסקי); המרשם יהיה פתוח לעיון הציבור העברת מידע.3יב11 רשם נותני שירות עסקי רשאי לקבל מהגורמים המנויים (א) בפסקאות שלהלן, לגבי בעלי המקצוע המנויים לצדם, מידע בדבר זהות בעלי המקצוע, כתובותיהם, פרטי התקשרות אחרים עמם, השעיה או ביטול של רישיונותיהם, וכל מידע :נוסף שקבע שר המשפטים, בצו ; לגבי עורכי דין- לשכת עורכי הדין )1( ; לגבי רואי חשבון- מועצת רואי החשבון )2( - הרשם כהגדרתו בחוק המתווכים במקרקעין )3( ;לגבי מתווכים במקרקעין לגבי יועצי מס- מועצת יועצי המס המייצגים )4( .מייצגים (ב) לצורך מילוי תפקידו רשאי גורם מהגורמים המנויים ) שבסעיף קטן (א), לקבל מרשם נותני4( ) עד1( בפסקאות שירות עסקי, מידע בדבר החלטות של ועדה להטלת עיצום כספי לפי פרק ה', בכל הנוגע לנותן שירות עסקי שהוא בעל .מקצוע המנוי לצד אותו גורם בפסקאות האמורות חובת רישום במרשם נותני שירות עסקי.4יב11 נותן שירות עסקי חייב ברישום במרשם נותני שירות (א) .עסקי על אף האמור בסעיף קטן (א), נותן שירות עסקי שהוא (ב) :אחד מאלה, לא יהיה חייב ברישום ;עורך דין )1( ;רואה חשבון )2( ד ב ר י ה ס ב ר 7.5.2012 ,, ט"ו באייר התשע"ב687 - הצעות חוק הממשלה 838 ;מתווך במקרקעין )3( .יועץ מס מייצג )4( הוראות לגבי רישום נותן שירות עסקי.5יב11 יא יחולו על נותן שירות עסקי11 ד עד11 הוראות סעיפים החייב ברישום, בשינויים המחויבים ובשינויים אלה: בכל "מקום, במקום "מרשם" יבוא "מרשם נותני שירות עסקי ."ובמקום "הרשם" יבוא "רשם נותני שירות עסקי עונשין.6יב11 ,נותן שירות עסקי החייב ברישום העושה אחד מאלה (א) מאסר שנה או קנס בשיעור פי שלושה מהקנס הקבוע- דינו :) לחוק העונשין4()(א61 בסעיף עוסק במתן שירות עסקי בלא רישום במרשם )1( )(א4יב11 נותני שירות עסקי, בניגוד להוראות סעיפים ;)ו(ה11 או לא נותן הודעה בכתב לרשם כנדרש לפי סעיף )2( .)ו(א) עד (ג11 נותן שירות עסקי שלא החזיר את תעודת הרישום (ב) ו(ב) עד (ד), או שלא הציג את11 לרשם בניגוד להוראות סעיף ז(ב), או11 תעודת הרישום במקום פעילותו לפי הוראות סעיף שלא ציין את מספר הרישום לפי הוראות אותו סעיף, דינו ) לחוק העונשין; עבירה לפי סעיף4()(א61 קנס כאמור בסעיף- .קטן זה היא עבירה מסוג העבירות של אחריות קפידה ביצוע פעולה או מתן- "בסעיף זה, "מתן שירות עסקי (ג) שירות בידי נותן שירות עסקי, מהפעולות או השירותים המנויים לגבי אותו סוג של נותן שירות עסקי בהגדרה "נותן ".1יב11 שירות עסקי" שבסעיף יג11 תיקון סעיף.4 - יג לחוק העיקרי11 בסעיף :) יבוא7( בסעיף קטן (א), אחרי פסקה )1( ;"; רשם נותני שירות עסקי- ) לעניין נותן שירות עסקי8(" המוצע5יב11 לסעיף מוצע להחיל את הוראות החוק לעניין רישום נותני יא לחוק) על נותן שירות11 ד עד11 שירותי מטבע (סעיפים 5יב11 עסקי החייב ברישום, בשינויים המחויבים (סעיף .)המוצע המוצע6יב11 לסעיף יב לחוק לגבי11 בהתאמה לעבירה הקבועה בסעיף נותני שירותי מטבע, מוצע לקבוע עבירה שהעונש בצדה הוא שנת מאסר או קנס בשיעור פי שלושה מהקנס הקבוע , על נותן1977-) לחוק העונשין, התשל"ז4()(א61 בסעיף שירות עסקי החייב ברישום ומבצע פעולות מסוימות: עוסק במתן שירות עסקי בלא רישום או לא נותן הודעה בכתב לרשם כנדרש על שינויים מסוימים. כמו כן מוצע לקבוע עבירה שהעונש בצדה קנס כאמור לעיל והיא מסוג העבירות של אחריות קפידה, על נותן שירות עסקי החייב ברישום שלא החזיר את תעודת הרישום לרשם נותני ,שירות עסקי, לא הציג את תעודת הרישום במקום פעילותו .או לא ציין את מספר הרישום מוצע לקבוע כי רשם נותני שירות עסקי יוגדר 4 סעיף יג לחוק כ"ממונה" לעניין נותני שירות11 בסעיף ,עסקי, לשם פיקוח עליהם. כמו כן מוצע כי סמכויות הפיקוח יד לחוק, יחולו בשינויים המחויבים גם11 המנויות בסעיף .על נותני שירות עסקי ד ב ר י ה ס ב ר 7.5.2012 ,, ט"ו באייר התשע"ב687 - הצעות חוק הממשלה 839 .")8(–) ו7( ,)5( )" יבוא "פסקאות7(–) ו5( בסעיף קטן (ב), במקום "פסקאות )2( יד11 תיקון סעיף.5 :יד לחוק העיקרי, אחרי סעיף קטן (ב) יבוא11 בסעיף ), היה הגוף שבפיקוח, נותן שירות עסקי שהוא3())  על אף האמור בסעיף קטן (ב1"(ב ד לפקודת235 א עד235 עורך דין, יחולו, לעניין עיון ותפיסת מסמכים, הוראות סעיפים "., בשינויים המחויבים9‏מס הכנסה 13 תיקון סעיף.6 ."(א) לחוק העיקרי, אחרי "נגיד בנק ישראל" יבוא "שר המשפטים13 בסעיף 33 תיקון סעיף.7 : לחוק העיקרי, אחרי סעיף קטן (ב) יבוא33 בסעיף ".)  שר המשפטים רשאי, בצו, לשנות את התוספת החמישית1"(ב הוספת תוספת חמישית.8 :אחרי התוספת הרביעית יבוא "התוספת החמישית ))3()1(ב7 (סעיף ". שקלים חדשים או יותר50,000 תשלום במזומן בסכום של מוצע לקבוע לגבי נותן שירות עסקי שהוא 5 סעיף ,לקוח-עורך דין, בשים לב לחיסיון עורך דין א עד235 כי לעניין עיון ותפיסת מסמכים יחולו סעיפים ד לפקודת מס הכנסה, הקובעים הסדר מיוחד בנוגע235 למסמכים שניתן לדרוש ולקבל מעורכי דין, בשינויים .המחויבים מוצע להסמיך את שר המשפטים להקים ועדה 6 סעיף 'שתהיה מוסמכת להטיל עיצום כספי לפי פרק ה ,לחוק, על נותן שירות עסקי שלא מילא את חובות הזיהוי לחוק, בדומה להסדר7 הדיווח ושמירת המסמכים לפי סעיף .הקיים לגבי הגורמים המדווחים האחרים מוצע להסמיך את שר המשפטים לשנות בצו סעיפים את התוספת החמישית, אשר קובעת את סכום 8– ו7 התשלום שאותו נותן שירות עסקי אינו רשאי לקבל במזומן. הסמכה זו נדרשת לצורך יצירת הגמישות כלכלית-הדרושה לשם התאמת הסכום למציאות העסקית .המשתנה מוצע להוסיף תוספת חמישית לחוק, שבה ייקבע הסכום שנותן שירות עסקי אינו רשאי לקבל כתשלום שקלים חדשים50,000 במזומן, ולהעמידו על סכום של או יותר. סכום זה גבוה דיו כדי לא לפגוע בחיי המסחר התקינים ולאפשר תשלומים במזומן בסכומים קטנים, ומצד שני מצמצם את החשש להלבנת הון באמצעות תשלומים .של סכומי כסף גבוהים במזומן .120 ', עמ6 דיני מדינת ישראל, נוסח חדש 9 .")8(–) ו7( ,)5( )" יבוא "פסקאות7(–) ו5( בסעיף קטן (ב), במקום "פסקאות )2( .5 :יד לחוק העיקרי, אחרי סעיף קטן (ב) יבוא11 בסעיף יד11 תיקון סעיף ), היה הגוף שבפיקוח, נותן שירות עסקי שהוא3())  על אף האמור בסעיף קטן (ב1"(ב ד לפקודת235 א עד235 עורך דין, יחולו, לעניין עיון ותפיסת מסמכים, הוראות סעיפים "., בשינויים המחויבים9‏מס הכנסה .6 ."(א) לחוק העיקרי, אחרי "נגיד בנק ישראל" יבוא "שר המשפטים13 בסעיף13 תיקון סעיף .7 : לחוק העיקרי, אחרי סעיף קטן (ב) יבוא33 בסעיף33 תיקון סעיף ".)  שר המשפטים רשאי, בצו, לשנות את התוספת החמישית1"(ב .8 :אחרי התוספת הרביעית יבוא הוספת תוספת חמישית "התוספת החמישית ))3()1(ב7 (סעיף ". שקלים חדשים או יותר50,000 תשלום במזומן בסכום של ד ב ר י ה ס ב ר 7.5.2012 ,, ט"ו באייר התשע"ב687 - הצעות חוק הממשלה    סודר במח' רשומות, משרד המשפטים, והודפס במדפיס הממשלתיISSN 0334-3030   שקלים חדשים4.86 המחיר